Файл: Сущность и виды кредитных операций.pdf

Введение.

В связи с ростом предприятий различных форм собственности, с улучшением материального положения всех слоев населения, кредит приобрел массовый характер. Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его.

Роль кредита в различных фазах экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами.

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют крупные предприятия и объединения, малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры, государства и отдельные граждане.

Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежные средства физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитными операциями является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка. Кредитные операции для коммерческого банка — важный вид деятельности, приносящий основную часть дохода. Они отражают сущность банковской деятельности и он является одним из определяющих функций банковского учреждения. В тоже время кредитование характеризуется кредитным риском, что также является основной угрозой ликвидности и платежеспособности коммерческого банка. Учитывая это, при организации кредитных операций каждый коммерческий банк должен прилагать усилия, направленные на минимизацию возможных потерь от невыполнения кредитных обязательств клиентами

Актуальность данной темы обусловлена тем, что в наше время широко распространено кредитование предприятий и населения (юридических и физических лиц). Вместе с тем кредитование является довольно сложным процессом, и поэтому необходима четкая организация управления кредитными операциями, которая позволит банку оперативно реагировать на изменения показателей ссудного рынка. Это, в свою очередь, позволит руководству банка найти наиболее приемлемое соотношение "доходность – риск".

Целью данной работы является – рассмотреть современные виды кредитных операций и особенности предоставления кредита в коммерческих банках.
Задачами курсовой работы являются: 

- рассмотреть кредитные операций коммерческих банков, сущность, виды и формы кредитования, основные принципы и функции кредита;

- рассмотреть условия и этапы кредитования;

- рассмотреть проведение кредитных операций, на примере сберегательного_банка.

Глава 1. Теоретические основы кредитных отношений.

1.1.  Сущность и виды кредитных  операций.

 
    Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту  до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять  клиентов и оставаться рентабельными  даже при весьма неблагоприятной  конъюнктуре. Не случайно во всех странах  с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной  системы. Следует учитывать, что  далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского  учреждения, например, выполнение международных  расчетов или трастовые операции. Но есть определенный базовый «набор», без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К  таким конституирующим операциям  банка относятся: прием депозитов; осуществление денежных платежей и расчетов; выдача кредитов.

    Систематическое выполнение указанных функций и  создает тот фундамент, на котором  зиждется работа банка. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено  в специальных отделах банках и осуществляется особой «командой» сотрудников, они теснейшим образом  переплетаются между собой.
    Коммерческий  кредит тесно связан с банковским кредитом и трансформируется в последний  через учет и залог векселей, тем  самым возникает на базе коммерческого  косвенный банковский кредит.
    Кредитные операции - это отношения между  кредитором и заемщиком (дебитором) по представлению первым последнему определенной суммы денежных средств  на условиях платности, срочности, возвратности.
    Банковские  кредитные операции подразделяются на две большие группы:

1) активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
2) пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности срочности, возвратности.

    Выделяются  и две основные формы осуществления  кредитных операций: ссуды, депозиты. Соответственно активные и пассивные  кредитные операции банков могут  осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами  и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных  в других банках. Пассивные кредитные  операции аналогично состоят из депозитов  третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки  в данном банковском учреждении, и  ссудных операций по получению банком межбанковского кредита. Межбанковским  кредитом называются кредитные операции, в которых в качестве и заемщиков, и кредиторов выступают банки. Хотелось бы выделить следующую закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют  кредитные операции в структуре  банковских активов. В период неопределенности и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов. Исходя из указанных характеристик, можно условно подчеркнуть различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит — более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счёта. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заёмщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредит может трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под залог векселя или его учёта. 

1.2. Классификация кредитов.

