Файл: Деньги в рыночной экономике (Сущность и виды денег).pdf
Добавлен: 20.05.2023
Просмотров: 194
Скачиваний: 2
Налично-денежный оборот – это процесс непрерывного движения наличных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Его значение велико, хотя он составляет меньшую часть всего денежного оборота, так как именно данным денежным оборотом обслуживается получение и расходование большей части денежных доходов населения. Начало налично-денежного оборота - в расчетно-кассовых центрах Центрального банка. Объем наличного денежного оборота значительно меньше, чем безналичный денежный оборот, однако правильно его организовать особенно важно в социально-экономическом плане, так как этот оборот присутствует преимущественно в отношениях в сфере личного потребления. Устойчивость покупательной способности населения и денег напрямую зависят от происходящих в сфере обращения наличных денег процессов.
Безналичный денежный оборот – совокупность платежей, которые осуществляются без использования наличных денег. Безналичные расчеты – денежные расчеты, которые совершаются записями на счетах плательщиков и получателей средств, либо зачетами взаимных требований, т.е. наличные деньги не используются.
Принципы безналичных расчетов[15]:
-денежные средства хозяйствующих субъектов в обязательном порядке хранятся на расчетных, текущих других счетах в банках других кредитных учреждениях.
-Денежные расчеты и платежи предприятиями совершаются главным образом через кредитные учреждения (банки и другие кредитные учреждения) в безналичном порядке с применением утвержденных форм документов.
-платежи покупателей ТМЦ и услуг производятся после отгрузки товара, оказания услуг (либо одновременно)
-расчеты за товары и услуги производят, как правило, при согласии плательщика (акцепте)
-платежи осуществляются лишь при условии наличия достаточного объема средств на расчетном счете плательщика
-зачисление средств на счет получателя производится, как правило, после списания соответствующих сумм со счета плательщика
Отношения банков с физ.лицами в процессе проведения безналичных расчетов регулируются заключаемыми между ними договорами. Платежи осуществляются банками с согласия физ.лиц в пределах имеющихся на их счетах средств или за счет кредита банка.
Расчеты платежными поручениями применяются физ.лицами при перечислении налогов в бюджет, оплате коммунальных услуг, купленных товаров и др. платежах, для международных. и внутренних банковских переводов в иностранной валюте.
Для проведения платежа физ.лицом оформляется платежное поручение, которое затем представляется в банк вместе с паспортом. Работник банка списывает указанную сумму со счета плательщика и перечисляет ее на счет получателя.
Расчеты банковскими пластиковыми карточками предполагают заключение договора между банком и держателем карточки, открытие карт-счета. Средства на карт-счете могут пополняться путем совершения банковских переводов или внесения наличных денег в кассу банка.
Формы безналичного расчета[16]:
1 – расчет платежными поручениями. Применяется для перечислений с расчетного счета различных видов платежей поставщикам и подрядчикам, уплаты налогов и сборов, взносов по обязательному страхованию, перечисления во все внебюджетные фонды, выплат по решению суда.
2 – расчет платежными требованиями (акцептная форма расчета). При этой форме поставщиком, отгрузившим товар покупателю (в соответствии с хозяйственным договором), выставляются в обслуживающий его банк в 3-4 экземплярах платежные требования к покупателю об оплате отгружаемых ценностей в оговоренные сроки. Документы пересылаются банком поставщика в банк покупателя. Банк покупателя уведомляет об этом своего клиента (покупателя) и запрашивает согласие на оплату. Покупатель после проверки фактического наличия и состояния ТМЦ акцептует (полностью либо частично) платежное требование (в установленные для акцепта сроки). При отказе покупателя от оплаты должно быть предоставлено обоснование, так как поставщик вправе обратиться в арбитражный суд.
3 – расчет платежными требованиями-поручениями. Особенностью является то, что вручение и материальных, и платежно-расчетных документов поставщиком покупателю на руки производится при отпуске ТМЦ. Дальнейшее предъявление их покупателем производится в свой банк, таким образом дается поручение перечисления ему со своего расчетного счета указанной суммы на счет поставщика (применяется в случае натянутых отношений с банком).
