Файл: «Признаки платёжеспособности и подлинности банкнот и монеты банка России».pdf

Введение

В современном обществе производство банкнот и монет, организация их обращения, борьба с фальшивомонетничеством стали глобальными задачами, решать которые приходится всем странам мира. Доля наличных денег в мировом экономическом обороте не только не снизилась, но и продолжает расти. Следовательно, множатся и проблемы, связанные с появлением новых материалов для производства банкнот, изменением их дизайна, усложнением комплекса защитных элементов, оптимизацией денежного обращения внедрением передовых технологий в процессы обработки наличности, противостоянием фальшивомонетчикам. По расчетам банковских экспертов ЦБ РФ (Центральный Банк Российской Федерации) ежегодно тратит порядка 11 млрд руб. на организацию денежного обращения. И доля, которая составляет свыше 8 млрд руб. — это расходы, связанные с печатанием и чеканкой монет. Значительные суммы составляют затраты по перевозке денежной наличности.

Основная цель моей работы состоит в изучении теоретических основ организации работы с денежными знаками, определения признаков неплатёжеспособности банкнот и монеты Банка России с учетом особенностей организации наличного денежного обращения в Российской федерации.

Задачи работы:

1. Определение места и роли Банка России в системе наличного денежного обращения

2. Выявление особенностей организации работы с неплатёжными и сомнительными денежными знаками

3. Анализ работы с неплатёжными, поддельными и сомнительными денежными знаками

Глава 1. Существующие подходы к определению признаком платежеспособности и монеты Банка России

1.1 История возникновения денег и основы их производства

Деньги — это особый вид универсального товара, используемого в качестве всеобщего эквивалента, посредством которого выражается стоимость всех других товаров. Деньги представляют собой товар, выполняющий функции средства обмена, платежей, измерения стоимости, накопления богатства.

7 тысяч лет назад золото стало выполнять функцию всеобщего эквивалента и превратилось в деньги. Первоначально оно выполняло эту функцию в форме золотого песка, самородков, которые находились в природе. При купле товаров золото взвешивали, что вызывало неудобства. Затем стали делать золотые пластинки, «слитки» и если для расчета не хватало разменной монеты, нормальным считалось разрезать монеты на части, т. е. рубили на куски, получившее название рублей. Иногда их даже специально чеканили с учетом этого обстоятельства. На обороте монеты делался крест, позволяющий точно разделить ее на две или четыре части.

Первый русский серебряный рубль отчеканили в 1654 году на Московском денежном дворе во время царствования Алексея Михайловича, отца Петра I. На лицевой стороне монеты изображен скачущий на коне царь в накинутой на плечи шубе, на оборотной стороне — двуглавый орел, увенчанный короной.

В начале 17 века на Руси установилось стабильная единица монета — копейка, названная так потому, что на ней был отчеканен всадник с копьем. Кроме нее в ходу были полушка, серебряный алтын, полтина, золотой червонец. Материалом для изготовления монет служат специальные сплавы, обладающие хорошей устойчивостью к истиранию.

Бумажные деньги начали хождение в 18 веке, но зародились они гораздо раньше. При Екатерине ІІ, когда государственные расходы грозили крупным дефицитом, вернулись к идее выпуска бумажных денег, которые назывались ассигнациями. Заготовлены они были на «нарочно для того сделанной бумаге» достоинством в 25, 50, 75 и 100 рублей. Деньги были «слепыми», то есть имели черно-белый цвет и простой люд, не знавший грамоты, часто путал одну купюру с другой. Вскоре деньги начали печататься на цветной бумаге: пятирублевка была «синей», десятирублевка — розовой.

