Файл: ОСОБЕННОСТИ ФИНАНСИРОВАНИЯ Инновационных проектов (Система и характеристика источников финансирования).pdf
Добавлен: 23.05.2023
Просмотров: 693
Скачиваний: 3
СОДЕРЖАНИЕ
Глава 1. Теоретические аспекты финансирования инновационной деятельности
1.1. Система и характеристика источников финансирования
1.2. Основные источники финансирования инноваций
Глава 2. Анализ финансирования инновационного проекта на примере ООО «ХОПЁР»
2.1. Общие сведения о предприятии
2.2. Источники средств для финансирования инновационного проекта
2.3. Анализ и выбор оптимального варианта финансирования инновационного проекта
(окончание)
|
Период, месяцы |
возврат ндс |
лизинговые расходы (2+3+7-8) |
НДС |
итого лизинговые расходы с НДС |
налоговая экономия по налогу на прибыль (11-10)*0,20 |
чистый денежный поток (11-10-12) |
|
1 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
внесение аванса |
498600,00 |
498600,00 |
-99720,00 |
598320,00 |
||
|
1 |
21127,12 |
141091,42 |
25396,46 |
166487,87 |
28218,28 |
112873,14 |
|
2 |
21127,12 |
141032,73 |
25385,89 |
166418,62 |
28206,55 |
112826,19 |
|
3 |
21127,12 |
140974,05 |
25375,33 |
166349,37 |
28194,81 |
112779,24 |
|
4 |
21127,12 |
114053,71 |
20529,67 |
134583,38 |
22810,74 |
91242,97 |
|
5 |
21127,12 |
113995,02 |
20519,10 |
134514,13 |
22799,00 |
91196,02 |
|
6 |
21127,12 |
113936,34 |
20508,54 |
134444,88 |
22787,27 |
91149,07 |
|
7 |
21127,12 |
87016,00 |
15662,88 |
102678,88 |
17403,20 |
69612,80 |
|
8 |
21127,12 |
86957,31 |
15652,32 |
102609,63 |
17391,46 |
69565,85 |
|
9 |
21127,12 |
86898,63 |
15641,75 |
102540,38 |
17379,73 |
69518,90 |
|
10 |
21127,12 |
59978,29 |
10796,09 |
70774,38 |
11995,66 |
47982,63 |
|
11 |
21127,12 |
59919,60 |
10785,53 |
70705,13 |
11983,92 |
47935,68 |
|
12 |
21127,12 |
59860,92 |
10774,97 |
70635,88 |
11972,18 |
47888,73 |
|
итого |
253525,42 |
1704314,02 |
217028,52 |
1921342,55 |
141422,80 |
1562891,22 |
Совокупные затраты при приобретении имущества за счет 5-летнего кредита (руб.)
|
Период, кварталы |
погашение кредита в конце периода |
выплаты процентов за период |
страховка |
долг по кредиту на начало периода |
амортизация |
остаточная стоимость на конец периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
внесение аванса |
166200,00 |
20775,00 |
||||
|
1 |
74790,00 |
67311,00 |
20775,00 |
1495800,00 |
35211,86 |
1408474,58 |
|
2 |
74790,00 |
63945,45 |
20775,00 |
1421010,00 |
35211,86 |
1373262,71 |
|
3 |
74790,00 |
60579,90 |
20775,00 |
1346220,00 |
35211,86 |
1338050,85 |
|
4 |
74790,00 |
57214,35 |
20775,00 |
1271430,00 |
35211,86 |
1302838,98 |
|
5 |
74790,00 |
53848,80 |
20775,00 |
1196640,00 |
35211,86 |
1267627,12 |
|
6 |
74790,00 |
50483,25 |
20775,00 |
1121850,00 |
35211,86 |
1232415,25 |
|
7 |
74790,00 |
47117,70 |
20775,00 |
1047060,00 |
35211,86 |
1197203,39 |
|
8 |
74790,00 |
43752,15 |
20775,00 |
972270,00 |
35211,86 |
1161991,53 |
|
9 |