До сих пор нет четкой и единой классификации кредитов. Это обусловлено тем, что практическая экономика интенсивно развивается и порождает все новые виды и подвиды кредитования. Тем не менее на сегодняшний день актуально различать кредиты: по субъектам, форме, срокам предоставления, по целевому назначению, по видам обеспечения, по способам погашения, по типу начисления процентов. Каждый из видов и форм кредита имеет свои особенности, свою стоимость, определенные отношения заемщика и кредитора. Чтобы подобрать для себя наиболее выгодный и удобный кредит, необходимо знать какие бывают виды кредитов, различать их особенности и правильно оценить свои потребности и возможности. Таким образом имеет смысл дать краткую характеристику основных видов кредитования.

В зависимости от источника кредитования, различают банковский, коммерческий и государственный кредиты.

Банковский кредит является основной форм кредитных отношений в экономике и представляется только кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. Обязательным является составление кредитного договора.

Коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый предприятиями, объединениями и другими хозяйственными субъектами друг другу. Коммерческий кредит предоставляется в основном в товарной форме, прежде всего путем отсрочки платежа.

Государственный кредит предполагает участие государства в лице Центрального банка как заемщика, с помощью выпуска облигаций для пополнения бюджета, так и кредитора для финансирования приоритетных отраслей или предоставления ссуд коммерческим банкам. Кредит может предоставляться в денежной или товарной форме

Краткосрочные ссуды (до шести месяцев) предоставляются в тех случаях, когда у заемщика возникает недостаток в собственных оборотных средствах. Применяется в основном в сфере потребительского кредитования. среднесрочные ссуды выдают на срок от трех до шести месяцев, иногда - до года. Характерны для производственных и коммерческих целей. Долгосрочные займы отличаются большими объемами передаваемых кредитных ресурсов и сроком погашения от трех до семи лет. Применяются, например, в капитальном строительстве.

Если кредит имеет целевое назначение, то заемщику необходимо использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора. Нарушение обязательств влечет за собою применение к заемщику санкций в форме досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки. Нецелевой заем может быть использован по своему усмотрению.

По степени обеспечения рисков кредиты подразделяются на обеспеченные и необеспеченные. Обеспечение требует предоставления гарантий возврата кредита, например, залог недвижимости или поручительство третьих лиц. Кредит без обеспечения подразумевает обещание своевременно вернуть заем.

Способ погашения кредита может быть единовременным, с выплатой долга и процентов по истечении срока пользования займом, и дифференцированным. Дифференцированные выплаты характерны для долгосрочного кредитования, когда погашение долга и процентов производится ежемесячно.

Кредит может быть с фиксированной или с плавающей ставкой. Фиксированная ставка неизменна на протяжении всего периода займа, плавающая ставка может изменяться в зависимости от обстоятельств, предусмотренных договором. Например, в связи с изменением ставки рефинансирования.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов.

К принципам кредитования относятся:

- возвратность;

- срочность;

- платность;

- дифференцированность кредита.

Рассмотрим подробнее каждый из принципов.

Возвратность означает, что средства должны быть возвращены, а экономической основой возврата служат непрерывность кругооборота средств и их наличие к сроку возврата ссуды. Кредит как определенная система экономических отношений отличается от других денежных отношений тем, что здесь движение денег происходит на условиях возвратности. Следовательно, в данном принципе заключена сущность кредитных отношений: ссуда возвратна и важно обеспечить возврат средств в установленный срок.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение. Сроки возврата кредита устанавливаются с учетом его целевого назначения, вида и срока кредитования.

Возвратность кредита тесно взаимосвязана с его обеспечением, т.е. зависит от способности заемщика предоставить необходимые и достаточные гарантии своевременного возврата кредита. Обеспеченность кредита выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств.

Наиболее распространенными формами обеспечения возвратности кредитов являются залог, гарантии банков, страхование кредитов. Наиболее надежное обеспечение - гарантии банков. К тому же их оформление не связано с дополнительными трудностями. Если банк-гарант надежный, то принять решение о выдаче кредита значительно легче.

Существуют и другие формы обеспечения возвратности: передача права собственности, переуступка требований.