4 – расчет чеками из лимитированных чековых книжек. Если договором на товарные операции требуется расчет чеками из лимиток, то покупателем пишется заявка в обслуживающий его банк с просьбой выдачи ему лимитированной чековой книжки на конкретную сумму (в пределах средств имеющихся на расчетном счете). Банком списывается с расчетного счета сумма и зачисляется на банковский счет лимитированных чековых книжек, а покупатель на эту сумму получает лимитку. Покупатель с ней у поставщика приобретает товары с расчетом чеками. Чек сдается поставщиком в свой банк, который пересылает его в банк покупателя, после чего с резервированной суммы производится списание суммы, указанной в чеке.
5 – расчет аккредитивами. Аккредитив является письменным указанием покупателя поставщику на осуществление расчетов за отгруженные товары на определенных условиях за счет средств, депонируемых в банке поставщика. Существует сходство с предыдущей формой, т.к. по заявке покупателя с его расчетного счета осуществляется списание суммы аккредитива и зачисление в этом же банке на счет по открытию аккредитива. Банк покупателя уведомляет банк поставщика об открытии аккредитива. Покупатель получает товар у поставщика, оплачивая его аккредитивом, после чего банком перечисляется сумма аккредитива на расчетный счет поставщика. Этой формой гарантируется своевременность и полнота платежа поставщику. Недостаток аккредитива состоит в отвлечении из оборота покупателя значительных сумм денежных средств в резерв на определенное время.
6 – расчеты путем зачета взаимных требований (клиринг). Сущностью этой формы является погашение взаимных требований и обязательств должников и кредиторов друг к другу на равновеликие суммы, в итоге платежи производятся лишь на разницу. Приложением к зачету являются различные зачетные документы. Для всех участников зачета открывают активно-пассивные лицевые счета, с которых производится списание сумм, причитающихся другим участникам, и на которые зачисляются суммы, поступающие фирме от других участников зачета.
7 – расчет по сальдо встречных требований - используется двумя предприятиями, имеющими между собой постоянные отношения по взаимным поставкам товаров, либо оказанию услуг. Проведение зачета встречных требований осуществляется самими предприятиями без участия банка. На их счетах в банках происходит отражение только конечных результатов, т.е. оплаты первым участником второму участнику суммы, не зачтенной встречными требованиями (сальдо).
8 – расчет в порядке плановых платежей. При наличии равномерных постоянных поставок покупатели могут установить плановые платежи с поставщиками, когда осуществление расчетов производится не по каждой фактической поставке, а периодически, что определено договоренностью сторон, в заранее обусловленные сроки равными суммами. Суммы плановых платежей определяются периодичностью и объемами поставок. Производится сверка ежемесячно либо ежеквартально.
9 – расчеты векселями. Вексель – учетная бумага, воплощающая обязательство уплаты векселедателем определенной денежной суммы векселедержателю. Посредством векселя оформляется коммерческий кредит, предоставляемого в виде отсрочки уплаты долга за реализованные товары, оказанные услуги. Бывает 2 видов[17]:
-Простой вексель (соло-вексель)
-Переводной вексель (тратта вексель)
Простой вексель предполагает обязанность векселедателя по оплате векселедержателю определенной суммы в установленный срок. Переводной вексель может быть передан одним участником другому, при этом наносится передаточная надпись (индоссамент), добавочный лист к векселю для осуществления передаточных надписей называется аллонж.
10 – инкассовая форма расчетов. Этой формой расчетов предусматриваются наличные права отдельных государственных институтов на списание в бесспорном порядке без акцепта владельца счета определенных сумм (налоговая инспекция, суд).
11 – факторинговые операции.
Факторинг является разновидностью торгово-комиссионных отношений, сочетающихся с кредитованием оборотного капитала клиента, заключаются в переуступке поставщиком банку-фактору прав получения денежных средств за товары и услуги. Цель факторинга заключается в ускоренном получении платежа. Факторинговое обслуживание включает:
своевременное инкассирование долгов с целью уменьшить потери вследствие задержек платежей;
кредитование по желанию поставщика способом предоплаты.
12 – другие формы (бартерные операции).
Международные расчёты — форма международных валютно-кредитных отношений. Включает а себя различные формы и методы расчётов по торгово-экономическим операциям между контрагентами из разных стран.
