Файл: Понятие и сущность страхования.pdf

Введение

Страхование является необходимым элементом производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного производства.

Рисковый характер общественного производства порождает отношения между физическими и юридическими лицами по предупреждению, преодолеванию, локализации и по возмещению нанесенного ущерба. Однако в то же время юридическим лицам различных форм собственности, которые выступают в качестве страхователей, требуется не только возмещение ущерба, состоящего в гибели или повреждении основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации недополученной прибыли или дополнительных расходов из-за вынужденных простоев (например, неравномерные поставки сырья, неплатежеспособность покупателей).

Иными словами, страхование можно охарактеризовать как систему экономических отношений, возникающую при образовании специального фонда средств (за счет юридических лиц и населения) и его распределении для возмещения ущерба, причиненного имуществу различными неблагоприятными факторами, а также для оказания помощи гражданам при наступлении различных событий в их жизни.

Актуальность рассматриваемого вопроса усиливается еще и потому, что в современном обществе, наряду с традиционным предназначением – обеспечением защиты от природной стихии (землетрясения, наводнения, бури и др.), случайных событий технического и технологического характера (пожары, аварии, взрывы и др.), – объектом страхования все больше становятся убытки от различных криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств и др.).

Кроме того, данный вопрос затрагивает также сферу имущественного и личного страхования граждан, что непосредственно связано с интересами населения, а проблема возмещения потерь для человека всегда была и остается первостепенной.

Многовековой опыт и история страхования убедительно показали, что оно является мощным фактором положительного воздействия на экономику. Однако на пути развития страхования в России имеются разнообразные проблемы, которые могут быть решены лишь при наличии соответствующих условий. Нынешнее состояние страхования не соответствует в полной мере запросам и требованиям хозяйствующих субъектов, и будущее его в таком виде бесперспективно.

Для реализации возможностей страховой отрасли нужна активная государственная поддержка, и чем быстрее государство осознает роль страхования как стратегического сектора экономики, тем скорее в РФ будет осуществлен переход к социально-ориентированному рыночному росту.

Данная тема изучается на стыке сразу нескольких взаимосвязанных дисциплин. Для современного состояния науки характерен переход к глобальному рассмотрению проблем тематики страхования.

Вопросам исследования посвящено множество работ. В основном материал, изложенный в учебной литературе, носит общий характер, а в многочисленных монографиях по данной тематике рассмотрены более узкие вопросы. Однако требуется учет современных условий при исследовании проблематики обозначенной темы.

Важность настоящей работы обусловлена, с одной стороны, большим интересом к теме страхования в современной науке, с другой стороны, ее недостаточной разработанностью. Рассмотрение вопросов, связанных с данной тематикой, носит как теоретическую, так и практическую значимость.

Предмет исследования – страхование в целом и страховой рынок РФ в частности.

Объект исследования – государственное регулирование страховой деятельности в Российской Федерации.

Целью исследования является изучение сущности и понятия страхования, а также его государственного регулирования.

Для достижения поставленной темы необходимо решить следующие задачи:

– определить понятие, сущность и функции страхования;

– привести классификацию видов страхования в РФ;

– изучить вопросы государственного регулирования страховой деятельности в Российской Федерации.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, а также списка использованных источников.

Глава 1. Понятие, сущность и функции страхования

1.1. Понятие и сущность страхования

Страхование – это такой вид необходимой общественно-полезной деятельности, при которой физические и юридические лица заранее страхуют себя от неблагоприятных последствий в сфере их материальных и личных нематериальных благ посредством внесения денежных взносов в особую специализированную организацию, оказывающей страховые услуги (называемую страховщиком), а эта организация при наступлении указанных последствий выплачивает за счет средств этого фонда страхователю или иному выгодоприобретателю обозначенную сумму. [9]

Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации. Объективная потребность и необходимость в страховании обусловлена тем, что убытки зачастую возникают как результат разрушительных факторов, совершенно не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), которые не влекут чьей-либо гражданско-правовой ответственности. В подобной ситуации невозможно взыскать убытки с кого бы то ни было, и покрывать их вынужден сам потерпевший. Поэтому заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. [14]

Страхование целесообразно только в том случае, когда предусмотренные страховые события (риски) повлекут за собой значительные финансовые затраты. Так, к примеру, физическое лицо, как правило, не может покрыть такие расходы из собственных средств без существенного снижения своего жизненного уровня. [3]

Признаки, описывающие экономическую категорию страхования:

– возникновение денежных перераспределительных отношений обусловлено наличием страхового риска как вероятности возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб;

– для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба в одном или нескольких хозяйствах на все хозяйства, вовлеченные в страхование;

– перераспределение ущерба происходит как между территориальными единицами, так и во времени;

– возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей.

Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, под отрасли, виды и звенья. [6]

Страховое звено – это особое звено финансово-кредитной системы. Отношения страхования возникают между двумя сторонами: страховщиком и страхователем.

Страховщик – это специальная организация (государственная или не государственная), занимающаяся созданием и использованием денежного фонда.

Страхователь – юридическое или физическое лицо, которое вносит в названный фонд установленные платежи.

