Файл: Управление финансовыми ресурсами предприятия (Анализ формирования и использования финансовых ресурсов ПАО «Ростелеком»).pdf
Добавлен: 25.06.2023
Просмотров: 62
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
1. Финансовые ресурсы как основа развития предприятия
1.1. Сущность и роль финансовых ресурсов предприятия
1.2. Проблемы управлением финансовых ресурсов предприятий на современном этапе
2. Анализ формирования и использования финансовых ресурсов ПАО «Ростелеком»
2.1. Краткая организационная характеристика ПАО «Ростелеком»
2.2. Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком»
3. Основные проблемы управления финансовыми ресурсами ПАО «Ростелеком» и направления их решений
Приложение 1
Бухгалтерский баланс ПАО «Ростелеком» на 31.12.2015 г.
(в млн. руб.)
Приложение N 1
к приказу Минфина России
от 02.07.2010 N 66н (в редакции
приказа Минфина России
от 05.10.2011 N 124н)
на |
декабря |
20 |
15 |
г. |
|||||||||||||
Коды |
|||||||||||||||||
Форма по ОКУД |
0710001 |
||||||||||||||||
Дата (число, месяц, год) |
31 |
декабря |
2015 |
||||||||||||||
Организация |
ПАО «Ростелеком |
по ОКПО |
17514186 |
||||||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7707049388 |
|||||||||||||||
Вид экономической деятельности |
деятельность в области электросвязи |
по ОКВЭД |
64.20 |
||||||||||||||
Организационно-правовая форма / форма собственности |
12247 |
41 |
|||||||||||||||
Публичное акционерное общество / смешанная |
по ОКОПФ/ОКФС |
||||||||||||||||
Единица измерения: млн.руб. |
по ОКЕИ |
384(385) |
|||||||||||||||
Местонахождение (адрес) |
191002, Россия, г. Сантк-Петербург, Достоевского ул, дом 15 |
||||||||||||||||
Пояснения1) |
Наименование показателя2) |
Код |
На |
31 декабря |
На 31 декабря |
На 31декабря |
|||||||
20 |
15 |
г.3) |
20 |
14 |
г.4) |
20 |
13 |
г.5) |
|||||
АКТИВ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
1110 |
2187 |
1971 |
1897 |
|||||||||
Нематериальные активы |
|||||||||||||
Результаты исследований и разработок |
1120 |
- |
- |
- |
|||||||||
Нематериальные поисковые активы |
1130 |
- |
- |
- |
|||||||||
Материальные поисковые активы |
1140 |
- |
- |
- |
|||||||||
Основные средства |
1150 |
195667 |
186506 |
160773 |
|||||||||
Доходные вложения в материальные ценности |
1160 |
- |
- |
- |
|||||||||
Финансовые вложения |
1170 |
19426 |
- |
- |
|||||||||
Отложенные налоговые активы |
1180 |
- |
- |
- |
|||||||||
Прочие внеоборотные активы |
1190 |
943 |
- |
- |
|||||||||
Итого по разделу I |
1100 |
218223 |
188477 |
162670 |
|||||||||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
1210 |
17675 |
7550 |
8726 |
|||||||||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
1220 |
- |
- |
- |
|||||||||
Дебиторская задолженность |
1230 |
207735 |
169121 |
139548 |
|||||||||
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
1240 |
- |
- |
- |
|||||||||
Денежные средства и денежные эквиваленты |
1250 |
5245 |
4992 |
2906 |
|||||||||
Прочие оборотные активы |
1260 |
- |
- |
- |
|||||||||
Итого по разделу II |
1200 |
230655 |
181663 |
151180 |
|||||||||
БАЛАНС |
1600 |
448878 |
370140 |
313850 |
Продолжение Приложения 1
Форма 0710001 с.2
Пояснения1) |
Наименование показателя2) |
Код |
На |
31 декабря |
На 31 декабря |
На 31декабря |
|||||||||||||||
20 |
15 |
г.3) |
20 |
14 |
г.4) |
20 |
13 |
г.5) |
|||||||||||||
ПАССИВ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ6) Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
1310 |
100 |
100 |
100 |
|||||||||||||||||
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
1320 |
||||||||||||||||||||