Три столетия бумажные деньги действительно были представителями золота, свободно обменивались на него. И только в 30-х годах ЧЧ века обеспечение бумажных денег золотом прекратилось. Деньги, став именно «бумажными», обслуживают лишь обращение товара. Откуда пошло выражение «деньги не пахнут»? Появление этой крылатой фразы связано с одним забавным эпизодом из истории Древнего Рима. В 69−79 г. г. н.э. в Риме правил император Веспасиан. Это был видный государственный деятель, выделяющий бережливостью и изобретательностью. Он был исключительно находчив при введении налогов. Однажды император придумал новый сбор, а именно — налог на римские отхожие места (то есть, общественные туалеты). Его сын и наследник Тит стал упрекать отца в том, что тот добрался даже до туалетов. Однако, когда «туалетные деньги» дали государственной казне существенную прибавку, Веспасиан поднес к лицу сына монету и спросил, ощущает ли тот неприятный запах. «Нет», — ответил Тит. Со временем эта поговорка приобрела резко отрицательный смысл: для получения прибыли хороши любые средства. Во все века у этого принципа находится масса последователей — людей, для которых главное в жизни — деньги, а вот каким способом они добываются — неважно.

Отличительные особенности банкнот Банка России.

С 1 января 1998 года Банком России в обращение были введены банкноты образца 1997 года достоинством 10 (постепенно выходят из обращения), 50, 100 и 500 рублей, а также металлическая монета Банка России образца 1997 года достоинством 10, 50 копеек и 1, 2, 5 и 10 рублей. С 1 января 2000 года в обращение были введены банкноты Банка России достоинством 1000 рублей, а с 2006 года были введены пятитысячные купюры.

Каждая банкнота с разным номиналом имеет свой цвет.

10 рублей — темно-зеленый;

50 рублей — темно-синий;

100 рублей — коричневый;

500 рублей — фиолетовый;

1000 рублей — голубовато-зеленый;

5000 рублей — розово-коричневый.

В центре банкнот отпечатана гравюра с изображением достопримечательностей разных городов.

Для изготовления банкнот применяется специальная высокосортная бумага (подложка), в значительной мере определяющая их качество и износоустойчивость. Лист бумаги состоит из обработанных особым образом мелких растительных волокон, которые прочно соединяются между собой за счет механического переплетения и химических связей. Бумага формуется (отливается) из жидкой бумажной массы на сетке бумагоделательной машины, в процессе чего, после удаления избыточной воды — сначала прессованием, а потом высушиванием — получается бумага. Длина машины — несколько десятков метров, а скорость движения бумажной ленты в ней составляет более 50 метров в минуту. При этом, одновременно на сетке машины формируется водяной знак. Далее полотно разрезается на листы заданного формата, которые упаковываются и поступают на печатные фабрики. Бумажные деньги представляют собой не только весьма ценный вид продукции, но и свидетельствуют о престиже государства, и поэтому как их качество, так и внешний вид должны быть безупречными. Благодаря специально принимаемым мерам продолжительность циркуляции банкнот в обращении может составлять от 5 до 8 месяцев для мелких купюр, а для крупных -- до 5 лет. Банкноты изготавливаются путем последовательного наложения на лист нескольких видов печати. Фоновый подкладной рисунок (фоновая сетка, различные красочные розетки и узоры) обычно печатается типоофсетным способом с орловским эффектом, основной рисунок -- металлографией или (на мелких купюрах) офсетом. После проверки качества печати оттиски нумеруются, отпечатанные листы разрезаются на отдельные банкноты (экземпляры), обандероливаются в корешки по 100 штук и упаковываются в пачки по 10 корешков (1000 экземпляров). Процесс изготовления монеты включает в себя такие основные этапы, как переработка металлических руд, выделка монетных заготовок, гурчение (обжим краев монетной заготовки для нанесения рисунка на боковую поверхность — гурт) и чеканка монеты. Чеканка — это сложная технологическая операция, в результате которой после удара штемпеля чеканочной машины на заготовке появляется четкое выпуклое рельефное изображение с хорошо проработанными мелкими деталями. Современные чеканочные автоматы совершают до 12 ударов в секунду, обеспечивая высокую производительность потока. Вместе с тем процессы разработки и гравировки рисунка на рабочих штемпелях машины, контроль их качества и состояния являются длительными, очень трудоемкими и сложными. Далее монеты поступают на пересчет, контроль качества (выборочный или сплошной) и упаковку для доставки в хранилище готовой продукции и т. д. Естественно, приведенная технология производства относится к обычной разменной монете и неприменима к монетам высшего качества, которые чеканятся из сплавов драгоценных металлов и по специальной технологии. 

