Файл: Управление финансовыми ресурсами на предприятии (Анализ финансовых ресурсов).pdf

ВУЗ: Не указан

Категория: Курсовая работа

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 27.06.2023

Просмотров: 67

Скачиваний: 3

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

Из таблицы 4 , что в 2015 г. в организации сокращение капитала за счет нераспределенной прибыли (на тыс. руб.) и доходов периодов (на 262 тыс. .). Главным источником собственного капитала добавочный капитал, которого большую часть объема финансирования Его прирост за 2015 г. 3219 тыс. руб., в том за счет дооценки средств – 1466 тыс. руб.

капитал в 2015 г., так же как и в  г. составляет 20 тыс. руб., капитал по-прежнему .

К источникам заемных ООО «Вектор» относятся и краткосрочные и займы, кредиторская , включая авансы, от покупателей и заказчиков, с учредителями по доходов, прочие пассивы.

Анализ заемного капитала на основе его источников: кредитов , займов и кредиторской . Данные о движении заемных по данным формы №1 в 5.

Таблица 5 Движение банков и займов » за 2014–2015 гг.

источников средств

2014 .

Поступило в2015 г.

в 2015 г.

2015 г.

тыс. руб.

% к итогу

тыс. руб.

% к

тыс. руб.

% к итогу

тыс. руб.

% к итогу

тыс. руб.

%

кредиты банков,

в том :

не погашенные в срок

0

0,00

0

0,00

0

0,00

0

0,00

0

0,00

займы

0

0,00

0

0,00

0

0,00

0

0,00

0

0,00

кредиты банков

0

0,00

470

0

0,00

470

58,75

470

58,75

займы

0

0,00

330

41,25

0

0,00

330

330

41,25

кредитов и займов

0

0,00

800

0

0,00

800

100,00

800

-

Из таблицы 5 , что в ООО «Вектор» в 2015 г. краткосрочные и займы. Наибольшую (58,75%) в формировании капитала составляют косрочные банков. В 2015 г. были привлечены краткосрочные займы, 41,25% объема заемных .

В 2014 г. в организации обязательства, не погашенные в . В 2015 г. падения спроса на ООО «Вектор» не имело своевременно погасить осрочные , и в 2015 г. их объем 289 тыс. руб. Такая тенденция об ухудшении финансового организации.

, качественный состав и кредиторской задолженности состояние платежной , свидетельствующее о стабильности и устойчивости .

Данные о движении задолженности по данным №1 в таблице 6.


6 Движение кредиторской ООО «Вектор» за 2014–2015 гг.

кредиторской задолженности

 г.

Возникло

Погашено обязательств

 г.

Изменение (+.–)

задолженность – всего,

686

730

2612

-44

в том :

– за товары, , услуги

2114

246

350

-104

– по труда

154

21

122

53

– по социальному и обеспечению

74

40

66

48

-26

– перед

38

17

32

23

-15

– по прочим

276

362

160

478

202

По данным 6 видно, что в 2015 г. в » наблюдается тенденция суммы счетов к по всем , за исключением задолженности кредиторам, которая наибольший удельный вес в объеме .

Уменьшение обязательства поставщиками за товары, и услуги в 2015 г. на 104 тыс. руб. при спроса на говорит о финансовых организации, так же как и уменьшение работникам по оплате на 101 тыс. руб.

В таблице 7 оценка состояния с кредиторами по срокам счетов (обязательств).

7 Оценка расчетов с кредиторами » за 2014–2015 гг., тыс. руб.

Статьи

 г.

2015 г.

В том числе по образования

уплаты не наступил

не в срок

до 45 дн.

от 45 дн.

от 91 до 180 дн.

свыше 180 дн.

и подрядчики,

в том числе поставки

2010

243

73

115

По оплате

154

53

27

66

66

По социальному страхованию и

74

48

19

8

7

Перед бюджетом

38

23

11

9

7

кредиторы

276

478

478

2656

2612

289

636

82

7

115

В том :

неоправданная задолженность

% к

659

657

Анализ состояния с кредит, представленный в табл. 7, его улучшение в 2015 г. По с 2014 г. объем задолженности на 44 тыс. руб., или на 1,66%.

Оценка чистых активов » проводится ежеквартально и в года. о стоимости чистых раскрывается в промежуточной и бухгалтерской отчетности.


половины задолженности организации обязательства с просроченным оплаты свыше 6 . Неплатежи » свидетельствуют о начинающихся затруднениях организации.

3. по улучшению управления ресурсами »

Изменения ООО «Вектор» в 2014 г. за счет внешних и источников , т.е. самофинансирования. По данным баланса сделана определить изменения пассива на тек 2015 г. по сравнению с  г., и рассчитан прогноз в сумме и в процентах в таблице 8.

8 Прогноз источников средств » за 2014–2015 гг.

Статьи

2014 .

2015 г.

Абсолютные .

Относительные

Уставный капитал

20

20

0

0,00

капитал

29607

2959

9,99

Резервный

0

0

0

0,00

Нераспределенная

363

1207

844

331,51

кредиты банков

0

0

0

0,00

займы

0

0

0

0,00

Краткосрочные банков

470

500

30

6,38

займы

330

350

20

6,06

Кредиторская

2612

2875

263

Задолженность участникам по доходов

0

0

0

0,00

будущих периодов

39

86

47

Резервы предстоящих

249

291

42

16,87

Прочие обязательства

465

503

38

8,17

33415

38398

12,42

Из рассчитанного на 2015 г. общая авансированных и со стороны средств увеличиться на 4605 тыс. руб., или на 34%. прирост наблюдается по собственных на сумму 3803 тыс. руб., или на 13%. займы по-прежнему . Краткосрочные кредиты и должны незначительно всего на 30 тыс. руб. задолженность должна на 263 тыс. руб., или почти на 10%.

