Файл: Организация страхового дела в РФ (Основные особенности страховой финансово-правовой политики в РФ).pdf

1,098 млн. марок для компаний, занимающихся страхованием от пожаров, транспортным страхованием, страхованием финансовых рисков, страхованием от несчастных случаев и медицинским страхованием;

1,464 млн. марок для компаний, занимающихся особо рисковыми видами деятельности, такими, как страхование ответственности, страхование кредитов и др.

Требования по минимальному гарантийному фонду применяются для вновь образованных и некрупных страховых компаний.

Определение платежеспособности для компаний, занимающихся страхованием жизни.

Нормативный показатель платежеспособности представляет собой сложение двух величин:

- показателя, рассчитываемого на основе рискового капитала, определяемого как разница между максимально возможными выплатами по действующим договорам и накопленным для этой цели капиталом;

- показателя, исчисляемого на основе величины математических резервов, рассчитанных математическими методами как разница между обязательствами страховщика и страхователя.

Маржа платежеспособности.

Маржа = 0,04 х MR x RQ,

- где MR – математические резервы, определяемые как резерв покрытия;

RQ – доля участия перестрахования в покрытии ущербов (не принимается ниже 0,85).

Определяется отношением математических резервов на собственном удержании к брутто-математическим резервам за отчетный год.

Маржа = 0,003 х RK х RQ,

- где RK – рисковый брутто-капитал за отчетный год по прямым и косвенным сделкам страхования жизни, определенный как сумма выплат страхового возмещения на день составления отчета минус образованные резервы покрытия;

0,003 – коэффициент, применяемый при расчете во всех случаях, кроме краткосрочного страхования на случай смерти сроком до 5 лет;

RQ – доля участия в перестрахования в покрытии ущербов (не принимается ниже 0,5). Определяется отношением рискового капитала на собственном удержании к брутто-рисковому капиталу за отчетный год.

Гарантийный фонд составляет 1/3 маржи платежеспособности.

Минимальный гарантийный фонд в страховании жизни установлен в размере 800 тыс. ЭКЮ.

Определение фактического уровня платежеспособности.

Законодательно установлены определенные позиции, которые могут рассматриваться как свободные, не связанные обязательствами собственные средства.

К ним относят:

- собственный капитал за минусом нематериальных активов (по балансу),

- выявленные скрытые резервы,

- в обществах взаимного страхования – возможные доплаты,

- в страховании жизни ожидаемые прибыли.

Если маржа платежеспособности ниже минимума, называемого гарантийным фондом и выраженного в ЭКЮ, в кратчайшие сроки применяют самые строгие санкции.

Действующая система контроля за платежеспособностью а ЕС предусматривает проверку состояния дел на основе данных по всему предприятию на отчетную дату. При определении нормативного размера собственных средств принимается во внимание только страховой риск (технический риск) – риск возникновения убытков. Риск неликвидности активов не учитывается. Выделяют еще несколько спорных моментов. Так, технические резервы могут быть недооценены, а активы – переоценены. В результате полученная маржа платежеспособности может быть завышена.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Что касается финансовой устойчивости страховой компании, то в отчетном году наметилась положительная тенденция, характеризующаяся увеличением страховых премий и резервных фондов. Если такое положение сохранится в будущем, то страховой компании не грозит банкротство и она может возместить все суммы ущерба, которые возможно предъявят к оплате страхователи.

Для укрепления финансовой устойчивости страховщика можно рекомендовать следующие меры:

• Увеличение страховых тарифов по личному страхованию, т.к. компании пользуются устаревшими тарифами, рассчитанными несколько лет назад, без учета инфляции.
• Сокращение расходов страховщика на ведение дела за счет экономии и бережливости средств по каждой статье сметы расходов.
• Отчисления средств на предупредительные мероприятия, разъяснительную работу среди населения с целью недопущения (смягчения, предупреждения) страховых случаев.
• Инвестирование свободных средств с целью получения дополнительного валового дохода.
• Увеличение страховой премии за счет расширения страхового поля и увеличения страхового портфеля (особенно следует активизировать работу по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
• Оценивая ситуацию на российском страховом рынке, можно сказать, что система страхования крайне неравновесна. И, прежде всего, потому, что потребность в страховании неуклонно растет, а подсистема профессиональных услуг отстает в развитии, не удовлетворяет в необходимом объеме указанную потребность.
• Не составляют особого секрета как внутренние, так и внешние проблемы отечественного рынка страховых услуг, в преломлении несовершенства российской экономики.
• К числу внутренних проблем, т.е. корректируемым внутри системы страхования, за счет резервов, можно отнести такие как:
• - низкая финансовая устойчивость страховщиков;
• - низкий уровень профессионализма и страховой культуры;
• - внутрисистемная разобщенность;
• Внешними проблемами, носящими общегосударственный характер, можно назвать следующие:
• - экономические (инфляция, отсутствие государственной поддержки, низкий финансовый потенциал страхователей и др.)
• - юридические (низкий уровень общего законодательного обеспечения страховой деятельности, длительное становление страхового рынка в условиях полного отсутствия законодательной и методической базы, контроля и др.)
• - политические (общеполитическая нестабильность).
• В итоге, не было бы зазорным рекомендовать использование опыта иностранных профессионалов страхового бизнеса, адаптируя его к отечественному рынку. Это касается вопросов целевого финансирования проектов, создания фондов поддержки, налоговых льгот, возможности открытия иностранного страхового рынка для России, организации института страхователей - экспертов, брокеров, актуариев и др.)