( |
- |
)7) |
( |
- |
) |
( |
- |
) |
|||||||||||||
Переоценка внеоборотных активов |
1340 |
33190 |
39182 |
36449 |
|||||||||||||||||
Добавочный капитал (без переоценки) |
1350 |
65413 |
59421 |
62154 |
|||||||||||||||||
Резервный капитал |
1360 |
203 |
203 |
203 |
|||||||||||||||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
1370 |
285159 |
215945 |
148037 |
|||||||||||||||||
Итого по разделу III |
1300 |
384065 |
314851 |
246943 |
|||||||||||||||||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства |
1410 |
31 871 |
24 861 |
15 254 |
|||||||||||||||||
Отложенные налоговые обязательства |
1420 |
- |
- |
- |
|||||||||||||||||
Оценочные обязательства |
1430 |
- |
- |
- |
|||||||||||||||||
Прочие обязательства |
1450 |
779 |
1 578 |
2 371 |
|||||||||||||||||
Итого по разделу IV |
1400 |
32 650 |
26 439 |
17 625 |
|||||||||||||||||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства |
1510 |
9100 |
4652 |
9850 |
|||||||||||||||||
Кредиторская задолженность |
1520 |
23063 |
24198 |
37432 |
|||||||||||||||||
Доходы будущих периодов |
1530 |
||||||||||||||||||||
Оценочные обязательства |
1540 |
||||||||||||||||||||
Прочие обязательства |
1550 |
||||||||||||||||||||
Итого по разделу V |
1500 |
32163 |
28850 |
49282 |
|||||||||||||||||
БАЛАНС |
1700 |
448878 |
370140 |
313850 |
Руководитель |
Главный бухгалтер |
|||||||||||
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
|||||||||
" |
" |
20 |
г. |
Приложение 2
Отчет о финансовых результатах ПАО «Ростелеком» за 2015 г.
(в млн. руб.)
за |
январь-декабрь |
20 |
15 |
г. |
|||||||||||
Коды |
|||||||||||||||
Форма по ОКУД |
0710002 |
||||||||||||||
Дата (число, месяц, год) |
31 |
декабря |
2015 |
||||||||||||
Организация |
ПАО «Ростелеком |
по ОКПО |
17514186 |
||||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7707049388 |
|||||||||||||
Вид экономической деятельности |
деятельность в области электросвязи |
по ОКВЭД |
64.20 |
||||||||||||
Организационно-правовая форма / форма собственности |
12247 |
41 |
|||||||||||||
Публичное акционерное общество / смешанная |
по ОКОПФ/ОКФС |
||||||||||||||
Единица измерения: млн.руб. |
по ОКЕИ |
384(385) |
Пояснения1) |
Наименование показателя2) |
Код |
За |
Январь-декабрь |
За |
Январь-декабрь |
||||||||||
20 |
15 |
г.3) |
20 |
14 |
г.4) |
|||||||||||
Выручка5) |
2110 |
289672 |
263312 |
|||||||||||||
Себестоимость продаж |
2120 |
( |
283186 |
) |
( |
265545 |
) |
|||||||||
Валовая прибыль (убыток) |
2100 |
6486 |
(2233) |
|||||||||||||
Коммерческие расходы |
2210 |
( |
- |
) |
( |
- |
) |
|||||||||
Управленческие расходы |
2220 |
( |
- |
) |
( |
- |
) |
|||||||||
Прибыль (убыток) от продаж |
2200 |
6486 |
(2233) |
|||||||||||||
Доходы от участия в других организациях |
2310 |
- |
- |
|||||||||||||
Проценты к получению |
2320 |
- |
- |
|||||||||||||
Проценты к уплате |
2330 |
( |
4910 |
) |
( |
4252 |
) |
|||||||||
Прочие доходы |
2340 |
83238 |
88285 |
|||||||||||||
Прочие расходы |
2350 |
( |
2133 |
) |
( |
625 |
) |
|||||||||
Прибыль (убыток) до налогообложения |
2300 |
82681 |
81175 |
|||||||||||||
Текущий налог на прибыль |
2410 |
( |
13467 |
) |
( |
13267 |
) |
|||||||||
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) |
2421 |
- |
- |
|||||||||||||
Изменение отложенных налоговых обязательств |
2430 |
- |
- |
|||||||||||||
Изменение отложенных налоговых активов |
2450 |
- |
- |
|||||||||||||
Прочее |
2460 |
- |
- |
|||||||||||||
Чистая прибыль (убыток) |
2400 |
69214 |
67908 |
Вертикальный и горизонтальный анализ баланса ПАО «Ростелеком» за 2013-2015 гг.
