Файл: Роль кредита в стимулировании эффективности воспроизводства.pdf

Кредитный портфель «Банк-А» ПАО имеет в своем составе значительную долю ссуд государственным учреждениям, которые в большинстве являются администрациями городов и районов Тюменской области. Объем вложений в государственный сектор экономики возрос от 252 млн. руб. до 537 млн. руб., но доля таких ссуд сократилась от 28% до 23%. Однако в течение 2017 года доля вложений в государственные учреждения составляла до 37%.

Наибольшую долю в кредитном портфеле банка составляют ссуды, выданные реальному сектору экономики, то есть промышленным предприятиям, сельскохозяйственным и строительным организациям. Их доля в кредитном портфеле «Банк-А» ПАО стабильна и за 2017 год увеличилась на 1%, составив 45%. В абсолютном значении объем кредитных вложений в реальный сектор экономики возрос на 681 млн. руб. и к концу 2017 года достиг 1 млрд. руб. Темп роста вложений в данный сектор экономики равен 321%. Однако в течение года доля ссуд реального сектора экономики была не постоянной и колебалась от 33% до 47%.

На рисунке 3 видно, что Банк-А ПАО специализируется на кредитовании промышленных предприятий. Доля таких кредитов в портфеле банка возросла от 35% до 44%.

2016 год 2017 год

Рисунок 3- Отраслевая структура кредитного портфеля «Банк-А» ПАО, %

Условные обозначения:

• транспорт и связь (31% и 10%) ;

• строительство (14% и 24%);
• сельское хозяйство (17% и 11%);
• промышленность (35% и 44%);
• прочие отрасли (3% и 11%).

Также в кредитном портфеле банка возросла доля ссуд, выданных строительным организациям с 14% до 24%. В абсолютном выражении сумма кредитов строительным организациям составила на конец 2017 года 257 млн. руб., что на 210 млн. руб. больше данных на начало года.

При кредитовании ряда крупных предприятий и их объединений банкам необходимо учитывать влияние выданных кредитов на обязательные экономические нормативы установленные ЦБ РФ ^[17].

«Банк-А» ПАО использует различные виды кредитов для снижения кредитных рисков. Наиболее распространенным является коммерческий кредит, доля которого составляет 42% всего кредитного портфеля банка. Доля овердрафта в кредитном портфеле «Банк-А» ПАО равна 1%. Овердрафт используется, как правило, торговыми организациями на срок 10-15 дней. Предельная сумма такого кредита обычно устанавливается исходя из рассчитанного лимита в каждом конкретном случае. Данное обязательство вынуждает банк отвлекать средства из оперативного и среднесрочного оборота.

---

2.2. Оценка эффективности кредитования предприятий реального сектора экономики

Эффективность кредитования предприятий реального сектора экономики можно оценить по объему и структуре используемых источников кредитования, а также по степени зависимости финансового состояния коммерческого банка от практики управления кредитованием.

С 01.01.2016г. по 01.01.2018г. объем ресурсов банка увеличился на 5151 млн. руб. или на 419%, причем с 01.01.2016г. по 01.01.2017г. на 1 401 млн. руб. и с 01.01.2017г. по 01.01.2018г. на 3750 млн. руб.

Положительным моментом в деятельности банка в 2016 году является рост срочных средств на 1859 млн. руб., и доля которых в ресурсной базе банка составляет 28%. Кроме того, в 2017 году, увеличился объем собственных средств на 233 млн. руб. но их доля сократилась до 13%. В 4,2 раза возросла величина средств до востребования и на 1 января 2018 года составила 3776 млн. руб., доля этих средств в ресурсной базе банка равна 56%. Преобладание средств до востребования определяет краткосрочный характер операций банка.

Таблица 6. свидетельствует о несовершенстве ресурсной базы банка. Наблюдается дефицит срочных ресурсов. Средства до востребования занимают наибольшую долю в ресурсной базе, что определяет краткосрочный характер кредитования.

