Файл: Правовое регулирование валютного рынка: общая характеристика (Нормативно-правовые аспекты правового регулирования валютного рынка).pdf

- Валютное законодательство страны;

- Отношения в сфере валютных операций;

- Воздействие законодательной базы на операции с валютой^[15].

Валютное регулирование в РФ отличается четким, отлаженным механизмом и развитой законодательной базой, а содержание валютного регулирования основывается на утвержденном в стране курсе экономического развития.

Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля определяются требованиями законодательства на федеральном уровне. При этом документы выступают в качестве базы, учитывающей нюансы, возникающие при совершении сделок с валютой^[16].

Помимо этого при осуществлении сделок с валютой участники рынка применяют положения гражданского законодательства. Так, Гражданский кодекс Российской Федерации^[17] (далее ГК РФ) определяет основные виды операций, как виды валютного регулирования, а также закрепляет приоритет ФЗ для всех сторон взаимоотношений.

Правовые основы валютного регулирования находят свое отражение и в таком документе, как Кодекс об административных правонарушениях (далее КоАП) ^[18], где прописана возможная ответственность за нарушения, выявленные при сделках с валютными ценностями.

Следовательно, все операции с валютой должны учитывать правовые основы валютного регулирования в РФ и опираться на все актуальные ФЗ, гражданское, административное и уголовное законодательство.

Основным органом, осуществляющим функции валютного регулирования в России, является Центральный банк РФ. Именно на этого участника валютных отношений возлагается ответственность за правовое регулирование валютного рынка, а также разработку и внедрение в практический деловой оборот унифицированных документов, сопровождающих операции с валютными ценностями.

Часть функций в обеспечении надзора за выполнением требований российского законодательства в сфере валютных отношений возлагается на Правительство РФ. Этот институт управления также вправе формировать правовую базу осуществления операций с валютными ценностями, а также обеспечивать контроль движения драгметаллов в стране.

В процессе осуществления регулирования валютного рынка страны Центробанк вправе использовать определенные методы воздействия, как на участников отношений, так и на главный объект валютного контроля – деньги.

Валютное регулирование осуществляется с учетом, как общих методов, характерных для денежной политики государства в целом, так и специализированных, то есть разработанных специально для контроля валютных операций в России. Рассмотрим самые распространенные меры валютного регулирования:

---

- Управление процентными ставками – используется для корректировки перемещения капиталов и стабилизации курсов иностранной валюты;

- Проведение валютных интервенций – этот инструмент воздействия применяется в тех случаях, когда возникает необходимость выровнять курс национальной валюты. При этом Центробанк начинает продажу имеющейся зарубежной валюты, тем самым стабилизируя национальную;

- Протекционизм – предполагает проведения мероприятий по защите российской экономики и поддержанию рубля;

- Валютные ограничения – это система мероприятий, которая может быть введена как в отношении валютных резидентов, так и нерезидентов нашей страны и заключается в принятии ограничений по сделкам с валютой (блокада, запреты);

- Ревальвация и девальвация – используются в тех случаях, когда наблюдается различие между официальным и реальным курсом национальной валюты. В зависимости от того, положительным или отрицательным будет это отклонение, ЦБ РФ применяет ревальвацию или девальвацию;

- Управление золотовалютными резервами – заключается в снижении рисков потери накопленных средств путем концентрации ресурсов в разных местах хранения;

- Регулирование платежного баланса страны – состоит в формировании основных элементов ПБ, а также покрытии образовавшегося сальдо^[19].

Говоря об инструментах, используемых госорганами для надзора за участниками валютного рынка, следует обозначить предмет проведения мероприятий валютного регулирования. Предмет валютного регулирования представляет собой денежные средства, выраженные в национальной и иностранной валюте.

