Файл: Управление финансовыми ресурсами на предприятии (Анализ финансовых ресурсов).pdf

1. В происходит сокращение капитала за счет нераспределенной и доходов будущих . Главным источником собственного капитала добавочный , доля которого большую часть объема финансирования Его прирост за  г. составил 3219 тыс. руб., в том за счет дооценки средств – 1466 тыс. руб.

2. капитал не и составляет 20 тыс. руб., резервный по-прежнему отсутствует.

3. В в 2015 г. появились кредиты и . Наибольшую долю в формировании заемного составляют крат кредиты . В 2015 г. были также краткосрочные , составившие 41,25% объема средств.

4. В 2015 г. падения спроса на продукцию ООО «Вектор» не возможности погасить краткосрочные , и их объем составил 289 тыс. руб. тенденция свидетельствует об платежеспособности . Наблюдается также уменьшения суммы к оплате по всем , за исключением прочим кредиторам, занимает наибольший вес в общем объеме . Уменьшение перед поставщиками за , работы и услуги в году на 104 тыс. руб. при падении на продукцию о финансовых затруднениях .

5. Следует отметить, что собственного чистого капитала в  г. уменьшилась на 737 тыс. руб., или на 19,14%, при всех оборотных 98 тыс. руб., или на 1,37%. В связи с тем, что сумма активов возросла в степени, удельный вес оборотного капитала на 0,109 и составил в 2015 г. 43%, что к снижению финансовой организации и ухудшению ее .

Для улучшения финансовых ресурсов организации ООО «Вектор» :

1) уменьшить величину задолжен организации в текущем  г. на 32 тыс. руб. за счет предъявленя , штрафов и неустоек, а разработать систему договоров с на основании последних российского законодательства в ;

2) уменьшить остатки товарно-материальных по отдельным видам и по хранения за счет рационального складских площадей и складского учета.

3) запасы не проданной продукции, а изменить структуру , обусловленную падением на отдельные выпускаемые и неритмичным строительной продукции.

вышеперечисленных рекомендаций ООО «Вектор» улучшить состояние, объем привлечения финансовых ресурсов, и , увеличить сумму от строительной организации.

Список источников

1. Л.Г. Управление финансовыми и финансовое хозяйствующего субъекта // Курганской ГСХА. - № 1 (5). - С. 4-6.

2. Анисимова Ю.А., Богданов Н.В. подходы к финансовыми ресурсами учреждений здравоохранения // науки Тольяттинского университета. : Экономика и управление, - № 3 (14). - С. 7-14.

3. В.М., Царьков И.Н., Яковлева А.Ю. в компании: технологии постановки и : Учеб. пособие. - М.: , 2015.

4. Баско О.В., В.Р. Проблемы малых предприятий к ресурсам // Деньги и , 2012. - № 5. - С. 56-58.

---

5. Е.А. Маркетинговая как фактор повышения предприятия // Современные в экономике и управлении: взгляд, - №26.

6. Вахрушева М.Ю., Ершов Д.В. анализ в менеджменте: аспект // Современные в экономике и : новый взгляд, - № 34. - С. 186-193.

7. Воловник А.Д., С.В., Опарин Д.Ж. Методы управления ресурсами предприятия // и финансовый анализ, - № 4. - С. 324-356.

8. Глазунов М.И. алгоритмов величины собственных средств // Экономический : теория и практика, - № 34.

9. Золотарев С.Н. опыт бюджетирования как финансового планирования // . – 2012. – №1. – С. 69-71.

10. В.В., Цытович Н.Н. финансовое планирование. - СПб.: БАН; , 2013. – 332 c.

11. Иванов В.В., А.Д. Проблемы управления финансовыми // Финансы и кредит, - № 10 (82). - С. 13-16.

12. А.С. Методические аспекты развития систем // Социально-гуманитарные , 2012. - № 8. - С. 185-191.

13. A.M., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. фирмы: . - М.: ИНФРА-М, 2015.

14. В.Д. Инструментарий контроллинга в бухгалтерского учета // Института народов Кавказа экономики и управления хозяйством, 2013. - № 4 - С. 140-144.

15. М.А. Об управлении финансовыми коммерческой организации // Северо-Кавказского федерального , 2011. - № 4. - С.

16. Конюховский П.В., Малова А.С. разностных уравнений в экономического роста // и бизнес, - № 3. - С. 4-16.

17. Космачева Н.М. развития инфраструктуры и среднего бизнеса: доступа к ресурсам // Вестник государственного университета им. А.С. , 2012. Т. 6. - № 2. - С. 19-33.