Привлеченные средства как срочные, так и средства до востребования вкладываются в кредитование на 41%. Такое соотношение характеризует кредитную политику «Банка» ОАО как достаточно пассивную и осторожную.

Таблица 6.

Структура ресурсной базы «Банк-А» ПАО на 01.01.2018г., %

Показатель	Структура ресурсной базы	Оптимальное соотношение
Собственные средства Средства до востребования Срочные ресурсы Прочие средства	13 56 28 3	 30  30  50  10

Для наиболее полного анализа ресурсной базы необходимо рассмотреть соотношение сроков привлечения и размещения ресурсов.

Существует переизбыток средств до востребования. С одной стороны для банка эти средства являются бесплатными ресурсами, но с другой стороны их избыток ведет к снижению ликвидности банка. Поэтому данные средства размещаются на срок до одного месяца ^[18].

---

Сумма вложений сроком от одного до трех месяцев составляет 296 млн. руб., что меньше объема ресурсов данной срочности на 36 млн. руб. Избыток этих средств размещается в более долгосрочные операции.

Таблица 7.

Формирование прибыли «Банк-А» ПАО 2015-2017 гг., млн. руб.

Наименование статей	2015 год	2016 год	2017 год
Всего доходов:	787	1063	1 350
от кредитных операций от ценных бумаг от операций с иностранной валютой от расчетно-кассового обслуживания от пластиковых карточек прочие доходы	338 47 267 118 12 5	351 76 447 152 25 12	661 208 215 201 45 20
Всего расходов:	747	975	1 178
по кредитным операциям по ценным бумагам по операциям с иностранной валютой по пластиковым карточкам на содержание аппарата управления операционные расходы прочие расходы	241 7 222 6 126 73 72	302 11 370 12 165 97 18	465 30 182 21 206 115 159
Прибыль «Банк-А» ПАО	40	88	172

По сроку от трех месяцев до одного года существует дефицит ресурсов на общую сумму 1 033 млн. руб., то есть на 59% размещение средств происходит за счет средств до востребования. Дефицит средств сроком привлечения от одного до трех лет компенсируется наличием долгосрочных ресурсов. Для минимизации риска «Банк-А» ПАО использует долгосрочные источники средств для краткосрочного вложения. Таким образом, «Банк-А» ПАО упускает возможность получения стабильных и высоких доходов от инвестиционной деятельности ^[19].

В целом доля доходов от кредитования в общей сумме прибыли банка не постоянна (См. табл.7).

Так если в 2015 году доля доходов от кредитной деятельности составляла 43% или 338 млн. руб., то в 2016 году сократилась до 33% . В 2017 году доходы от кредитования составили 661 млн. руб., то есть 49%. Прибыльность данной услуги «Банк-А» ОАО значительно возросла в 2017 году и составила 196 млн. руб.

---

В 2016 году банк увеличил доходность операций с иностранной валютой на 180 млн. руб. и операций с ценными бумагами на 29 млн. руб. В результате чего прибыль от этих операций возросла соответственно на 32 млн. руб. и 25 млн. руб. В 2017 году доля доходов от ценных бумаг возросла до 15% или 208 млн. руб. Высокая доходность этих операций связана с низкими издержками по этой статье расходов. За этот же период доход от операций с иностранной валютой сократился с 42% или 447 млн. руб. до 16%, то есть до 215 млн. руб. С одной стороны снижение доходности этой операции является негативным моментом в деятельности «Банк-А» ПАО, но с другой стороны свидетельствует о снижении доли спекулятивных операций банка ^[20].

Рост доходов полученных от расчетно-кассового обслуживания имеет постоянный темп роста и составляет 130% ежегодно. Доля прочих доходов в структуре доходов «Банк-А» ПАО стабильна и составляет 1%. Аналогичная статья расходов прочие расходы не постоянна и в 2013 году было равна 10% , то в 2016 году уже 1%, что указывает на рационализацию структуры расходов банка. Негативным моментом в деятельности «Банк-А» ПАО в 2017 году является рост доли этой статьи расходов до 13%, что обусловлено ростом судебных издержек и расходов от небанковской деятельности. В целом можно сказать, что в 2016 году «Банк-А» ПАО значительно диверсифицировал структуру доходных операций банка, снизил долю спекулятивных и увеличил долю приносящих стабильный доход ^[21].