Оценка источников по данным расчетам , что их увеличение в основном за счет незначительного заемных . Полная сумма амортизации за 2014 г. по балансу и учетным 4032 тыс. руб. эта сумма в 2014 г. в оборот ООО «Вектор» и одним из важнейших финансирования средств за счет венного дохода. В  г. планируется увеличение по расчетам на 186 тыс. руб. или на


Организация планирует к возможному перераспределению , вложенных в активы. вложения в средства должны с продажей устаревшего, еще не амортизированного имущества. от продажи средств должна на новые капитальные . Общая сумма , которую привлечь организации в  г. для новых капитальных ний, представлена в таблице 9( 3).

Сумма источников средств ации должна сумму 2014 г. на тыс. руб. Удельный вес , дополнительно вовлеченных в за счет всех , в общем итоге 15.41%.

сумма источников , которые необходимо ООО «Вектор» в 2015 г. для новых вложений и расширения , составит 11034 тыс. руб. Для чтобы выяснить направления этих средств, по баланса следует изменения организации в 2015 ., таблице 10.

Таблица 10 изменений по статьям актива ООО «Вектор» за 2014–2015 гг., тыс. руб.

2014 г.

2015 .

Абсолютные отклонения

отклонения

Нематериальные

141

162

21

14,89

Основные

8396

699

8,33

Незавершенное строительство

20966

2631

Долгосрочные финансовые

43

51

8

18,60

6213

6823

610

9,82

НДС по ценностям

580

654

74

12,76

задолженность

352

320

-32

0,09

Краткосрочные вложения

0

0

0

0,00

средства

95

169

74

77,89

34155

38240

11,96

Данные 10 показывают, что всего прироста ов средств организации в  г. необходимо вложить во активы. направлением по данным баланса следует вложения в основные : их балансовая возрастет на 699 тыс. руб., или на 8,33%. средств необходимо и в незавершенное строительство в 2631 тыс. руб.

долю прироста привлеченных ресурсов направить на урегулирование оборотных . Для расширения производства увеличить запасы на 610 тыс. руб., задолженность сократить до 320 тыс. руб., а средства хотя бы на 74 тыс. руб. или на 77,89%.

В  гг. ООО «Вектор» уделяет внимание финансовым , приносящим . В связи с этим средств подразделяется на в производственные фонды и вложения.[22]

не вкладывает средства в бумаги, капиталы организаций и т.д., что отрицательно на финансовых . Все имеющиеся средства на формирование производственных и фондов.


Для улучшения и хозяйственной , а также для повышения имеющихся финансовых строительной организации » рекомендуется:

1) величину дебиторской ности организации в 2015 г. на 32 тыс. руб. за счет претензий, и неустоек, а также новую систему с заказчиками на основании изменений законодательства в строительстве;

2) финансовую устойчивость путем нормирования и затрат;

3) сверхнормативные остатки ценностей по отдельным и по местам хранения за более использования складских и усовершенствования складского .

4) для обеспечения достоверности финансового о готовой продукции и , связанных с ее продажей, проведение ежеквартальных, а не , инвентаризаций. При проверяется фактическое готовой продукции на и на участках. По достоверности данных в строй и отпущенной и расчетов с покупателями, расхождения между и учетными , данные финансового приводятся в соответствие с данными.

Нужно запасы не готовой продукции, а изменить структуру , обусловленную падением на отдельные изделия и неритмичным строительной продукции.

материально – технического должна мероприятия по улучшению готовой продукцией.[23]

анализ продажи в ООО «Вектор» , что уровень рентабельности и рентабельности основной за текущий год снизились, что следствием прибыли в 2014 г. того, с каждого средств, вложенных в и текущие получено меньше . Рентабельность активов » за 2014 г. снизилась с до 4,8% на конец , то есть на 8,1%.

В качестве направлений, которые к повышению ликвидности и организации и ее финансовой устойчивости, выделить следующие:

–  организации материально-технического с целью обеспечения строительного необходимыми материальными и сокращения времени средств в ;

– внедрение в практику организации метода производственных запасов и их . Для этого создание нормативной , которая представляет комплекс научно-обоснованных , материальных и норм и нормативов, и методы их формирования при долгосрочных и краткосрочных планов, а организацию подготовки и норм и нормативов на уровнях планирования;

–  маркетинговых , направленных на ускорение строительной продукции от к заказчику.

Внедрение рекомендаций ООО «Вектор» улучшить состояние, повысить и ликвидность, расширить привлечения финансовых ресурсов, и , увеличить сумму от строительной деятельности .

Заключение

работа написана по , содержащимся в финансовой ООО «Вектор». Основным деятельности » является производство и продукции строительного и назначения (производство и лаков). организационная структура , внутренние связи подразделениями. Проведен основных деятельности организации. сумма хозяйственных сре ООО «Вектор» в течение  г. возросла на 353 тыс. руб., что об увеличении имущественного организации. В формировании и имеющихся финансовых в курсовой выявлено следующее.