Показатель |
На 31.12.2013 г |
На 31.12.2014 г |
На 31.12.2015 г |
Изм. 2014 к 2013 |
Изм. 2015 к 2014 |
Изм. 2015 к 2013 |
||||||
Наименование |
Тыс. руб. |
Доля, % |
Тыс. руб. |
Доля, % |
Тыс. руб. |
Доля, % |
Абс. |
Отн. |
Абс. |
Отн. |
Абс. |
Отн. |
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
АКТИВ |
||||||||||||
I. Внеоборотные активы |
162670 |
51,83 |
188477 |
50,92 |
218223 |
48,62 |
25807 |
115,86 |
29746 |
115,78 |
55553 |
134,15 |
Основные средства |
162670 |
51,83 |
188477 |
50,92 |
197854 |
44,08 |
25807 |
115,86 |
9377 |
104,98 |
35184 |
121,63 |
Финансовые вложения |
19426 |
4,33 |
0 |
19426 |
- |
19426 |
- |
|||||
Прочие внеоборотные активы |
943 |
0,21 |
0 |
943 |
943 |
- |
||||||
II. Оборотные активы |
151180 |
48,17 |
181663 |
49,08 |
230655 |
51,38 |
30483 |
120,16 |
48992 |
126,97 |
79475 |
152,57 |
Запасы |
8 726 |
2,78 |
7 550 |
2,04 |
17 675 |
3,94 |
-1176 |
86,52 |
10125 |
234,11 |
8949 |
202,56 |
Дебиторская задолженность |
139548 |
44,46 |
169121 |
45,69 |
207735 |
46,28 |
29573 |
121,19 |
38614 |
122,83 |
68187 |
148,86 |
Денежные средства |
2906 |
0,93 |
4992 |
1,35 |
5 245 |
1,17 |
2086 |
171,78 |
253 |
105,07 |
2339 |
180,49 |
БАЛАНС |
313850 |
100 |
370140 |
100 |
448878 |
100 |
56290 |
117,94 |
78738 |
121,27 |
135028 |
143,02 |
ПАССИВ |
||||||||||||
III. Капитал и резервы |
246943 |
78,68 |
31 851 |
85,06 |
384065 |
85,56 |
67 908 |
127,50 |
69 214 |
121,98 |
137122 |
155,53 |
Уставный капитал |
100 |
0,03 |
100 |
0,03 |
100 |
0,02 |
0 |
100,00 |
0 |
100,00 |
0 |
100,00 |
Добавочный капитал |
98 603 |
31,42 |
98 603 |
26,64 |
98 603 |
21,97 |
0 |
100,00 |
0 |
100,00 |
0 |
100,00 |
Резервный капитал |
203 |
0,06 |
203 |
0,05 |
203 |
0,05 |
0 |
100,00 |
0 |
100,00 |
0 |
100,00 |
Нераспределенная прибыль |
148037 |
47,17 |
215945 |
58,34 |
285159 |
63,53 |
67 908 |
145,87 |
69 214 |
132,05 |
137122 |
192,63 |
IV. Долгосрочные обязательства |
17 625 |
5,62 |
26 439 |
7,14 |
32 650 |
7,27 |
8 814 |
150,01 |
6 211 |
123,49 |
15025 |
185,25 |
Заемные средства |
15 254 |
4,86 |
24 861 |
6,72 |
31 871 |
7,10 |
9 607 |
162,98 |
7 010 |
128,20 |
16617 |
208,94 |
Прочие обязательства |
2 371 |
0,76 |
1 578 |
0,43 |
779 |
0,17 |
-793 |
66,55 |
-799 |
49,37 |
-1592 |
32,86 |
V. Краткосрочные обязательства |
49 282 |
15,70 |
28 850 |
7,79 |
32 163 |
7,17 |
-20432 |