74790,00 |
40386,60 |
20775,00 |
897480,00 |
35211,86 |
1126779,66 |
|
10 |
74790,00 |
37021,05 |
20775,00 |
822690,00 |
35211,86 |
1091567,80 |
|
11 |
74790,00 |
33655,50 |
20775,00 |
747900,00 |
35211,86 |
1056355,93 |
|
12 |
74790,00 |
30289,95 |
20775,00 |
673110,00 |
35211,86 |
1021144,07 |
|
13 |
74790,00 |
26924,40 |
20775,00 |
598320,00 |
35211,86 |
985932,20 |
|
14 |
74790,00 |
23558,85 |
20775,00 |
523530,00 |
35211,86 |
950720,34 |
|
15 |
74790,00 |
20193,30 |
20775,00 |
448740,00 |
35211,86 |
915508,47 |
|
16 |
74790,00 |
16827,75 |
20775,00 |
373950,00 |
35211,86 |
880296,61 |
|
17 |
74790,00 |
13462,20 |
20775,00 |
299160,00 |
35211,86 |
845084,75 |
|
18 |
74790,00 |
10096,65 |
20775,00 |
224370,00 |
35211,86 |
809872,88 |
|
19 |
74790,00 |
6731,10 |
20775,00 |
149580,00 |
35211,86 |
774661,02 |
|
20 |
74790,00 |
3365,55 |
74790,00 |
35211,86 |
739449,15 |
|
|
итого |
1662000,00 |
706765,50 |
415500,00 |
704237,29 |
(окончание)
|
Период, кварталы |
налог на имущество |
возврат ндс |
потери на налогах |
расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль (4+6+8) |
налоговая экономия (11*0,20) |
чистый денежный поток (2+3+4+8-9+10-12) |
|
1 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
внесение аванса |
33240,00 |
20775,00 |
4155,00 |
216060,00 |
||
|
1 |
7042,37 |
12676,27 |
13462,20 |
63029,24 |
12605,85 |
158098,45 |
|
2 |
6866,31 |
12676,27 |
12789,09 |
62853,18 |
12570,64 |
153918,95 |
|
3 |
6690,25 |
12676,27 |
12115,98 |
62677,12 |
12535,42 |
149739,44 |
|
4 |
6514,19 |
12676,27 |
11442,87 |
62501,06 |
12500,21 |
145559,93 |
|
5 |
6338,14 |
12676,27 |
10769,76 |
62325,00 |
12465,00 |
141380,42 |
|
6 |
6162,08 |
12676,27 |
10096,65 |
62148,94 |
12429,79 |
137200,92 |
|
7 |
5986,02 |
12676,27 |
9423,54 |
61972,88 |
12394,58 |
133021,41 |
|
8 |
5809,96 |
12676,27 |
8750,43 |
61796,82 |
12359,36 |
128841,90 |
|
9 |
5633,90 |
12676,27 |
8077,32 |
61620,76 |
12324,15 |
124662,39 |
|
10 |
5457,84 |
12676,27 |
7404,21 |
61444,70 |
12288,94 |
120482,89 |
|
11 |
5281,78 |
12676,27 |
6731,10 |
61268,64 |
12253,73 |
116303,38 |
|
12 |
5105,72 |
12676,27 |
6057,99 |
61092,58 |
12218,52 |
112123,87 |
|
13 |
4929,66 |
12676,27 |
5384,88 |
60916,53 |
12183,31 |
107944,36 |
|
14 |
4753,60 |
12676,27 |
4711,77 |
60740,47 |
12148,09 |
103764,86 |
|
15 |
4577,54 |
12676,27 |
4038,66 |
60564,41 |
12112,88 |
99585,35 |
|
16 |
4401,48 |
12676,27 |
3365,55 |
60388,35 |
12077,67 |
95405,84 |
|
17 |
4225,42 |
12676,27 |
2692,44 |
60212,29 |
12042,46 |
91226,33 |
|
18 |
4049,36 |
12676,27 |
2019,33 |
60036,23 |
12007,25 |
87046,83 |
|
19 |
3873,31 |
12676,27 |
1346,22 |
59860,17 |
11972,03 |
82867,32 |
|
20 |
3697,25 |
12676,27 |
673,11 |
38909,11 |
7781,82 |
62067,81 |
|
итого |
107396,19 |
253525,42 |
174593,10 |
1206358,47 |
241271,69 |
2567302,67 |
Совокупные затраты при приобретении имущества за счет 1-летнего кредита (руб.)