«Банк-А» ПАО необходимо, чтобы убытки от операций покрывались за счет полученных доходов. Соотношение этих показателей называется коэффициентом дееспособности и для кредитных операций определяется как соотношение доходов и расходов от кредитной деятельности. Данный коэффициент равен 68%, то есть прибыль от кредитных операций составляет 32% общей суммы доходов. Коэффициент дееспособности и ряд других показателей, характеризующих финансовое состояние банка и кредитную деятельность «Банк-А» ПАО приведены в таблице 8.

Коэффициент доходности определяет, что на каждый вложенный в кредитные операции рубль приходится 0,32 рубля дохода. Коэффициент расходов определяет, что для получения существующего уровня доходности на каждый вложенный рубль необходимо затратить 0,21 рубль. Разницу этих двух коэффициентов составляет коэффициент рентабельности равный 11%.

Коэффициент процентных ставок зависит от размера платы за привлеченные ресурсы и от платы за кредит. Чем выше плата за ресурсы, тем выше данный коэффициент. Для «Банка-А» соотношение уплаченных и полученных процентов составляет 36%, что свидетельствует о достаточно дешевых ресурсах используемых для кредитования. Однако высокий уровень коэффициента дееспособности указывает на высокий уровень непроцентных расходов, которые состоят из расходов на создание резерва на возможные потери по ссудам. Показателями финансового состояния банка являются также обязательные экономические нормативы, установленные ЦБ РФ. Из приложения таблицы 8 можно видеть, что на 1 января 2016 года «Банк-А» ПАО выполняет основные экономические нормативы.

---

Таблица 8.

Показатели прибыльности кредитной деятельности «Банка» ПАО, %

Показатель	Расчетная формула	Значение показателя
1. Коэффициент дееспособности	Расходы от кредитования Доходы от кредитования	68
2. Доля прибыли от кредитования	Прибыль от кредитования Валовая прибыль банка	32
3. Коэффициент доходности	Доход от кредитования Кредитные вложения	32
4. Коэффициент процентных ставок	Проценты уплаченные Проценты полученные	36
5. Коэффициент расходов	Расходы от кредитования Кредитные вложения	21
6. Коэффициент рентабельности	Прибыль от кредитования Кредитные вложения	11

Из всего выше сказанного можно сделать вывод о том, что принятые «Банк-А» ПАО решения по формированию кредитного портфеля были достаточно эффективны и целесообразны, так как уменьшилась доля просроченной задолженности, наблюдался значительный рост кредитных вложений и повысился уровень качества кредитного портфеля в целом.

Однако кредитование предприятий реального сектора экономики носит краткосрочный характер, что требует выявления и использования возможностей совершенствования управления кредитным портфелем «Банк-А» ПАО.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Для «Банка-А» кредитование занимает одно из ведущих мест его деятельности. Для продвижения на рынке кредитных услуг банк последовательно развивает технологическую базу, осваивает современнейшую технологическую инфраструктуру с тем, чтобы предоставлять клиентам максимальное количество банковских продуктов и услуг и делать это с наилучшим качеством, быстротой и конфиденциальностью.

Политика банка по кредитованию корпоративной клиентуры направлена на максимальное удовлетворение потребностей клиентов в заемных средствах при одновременном снижении рисков и ориентации на уровень доходности, приемлемый как для клиентов, так и для банка.

В результате оценки эффективности кредитования предприятий реального сектора экономики было выявлено, что принятые «Банк-А» ПАО решения по формированию кредитного портфеля были достаточно эффективны и целесообразны, так как сократилась доля просроченной задолженности, увеличился объем кредитных вложений и возросла доходность кредитных операций.

---