58,54 |
3 313 |
111,48 |
-17119 |
65,26 |
Заемные средства |
9850 |
3,14 |
4652 |
1,26 |
9 100 |
2,03 |
-5 198 |
47,23 |
4 448 |
195,61 |
-750 |
92,39 |
Кредиторская задолженность |
37 432 |
11,93 |
24 198 |
6,54 |
23 063 |
5,14 |
-13234 |
64,65 |
-1 135 |
95,31 |
-14369 |
61,61 |
Доходы будущих периодов |
2 000 |
0,64 |
0,00 |
0,00 |
-2 000 |
0,00 |
0 |
- |
-2000 |
0,00 |
||
БАЛАНС |
313850 |
100 |
370140 |
100 |
448878 |
100 |
56 290 |
117,94 |
78 738 |
121,27 |
135028 |
143,02 |
Приложение 4
Расчет и анализ коэффициентов финансовой устойчивости ПАО «Ростелеком» в 2013-2015 гг.
Показатель |
Расчет |
2013 г. |
2014 г. |
2015 г. |
Рекомен- |
Валюта баланса (ВБ) |
строка 1100 |
313850 |
370140 |
448878 |
- |
Собственный капитал (СК) |
строка 1300 |
246943 |
314851 |
384065 |
- |
Заемный капитал (ЗК) |
строки 1500, 1500 |
66 907 |
55 289 |
64 813 |
- |
Долгосрочные обязательств (ДО) |
строка 1400 |
17 625 |
26 439 |
32 650 |
- |
Внеоборотные активы(ВнО) |
строка 1100 |
162670 |
188477 |
218223 |
- |
Оборотные активы (ОбА) |
строка 1200 |
151180 |
181663 |
230655 |
- |
Запасы (З) |
строка 1210 |
139548 |
169121 |
207735 |
- |
Краткосрочные обязательства (КО) |
строка 1400 |
49 282 |
28 850 |
32 163 |
- |
Наиболее ликвидные активы (А1) |
строки 1240, 1250 |
2 906 |
4 992 |
5 245 |
- |
Собственные оборотные средства (СОС) |
СК+ДО-ВнА |
101898 |
152813 |
198492 |
|
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами |
(СК-ВнА)/ОбА |
0,56 |
0,70 |
0,72 |
≥0,1 |
Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными средствами |
СОС/З |
0,73 |
0,90 |
0,96 |
0,6-0,8 |
Коэффициент маневренности собственного капитала |
СОС/СК |
0,41 |
0,49 |
0,52 |
0,2-0,5 |
Индекс постоянного актива |
ВнА/СК |
0,66 |
0,60 |
0,57 |
0,5-0,8 |
Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств |
ДО/(ДО+СК) |
0,07 |
0,08 |
0,08 |
|
Коэффициент автономии |
СК/ВБ |
0,79 |
0,85 |
0,86 |
≥0,5 |
Коэффициент финансовой зависимости |
ВБ/СК |
1,27 |
1,18 |
1,17 |
|
Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств |
ВнА/ОбА |
1,08 |
1,04 |
0,95 |
|
Плечо финансового рычага |
ЗК/СК |
0,27 |
0,18 |
0,17 |
<0,7 |
Коэффициент финансовой устойчивости |
(СК+ДО)/ВБ |
0,84 |
0,92 |
0,93 |
0,8-0,9 |
Коэффициент прогноза банкротства |
(ОбА-КО)/ВБ |
0,32 |
0,41 |
0,44 |
≥0 |
(З+А1-КО)/ВБ |
0,30 |
0,39 |
0,40 |
≥0 |