|
Период, месяцы |
погашение кредита в конце периода |
выплаты процентов за период |
страховка |
Долг по кредиту на начало периода |
амортизация |
остаточная стоимостьна конец периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
внесение аванса |
166200,00 |
6925,00 |
||||
|
1 |
124650,00 |
67311,00 |
6925,00 |
1495800,00 |
11737,29 |
1408474,58 |
|
2 |
124650,00 |
61701,75 |
6925,00 |
1371150,00 |
11737,29 |
1396737,29 |
|
3 |
124650,00 |
56092,50 |
6925,00 |
1246500,00 |
11737,29 |
1385000,00 |
|
4 |
124650,00 |
50483,25 |
6925,00 |
1121850,00 |
11737,29 |
1373262,71 |
|
5 |
124650,00 |
44874,00 |
6925,00 |
997200,00 |
11737,29 |
1361525,42 |
|
6 |
124650,00 |
39264,75 |
6925,00 |
872550,00 |
11737,29 |
1349788,14 |
|
7 |
124650,00 |
33655,50 |
6925,00 |
747900,00 |
11737,29 |
1338050,85 |
|
8 |
124650,00 |
28046,25 |
6925,00 |
623250,00 |
11737,29 |
1326313,56 |
|
9 |
124650,00 |
22437,00 |
6925,00 |
498600,00 |
11737,29 |
1314576,27 |
|
10 |
124650,00 |
16827,75 |
6925,00 |
373950,00 |
11737,29 |
1302838,98 |
|
11 |
124650,00 |
11218,50 |
6925,00 |
249300,00 |
11737,29 |
1291101,69 |
|
12 |
124650,00 |
5609,25 |
124650,00 |
11737,29 |
1279364,41 |
|
|
итого |
1662000,00 |
437521,50 |
83100,00 |
140847,46 |
(продолжение)
|
период |
налог на имущество |
возврат ндс |
потери на налогах |
Расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль (4+6+8) |
налоговая экономия (11*0,20) |
чистый денежный поток (2+3+4+8-9+10-12) |
|
1 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
внесение аванса |
33240,00 |
6925,00 |
1385,00 |
204980,00 |
||
|
1 |
2347,46 |
21127,12 |
13462,20 |
21009,75 |
4201,95 |
189366,59 |
|
2 |
2327,90 |
21127,12 |
12340,35 |
20990,18 |
4198,04 |
182619,84 |
|
3 |
2308,33 |
21127,12 |
11218,50 |
20970,62 |
4194,12 |
175873,09 |
|
4 |
2288,77 |
21127,12 |
10096,65 |
20951,06 |
4190,21 |
169126,34 |
|
5 |
2269,21 |
21127,12 |
8974,80 |
20931,50 |
4186,30 |
162379,59 |
|
6 |
2249,65 |
21127,12 |
7852,95 |
20911,94 |
4182,39 |
155632,84 |
|
7 |
2230,08 |
21127,12 |
6731,10 |
20892,37 |
4178,47 |
148886,09 |
|
8 |
2210,52 |
21127,12 |
5609,25 |
20872,81 |
4174,56 |
142139,34 |
|
9 |
2190,96 |
21127,12 |
4487,40 |
20853,25 |
4170,65 |
135392,59 |
|
10 |
2171,40 |
21127,12 |
3365,55 |
20833,69 |
4166,74 |
128645,84 |
|
11 |
2151,84 |
21127,12 |
2243,70 |
20814,12 |
4162,82 |
121899,09 |
|
12 |
2132,27 |
21127,12 |
1121,85 |
13869,56 |
2773,91 |
109612,34 |
|
итого |
26878,39 |
253525,42 |
120744,30 |
243900,85 |
48780,17 |
2026553,60 |
Совокупные затраты при приобретении имущества за счет собственных средств (руб.)
|
Период, кварталы |
погашение кредита в конце периода |
амортизация |
остаточная стоимость на конец периода |
налог на имущество |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
внесение аванса |
1662000,00 |
|||
|
1 |
35211,86 |
1408474,58 |
7042,37 |
|
|
2 |
35211,86 |
1373262,71 |
6866,31 |
|
|
3 |
35211,86 |
1338050,85 |
6690,25 |
|
|
4 |
35211,86 |
1302838,98 |
6514,19 |
|
|
5 |
35211,86 |
1267627,12 |
6338,14 |
|
|
6 |
35211,86 |
1232415,25 |
6162,08 |
|
|
7 |
35211,86 |
1197203,39 |
5986,02 |
|
|
8 |
35211,86 |
1161991,53 |
5809,96 |
|
|
9 |
35211,86 |
1126779,66 |
5633,90 |
|
|
10 |
35211,86 |
1091567,80 |
5457,84 |
|
|
11 |
35211,86 |
1056355,93 |
5281,78 |
|
|
12 |
35211,86 |
1021144,07 |
5105,72 |
|
|
13 |
35211,86 |
985932,20 |
4929,66 |
|
|
14 |
35211,86 |
950720,34 |
4753,60 |
|
|
15 |
35211,86 |
915508,47 |
4577,54 |
|
|
16 |
35211,86 |
880296,61 |
4401,48 |
|
|
17 |