Формы международных расчётов:
-Банковский перевод - платная услуга банка, предоставляемая на основе договора, заключённого банком с клиентом. Основной документ по данной форме расчёта - платёжное поручение клиента. В платежном поручении клиент указывается сумма в соответствующей валюте, которую он дает поручение банку произвести перевод на счёт своего торгового партнёра.
-Инкассо - взыскание банком с должника клиента на основании предоставленных клиентом финансовых и/или торговых документов определённых денежных средств в соответствующей валюте. Сумма долга, наименование должника, его местонахождение, платёжные реквизиты указываются в предоставляемых банку клиентом документах. Для выполнения поручения по взысканию с должника в пользу клиента соответствующих денежных средств, банком направляются для оплаты соответствующие документы, на основании которых долг оплачивается. Основной документ по операции в форме инкассо - это инкассовое поручение, подписываемое клиентом банка с приложением необходимых документов. Расчёты в форме инкассо определены Унифицированными правилами по инкассо.
-Документарный аккредитив. Является обязательством банка по проведению платёж против надлежащим образом оформленных документов в пользу бенефициара. Банк, производящий платёж по аккредитиву, сверяет соответствие комплектности и содержания представленных документов условиям аккредитива. В международных расчётах применяется большое разнообразие видов аккредитивов: отзывные и безотзывные; подтверждённые и неподтверждённые; покрытые; делимые; револьверные (возобновляемые); резервные (stand-by; трансферабельные (переводные). Основной документ - заявление на открытие аккредитива, которое по определённым правилам заполняется и подписывается приказодателем по аккредитиву - клиентом банка (импортёром), по приказам и на основании инструкций которого действует банк. Расчёты по документарному аккредитиву определены Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов.
Открытый счёт - форма расчётов между партнёрами, когда экспортёр отгружает товар импортёру с открытием счёта на покупателя и занесением суммы задолженности в дебет счёта. Закрытие задолженности происходит в момент поступления платежа за поставленный товар. Данная форма расчётов применяется в расчётах постоянных партнёров, имеющих высокий уровень доверия друг другу.
-Кредитные формы расчёта - используются кредитные средства обращения и платежа - векселя и чеки. Кроме того, применяют форфейтинг и факторинг.
В последние годы появился новый вид электронных денег - криптовалюта, эмиссия которой происходит на базе методов криптографии, т.е. возникновение новых денежных единиц происходит в результате выполнения алгоритма действий определенной компьютерной программой. Сам процесс исполнения такой программы, приводящий к "добыче" криптовалюты, называется майнингом. Любая криптовалюта является децентрализованной, нет ее привязки к эмиссионному центру и функционирование ее происходит в пользовательской распределенной сети. Действиет криптовалюты является анонимным, а точнее, псевдонимным, - в ходе транзакциях нет привязки к конкретной личности (установление личных данных может быть осуществлено только при предъявлении дополнительных сведений). Конвертация криптовалюты безналичным способом из традиционных денег либо в традиционные деньги предполагает потерю анонимности.
Программной базой всех криптовалют, которые действуют в настоящее время, является основа открытого кода биткойн. Заявляется, что Биткойн был запущен в 2009 году Сатоси Накамото, человеком, желающим оставаться неизвестным для широкой общественности. Основным отличием биткойна от существующих электронных платежных систем и безналичного расчёта заключается в том, что это не долговое обязательство эмитента. В процессе функционирования производится запись каждой транзакции в сеть протоколов блокчейн, эта сеть является абсолютно прозрачной для каждого пользователя и полностью исключающей возможность двойных платежей. Не существует привязки стоимости биткойна к какой-либо другой валюте или к какому-то постороннему активу. Курс обмена биткойн на другие валюты определяется его рыночным балансом спроса и предложения, определяемым на торгах, проводимых специализированными биржами. В настоящее время наиболее распространенные практики в использовании криптовалюты - это майнинг, валютные конвертации, биржевые и инвестиционные практики и всевозможные операции по покупке/продаже различных товаров и услуг (легальных и нелегальных (наркотики, оружие)). Особо следует отметить практики, когда оказывается финансовая помощь различным организациям и движениям.