В личном страховании могут появиться и другие участники страховых отношений, а именно: застрахованный и лицо, в пользу которого заключен договор страхования (выгодоприобретатель). [15]

Обычно договор личного страхования заключается на случай наступления событий в жизни самого страхователя, поэтому понятия «застрахованный» и «страхователь» в одном договоре часто совпадают. Однако в отдельных видах личного страхования страхователем и застрахованным выступают разные лица. Например, в страховании от несчастных случаев за счет работодателя страхователем является юридическое лицо, а застрахованным – наемный работник. В страховании детей или страховании к бракосочетанию застрахованными являются дети, а страхователями – родители либо другие родственники. [9]

В страховых отношениях страховщик берет на себя ответственность по возмещению убытков в виде гибели (повреждения) имущества либо выплате денежной суммы при наступлении определенных событий в жизни застрахованного. [11]

Страховым фондом называют резерв материальных либо денежных средств, который предназначен для обеспечения расширенного общественного воспроизводства, в т.ч. для воспроизводства рабочей силы, а также при наступлении неблагоприятных событий, стихийных бедствий и несчастных случаев.

Основными признаками страхования можно выделить следующие:

1) страхование имеет целевой характер. Страховые выплаты происходят только при наступлении заранее оговоренных условий, связанных с наступлением тех или иных событий;

2) страхование носит вероятностный характер. Никогда заранее неизвестно, в какой момент наступит событие, какой силы и кого именно из страхователей или застрахованных оно затронет;

3) страхование характеризуется возвратностью средств. В этом признаке страховые отношения очень похожи на кредитные. Отличием от кредитных отношений является то, что средства страхового фонда предназначены для выплаты некоторому количеству страхователей, а не каждому из них в отдельности. [16]

1.2. Функции страхования

Аналогично любой экономической категории, страхование выражает свою сущность через функции, которые аналогичны функциям финансов:

–·распределительная;

–·контрольная.

Но в то же время по своему внутреннему содержанию функции страхования имеют свои специфические особенности. [2]

Распределительная функция как общая финансовая функция проявляет себя через следующие функции (подфункции) страхования: рисковую, предупредительную и сберегательную. [12]

Рисковая функция напрямую связана с основным назначением страхования и заключается в оказании финансовой помощи физическим либо юридическим лицам, у которых произошел страховой случай. Именно в рамках данной функции происходит перераспределение денежных средств среди участников страхования в связи с наступлением страховых событий.

Несмотря на то, что в настоящее время страхование сейчас несколько изменилось (а именно – наряду с государственными страховщиками постоянно образуются коммерческие страховые компании), рисковая функция не потеряла свое значение. Хотя основной целью коммерческого страхования и является получение прибыли, в то же время главной целью любого страхования остается финансовая помощь при наступлении рискового случая. Суть страхования в любой формации неизменна. [5]

Предупредительная функция отражает следующий аспект страховой деятельности: финансирование за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. Данная функция предполагает заключение страхового договора до наступления события и заблаговременную выплату страхователем некоторой суммы в зависимости от величины страхового риска.

Сберегательная функция страхования в некоторой степени схожа с кредитованием. Здесь с помощью страхования на дожитие накапливаются некоторые суммы. Данные денежные средства позволяют поддержать определенный уровень жизни, достатка в пожилом возрасте. В данное время эта функция весьма актуальна. [8]

Контрольная же функция присуща одновременно и всей категории финансов, и страхованию. Она состоит в строго целевом формировании и распределении средств страхового фонда. На практике эта функция реализуется путем формирования страховщиком страховых резервов, которые гарантируют выполнение принятых обязательств; обеспечения платежеспособности посредством соблюдения нормативных соотношений между активами и принятыми обязательствами; открытости информации по страховым организациям и т.д.

Административный контроль над деятельностью страховщиков осуществляется Федеральной службой страхового надзора (ФССН). Это орган страхового надзора, который осуществляет контроль над деятельностью субъектов страхового дела (страховщиками, страховыми брокерами). Основная и главная задача ФССН – контроль над исполнением страхового законодательства. Также он регулирует непосредственно страховую деятельность, а именно, выдает, отзывает, приостанавливает и ограничивает лицензии страховых организаций посредством издания соответствующих приказов. [10]

В настоящее время в качестве гарантии защиты страхователей от недобросовестных страховщиков имеется наличие у последних оплаченного уставного капитала и страховых резервов, которые должны быть обязательно сформированы в соответствии с действующим законодательством.

Несмотря на то, что механизм страхования постоянно совершенствуется, сама эта категория существует давно и видоизменяется в зависимости от сложившейся ситуации.

В древности в странах Азии гильдии торговцев заключали между собой договоры о коллективном покрытии убытка каждого торговца в случае ограбления каравана с товаром, а в торговом мореплавании – при кораблекрушении. [15]

Цехи ремесленников оказывали материальную помощь своим членам или их семьям при наступлении несчастных случаев, болезни, смерти. Первые страховые отношения носили название раскладочной системы страхования. При такой системе взносы участников страхования производились после наступления несчастного (страхового) случая. От величины ущерба одного или нескольких владельцев имущества определялся взнос каждого участника страхования, необходимый для покрытия фактической суммы ущерба. [9]