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Вахрин П. И. Финансы и кредит. Учебник – М.: Дашков и Ко, 2015 г.-280 с.
2. Грязнова А. Г. Финансы. Учебник - Финансы и статистика, 2016 – 107с.
3. Дробозина Л. А. Финансы. Учебник – ЮНИТИ, 2017-527 с.
4. Иванов А. В. Финансы. Учебник– ЮНИТИ, 2015 – 183 с.
5. Кирьянова З.В. Финансовая политика. – М.: «Финансы и статистика», 2018 – 256 стр.
6. Колесов А.С. Финансовая политика: цели и задачи. Учебник - Финансы, 2016 – 157 с.
7. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. 9-е изд., перераб. и доп. М.: ИНФРА-М, 2017. 640с.
8. Левкович О.А., Бурцева И.Н., Акулич Ю.И. Учёт финансов. Учебное пособие. – Мн.: ЗАО «Техноперспектива», 2017, 448 стр.
9. Леонтьев В. Е. Финансы, деньги, кредит и банки. Учебное пособие - 3-е изд., испр. и доп.- СПб.: ИВЭСЭП, Знание, 2016-205 с.
10. Лука Пачоли. Трактат о счетах и записях/ под ред. Я.В. Соколова. – М.: «Финансы и статистика», 2018 – 368 стр.
11. Никитин В.М., Никитина Д.А. Макроэкономика/ под общ.ред. Ю.И. Иванова. 14-е изд., переработанное и дополненное. – М.: «Дело и Сервис», 2016 – 206 стр.
12. Никитин В.М., Никтина Д.А. Теория бухгалтерского учёта. Курс лекций. – М.: «Дело и сервис», 2017 – 320 стр.
13. Поляков Г. Б. Финансы. Учебник – 3-е изд. Перераб. и доп. – ЮНИТИ-ДАНА, 2016 – 703С.
14. Романовский М. В. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник. – М.: Юрайт-М, 2016 – 153с.
15. Финансовый учёт. – М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», 2018 – 208 стр.
16. Соколов Я.В. Основы теории бухгалтерского учёта. – М.: «Финансы и статистика», 2017 – 496 стр.
17. Татур И.К. Бухгалтерский учёт. Учебное пособие. – Мн.: БГЭУ, 2015 – 255 стр.

Приложение 1

Анализировать такого явления как кредит посвящены труды отечественных и экономистов, несмотря на это данная тема продолжает быть особенно актуальной в наше время, так как кредитные на данном этапе человеческого развития достигли распространения и развития. На  сегодня использование кредита для экономически предприятий выступает в качестве

Приложение 2

1. Вахрин П. И. Финансы и кредит. Учебник – М.: Дашков и Ко, 2014 г. С.117. ↑

2. Вахрин П. И. Финансы и кредит. Учебник – М.: Дашков и Ко, 2014 г. С.124. ↑

3. Никитин В.М., Никитина Д.А. Макроэкономика/ под общ.ред. Ю.И. Иванова. 14-е изд., переработанное и дополненное. – М.: «Дело и Сервис», 2013, С.132. ↑

4. Никитин В.М., Никитина Д.А. Макроэкономика/ под общ.ред. Ю.И. Иванова. 14-е изд., переработанное и дополненное. – М.: «Дело и Сервис», 2013, С.132. ↑

5. Грязнова А. Г. Финансы. Учебник - Финансы и статистика, 2014, С. 72. ↑

6. Дробозина Л. А. Финансы. Учебник – ЮНИТИ, 2013, С. 93. ↑

7. Дробозина Л. А. Финансы. Учебник – ЮНИТИ, 2013, С. 93. ↑

8. Вахрин П. И. Финансы и кредит. Учебник – М.: Дашков и Ко, 2014 г. С.117. ↑

9. Вахрин П. И. Финансы и кредит. Учебник – М.: Дашков и Ко, 2014 г. С.117. ↑