1.2 Регулирование Банком России наличного денежного обращения на территории Российской Федерации

В каждой стране исторически сложилось своя денежная единица, имеющая соответствующее наименование и деление. Официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек. Введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются. Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается.

Банкноты и монета Банка России:

· Выступают единственным законным средством наличного платежа на территории РФ. Их подделка и незаконное изготовление преследуется по закону.

· Обязательны к приему по нарицательной стоимости при осуществлении всех видов платежей, для зачислений на счета, во вклады и для перевода на всей территории Российской Федерации.

· Не могут быть объявлены недействительными (утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монету Банка России нового образца. Не допускаются какие-либо ограничения в отношении сумм или субъектов обмена. При обмене банкнот и монеты старого образца на банкноты и монету нового образца срок изъятия банкнот и монеты не может быть менее одного года, но не должен превышать пяти лет. Банк России без ограничений обменивает ветхие и поврежденные банкноты в соответствии с установленными им правилами.

Эмиссия (см. Приложение 1) наличных денег, организация их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации осуществляется исключительно Банком России. Это обеспечивается тем, что только совет директоров Банка России принимает решения:

· О выпуске банкнот и монеты нового образца;

· Об изъятии из обращения банкнот и монеты старого образца;

· Утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков. Описание новых денежных знаков публикуется в средствах массовой информации.

В целях организации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения Банк России выполняет следующие функции:

1. Прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты Банка России, создание их резервных фондов.

2. Установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций.

3. Установление признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России, порядок их уничтожения, а также замены поврежденных банкнот и монеты Банка России.

Необходимость изъятия наличных денег из обращения обусловлена тем, что банкноты как средство платежа имеют свой срок обращения. Степень износа банкнот определяется уровнем культуры их использования в качестве платежного средства, сферой обращения, местом хранения. Процесс изъятия банкнот из обращения начинается в коммерческих банках. Поступающую в коммерческие банки денежную наличность сортируют на годную и ветхую, чтобы на выдачу клиентам направлялись только годные денежные знаки. Ветхие банкноты формируются в пачки и сдаются в РКЦ (разрешается сдавать не полностью сформированные пачки). Изъятие денег из обращения производится в РКЦ (см. Приложение 1) путем перечисления денег из оборотной кассы в резервные фонды Банка России. Эта операция производится обычно в конце рабочего дня. Изъятию из обращения подлежат в первую очередь ветхие деньги, а затем годные, но пользующиеся ограниченным спросом, например деньги мелких номиналов. Полученные от коммерческих банков и вложенные в резервные фонды денежные знаки подлежат вторичной обработке в РКЦ. Здесь снова происходит сортировка денежных знаков, но уже более тщательная, так как именно Банк России отвечает за чистоту денежного обращения и за качество находящихся в обращении денег. Кроме того, здесь проводится экспертиза сомнительных денежных знаков. Отсортированные и зачисленные в резервные фонды ветхие денежные билеты, непригодные для дальнейшего обращения, вывозятся из РКЦ в головные РКЦ, которые накапливают их и крупными партиями отправляют в Центральное хранилище Банка России и его филиалы. В Центральном хранилище ветхие билеты подлежат контрольному пересчету. По проставленным на каждой пачке и на каждом корешке реквизитам можно определить, где и кем они сформированы, т. е. имеется возможность предъявить претензии в случае выявления недостачи при контрольном пересчете. После контрольного пересчета ветхие деньги погашаются путем нанесения отверстий в специально оговоренных местах. После погашения денежные билеты уже не являются платежным средством и перестают быть деньгами. Последний этап работы с наличными деньгами — их уничтожение. Для этого приказом Центрального Банка России создается комиссия, члены которой обязаны присутствовать при физическом уничтожении денежных билетов, о чем составляется соответствующий акт.