Форма валютного регулирования может быть разной. Регулирование операций с валютой может осуществляться не только со стороны государства, но и на основе принципов рынка. Рыночное и государственное регулирование валютных отношений дополняют друг друга, так как с одной стороны принципы рынка, основываясь на методах конкуренции, поддерживают развитие и рост, а, государство со своей стороны берет под контроль и отслеживает нарушения при осуществлении валютных операций.

1.3. Нормативное законодательство, регулирующее валютный рынок

Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ^[20] (далее — закон № 173-ФЗ) принят для защиты устойчивости рубля и стабильности валютного рынка России как важных факторов развития экономики. Общие положения закона содержат основные определения, такие как иностранная валюта и валюта РФ, резиденты и нерезиденты и т. п., а также базовые принципы валютного регулирования и контроля:

---

- преобладание экономических мер при проведении валютного регулирования;

- недопущение неоправданного вмешательства государства;

- целостность внутренней и внешней политики России в области валютного регулирования;

- обеспечение прав и интересов участников валютного рынка.

Валютное законодательство России состоит:

- из ФЗ о валютном регулировании и других законов;

- нормативных правовых актов Правительства России и других госорганов;

- международных договоров РФ^[21].

Все неясности и неточности валютного законодательства подлежат трактовке в пользу участников валютного рынка.

Органами валютного регулирования в РФ являются Банк России и Правительство РФ. При этом Банк России разрабатывает единые формы отчетности по валютным операциям, предписывает порядок и сроки ее сдачи.

В ст. 7 закона № 173-ФЗ установлен запрет на производство валютных перечислений резидентами между собой. Установлены исключения из этого правила, такие как:

- расчеты в магазинах duty free в аэропортах;

- операции с зарубежными ценными бумагами, учет прав на которые ведется в российских депозитариях.

Нерезиденты имеют право без ограничений производить между собой перевод валюты из-за границы и обратно, используя банковские счета, а на территории РФ — без открытия таковых.

Купля-продажа иностранных денежных средств осуществляется только через банки (п. 1 ст. 11 закона № 173-ФЗ).

Основные положения репатриации валюты изложены в ст. 19 закона № 173-ФЗ. Резиденты обязаны обеспечить:

- получение выручки на счета, открытые в полномочных банках, по контрактам, заключенным с иностранными поставщиками (нерезидентами);

- возврат авансовых платежей, произведенных нерезидентам, при неоказании ими услуг, невыполнении работ или непоставке авансированного товара^[22].

За нарушение обязанности по репатриации денежных средств предусмотрена ответственность:

Административная (по ст. 15.25 КоАП) за неполучение валюты на свои банковские счета. Устанавливается в виде штрафа, исчисляемого исходя из 1/150 учетной ставки Банка России за каждый день просрочки зачисления денежных средств. При этом именно провинившиеся должны доказать, что ими были предприняты все необходимые и достаточные меры для обеспечения репатриации валютной выручки. В противном случае избежать ответственности не удастся^[23]. При отсутствии объективных препятствий к получению валютной выручки юрлица также привлекаются к ответственности^[24].

---

Уголовная (по ч. 1 ст. 193 Уголовного кодекса Российской Федерации^[25] (далее УК РФ)) предусматривает штраф 200 000–500 000 руб. или реальный срок до 3 лет. При наличии отягчающих обстоятельств (крупного размера, использования подложных документов и др.) срок лишения свободы увеличивается до 5 лет и предусматривается одновременное взимание штрафа до 1 млн руб.

Рассмотрим изменения валютного законодательства, произошедшие в 2016 году.

Изменения валютного законодательства коснулись госорганов:

- упразднен Росфиннадзор (п. 1 Указа Президента России от 02.02.2016 № 41^[26]);

- правопреемниками службы стали ФТС и ФНС в качестве органа валютного контроля, Федеральное казначейство в качестве контрольного и надзорного органа в финансово-бюджетной сфере и по внешнему контролю за аудиторскими организациями (пп. 2 и 3 указа № 41);

- налоговые и таможенные органы перестали быть агентами валютного контроля (закон «О внесении изменений…» от 03.07.2016 № 285-ФЗ, вступивший в действие с 15.07.2016^[27]).