35211,86 |
845084,75 |
4225,42 |
|
|
18 |
35211,86 |
809872,88 |
4049,36 |
|
|
19 |
35211,86 |
774661,02 |
3873,31 |
|
|
20 |
35211,86 |
739449,15 |
3697,25 |
|
|
итого |
1662000,00 |
704237,29 |
107396,19 |
(окончание)
|
Период, кварталы |
возврат ндс |
Потери при покупке |
расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль (3+5) |
налоговая экономия (8*0,20) |
чистый денежный поток (2+5-6+7-9) |
|
1 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
внесение аванса |
332400,00 |
1994400,00 |
|||
|
1 |
12676,27 |
42254,24 |
8450,85 |
-14084,75 |
|
|
2 |
12676,27 |
42078,18 |
8415,64 |
-14225,59 |
|
|
3 |
12676,27 |
41902,12 |
8380,42 |
-14366,44 |
|
|
4 |
12676,27 |
41726,06 |
8345,21 |
-14507,29 |
|
|
5 |
12676,27 |
41550,00 |
8310,00 |
-14648,14 |
|
|
6 |
12676,27 |
41373,94 |
8274,79 |
-14788,98 |
|
|
7 |
12676,27 |
41197,88 |
8239,58 |
-14929,83 |
|
|
8 |
12676,27 |
41021,82 |
8204,36 |
-15070,68 |
|
|
9 |
12676,27 |
40845,76 |
8169,15 |
-15211,53 |
|
|
10 |
12676,27 |
40669,70 |
8133,94 |
-15352,37 |
|
|
11 |
12676,27 |
40493,64 |
8098,73 |
-15493,22 |
|
|
12 |
12676,27 |
40317,58 |
8063,52 |
-15634,07 |
|
|
13 |
12676,27 |
40141,53 |
8028,31 |
-15774,92 |
|
|
14 |
12676,27 |
39965,47 |
7993,09 |
-15915,76 |
|
|
15 |
12676,27 |
39789,41 |
7957,88 |
-16056,61 |
|
|
16 |
12676,27 |
39613,35 |
7922,67 |
-16197,46 |
|
|
17 |
12676,27 |
39437,29 |
7887,46 |
-16338,31 |
|
|
18 |
12676,27 |
39261,23 |
7852,25 |
-16479,15 |
|
|
19 |
12676,27 |
39085,17 |
7817,03 |
-16620,00 |
|
|
20 |
12676,27 |
38909,11 |
7781,82 |
-16760,85 |
|
|
итого |
253525,42 |
332400,00 |
811633,47 |
162326,69 |
1685944,07 |
Совокупные затраты при приобретении имущества за счет собственных средств (руб.)
|
Период, месяцы |
погашение кредита в конце периода |
амортизация |
остаточная стоимость на конец периода |
налог на имущество |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
внесение аванса |
1662000,00 |
|||
|
1 |
11737,29 |
1408474,58 |
2347,46 |
|
|
2 |
11737,29 |
1396737,29 |
2327,90 |
|
|
3 |
11737,29 |
1385000,00 |
2308,33 |
|
|
4 |
11737,29 |
1373262,71 |
2288,77 |
|
|
5 |
11737,29 |
1361525,42 |
2269,21 |
|
|
6 |
11737,29 |
1349788,14 |
2249,65 |
|
|
7 |
11737,29 |
1338050,85 |
2230,08 |
|
|
8 |
11737,29 |
1326313,56 |
2210,52 |
|
|
9 |
11737,29 |
1314576,27 |
2190,96 |
|
|
10 |
11737,29 |
1302838,98 |
2171,40 |
|
|
11 |
11737,29 |
1291101,69 |
2151,84 |
|
|
12 |
11737,29 |
1279364,41 |
2132,27 |
|
|
итого |
1662000,00 |
140847,46 |
26878,39 |
(окончание)
|
Период, месяцы |
возврат ндс |
Потери при покупке |
расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль (3+5) |
налоговая экономия (8*0,20) |
чистый денежный поток (2+5-6+7-9) |
|
1 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
внесение аванса |
332400,00 |
1994400,00 |
|||
|
1 |
21127,12 |
14084,75 |
2816,95 |
-21596,61 |
|
|
2 |
21127,12 |
14065,18 |
2813,04 |
-21612,26 |
|
|
3 |
21127,12 |
14045,62 |
2809,12 |
-21627,91 |
|
|
4 |
21127,12 |
14026,06 |
2805,21 |
-21643,56 |
|
|
5 |
21127,12 |
14006,50 |
2801,30 |
-21659,21 |
|
|
6 |
21127,12 |
13986,94 |
2797,39 |
-21674,86 |
|
|
7 |
21127,12 |
13967,37 |
2793,47 |
-21690,51 |
|
|
8 |
21127,12 |
13947,81 |
2789,56 |
-21706,16 |
|
|
9 |
21127,12 |
13928,25 |
2785,65 |
-21721,81 |
|
|
10 |
21127,12 |
13908,69 |
2781,74 |
-21737,46 |
|
|
11 |
21127,12 |
13889,12 |
2777,82 |
-21753,11 |
|
|
12 |
21127,12 |
13869,56 |
2773,91 |
-21768,76 |
|
|
итого |
253525,42 |
332400,00 |
167725,85 |
33545,17 |
1734207,80 |