Законом № 285-ФЗ также была введена обязанность Внешэкономбанка и других полномочных банков передавать по запросам налоговых и таможенных органов копии документов в целях осуществления налогового контроля.

Другие изменения в валютном законодательстве связаны с принятием закона «О внесении изменений в ст. 7 и 7.3 ФЗ «О противодействии легализации доходов…» от 03.07.2016 № 263-ФЗ^[28]. Так:

Увеличен с 15 000 до 40 000 руб. предел, при превышении которого физическое лицо, осуществляющее обмен валюты, подлежит идентификации. На практике она подразумевает проверку паспорта, ИНН, СНИЛС, доверенности, выяснение анкетных данных о финансовом состоянии, деловой репутации (см. п. 1 положения Банка России «Об идентификации кредитными организациями клиентов…» от 15.10.2015 № 499-П^[29]).

Установлен предел в размере 100 000 руб., когда физлицо может быть подвергнуто упрощенной идентификации. Способы перечислены в абз. 19–21 ст. 3 закона № 173-ФЗ.

Законом «О внесении изменений…» от 23.06.2016 № 212-ФЗ ст. 15.25 КоАП дополнена п. 4.1, где установлена ответственность за необеспечение получения на свои счета валюты РФ при осуществлении внешнеторговых сделок, предусматривающих оформление паспорта сделок.

Рассмотрим изменения в валютном законодательстве РФ с 2017 года.

В настоящее время несколько законопроектов находятся в стадии рассмотрения и могут вступить в силу в течение 2017 года:

---

- Проект изменений в закон № 173-ФЗ о валютном регулировании от 06.09.2016 уточняет понятие резидентства физлиц в целях валютного регулирования, устраняет обременения для уполномоченных банков и физлиц-резидентов при совершении операций с участием валютных счетов физлиц, открытых ими за границей России. Срок введения в действие — с 01.01.2018.

- Проект изменений в ст. 23 закона № 173-ФЗ и КоАП от 20.01.2017 предусматривает увеличение штрафа, налагаемого на должностных лиц за производство незаконных валютных операций и нарушения, связанные с репатриацией денежных средств. Срок вступления в силу — по истечении 180 дней с момента опубликования.

- Проект изменений в ст. 19 закона № 173-ФЗ и ст. 15.25 КоАП от 08.11.2016 создан в целях снижения административной нагрузки на экспортеров, осуществляющих стратегически важные проекты.

Вывод по 1 главе.

Валютный рынок представляет собой сферу экономических отношений, возникающих на основе спроса и предложения по поводу покупки-продажи иностранных валют, сделок с валютными ценностями, инвестирования валютного капитала.

Регулирование валютного рынка страны осуществляет государство с помощью валютной политики. Средством реализации валютной политики является валютное регулирование.

Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля определяются требованиями законодательства на федеральном уровне. При этом документы выступают в качестве базы, учитывающей нюансы, возникающие при совершении сделок с валютой.

Помимо этого при осуществлении сделок с валютой участники рынка применяют положения гражданского законодательства. Так, ГК РФ определяет основные виды операций, как виды валютного регулирования, а также закрепляет приоритет ФЗ для всех сторон взаимоотношений.

Правовые основы валютного регулирования находят свое отражение и в таком документе, как Кодекс об административных правонарушениях, где прописана возможная ответственность за нарушения, выявленные при сделках с валютными ценностями.

Следовательно, все операции с валютой должны учитывать правовые основы валютного регулирования в РФ и опираться на все актуальные ФЗ, гражданское, административное и уголовное законодательство.

Основным органом, осуществляющим функции валютного регулирования в России, является Центральный банк РФ. Именно на этого участника валютных отношений возлагается ответственность за правовое регулирование валютного рынка, а также разработку и внедрение в практический деловой оборот унифицированных документов, сопровождающих операции с валютными ценностями.

---