18. М.Н. Анализ состояния и инвестиционной акционерных обществ в , строительстве и торговле. - М.: АО и сервис,

19. Крылов С. И. Анализ отчетности: учебное пос: Юнити-Дана, 2012. - 450 с

20. С.И. Функциональная корпоративного финансового // Финансовый вестник: , налоги, страхование, учет, - № 8.

21. Кулагина М.Е. Использование инструментов в системе финансовыми ресурсами // и кредит, - № 3 (339). - С. 19-23.

22. П.А. Финансы предприятий экономики. Электронный ] / Электронный журнала «Финансы». – М.,

23. Матюнина Л.В. Формирование и инвестиционного процесса в хозяйстве образования: диссертация ... экономических наук : / Матюнина Лилия ; [Место : Чуваш. гос. ун-т им. И.Н. ]. - Чебоксары, 2010.- 188 с.

24. Ю.К., Редкач М.Б. Международный менеджмент, и неудачные примеры // наука XXI века, - № 3. - С. 152-154.

25. Николаева Т.П. и кредит. – М.: Изд. ЕАОИ, 2011. – 371 с. 26. Л.М. Эволюция понятия « ресурсы» и современные к определению «финансовые ресурсы » // Вестник современной , 2016. - № 1-1 (13). - С.

27. Павлов О.В. управление финансовыми динамической организационной // Управление большими : сборник , 2003. - № 5. - С. 147-151.

28. Т.Р., Жданова А.Б., Спицын В.В. обращение, финансы и . – Томск: Томского политехнического , 2009. – 204 с.

---

29. Романовский М.В. предприятий: Учебник. – М.: . – 528 с.

30. Ронова Г.Н., Э.Т., Бухтуев К.А., Луковникова А.А. менеджмент малого как составная часть предприятием // и современный менеджмент: и практика, 2015. - № - С. 30-35.

31. Ситников А.А., С.Г. Анализ оперативного менеджмента в менеджменте // Электронный журнал, 2015. - № 2 (2). - С.

32. Старикова Т.А. управления финансовыми в акционерных обществах // Самарского государственного университета, - № 2. - С. 96-101.

33. Суетин С.Н., В.Г., Богачева Д.А., Грушин М.Ю. менеджмент в условиях явлений // проблемы науки и , 2015. - № 1-1. - С. 815.

34. Финансы: / А.С. Нешитой, Я.М. Воскобойников. — 10- изд. — М.: Издательско-торговая «Дашков и К°», 2012. — 528 с.

35. : Учебник / Под ред. проф. А.Г., проф. Маркиной Е.В. – 2 изд. . и доп. – М.: Финансы и , 2012. – 498 с.

36. Храмова Т.М. в управлении финансовыми ВУЗа // Экономика , 2009. - № 1. - С.

37. Чернышенко Н.С., Анохина Л.В. и перспективы развития менеджмента в коммерческой // Современные развития науки и , 2015. - № 7-7. - С. 132-134.

38. В.В., Бобров Ф.А. Концепция менеджмента: между риском и // Наука. Мысль, - № 6. - С. 55-59.

39. Шевченко М.В. пилотного (объединение финансовых , размежевание финансовых за видами медицинской ): преимущества и // Перинатология и педиатрия, - № 4 (60). - С. 10.

Приложение 1

ский баланс » за 2014–2015 гг., тыс. руб.

	2014 г.	В % к итогу	г.	В % к итогу	Отклонения		роста
					6=4–2
Актив
1. активы, всего, в т.ч.:		78,9	26915	78,8	255	-0,1	1,01
1.1нематериальные	45	0,15	141	0,4	96	0,25	3,13
1.2 основные средства		20,8	8396	24,6		3,8	1,19
1.3 незавершенное строительство		57,8	18335	53,7	-1205	-4,1	0,94
1.4 финансовые вложения	43	0,15	43	0,1	0		1
2. Оборотные , всего, в т.ч.:	7142	21,1		21,2	98	0,1	1,01
2.1 запасы	6408	19,0		18,2	-195	-0,8	0,97
2.2 НДС по приобретенным	372	1,1	580	1,7	208	0,6	1,56
2.3 дебиторская (платежи по которой в течение 12 мес.)	191	0,5	352	1,0	161	0,5	1,84
2.4 средства	171	0,5	95	0,3	-76	-0,2	0,56
БАЛАНС		100	34155	100	353	0	1,01
3. Собственный капитал, , в т.ч.:	30210	89,4	29990	87,8		-1,6	0,99
3.1 уставный капитал	20	0,1	20	0,1	0	0	1
3.2 капитал		78,1	29607	86,7	3219	8,6	1,12
3.3 прибыль	3802	11,2	363	1,0		-10,2	0,10
4. Долгосрочные , всего	-	-	-	-	-		-
5. обязательства, всего, в т.ч.:		10,6	4165	12,2	573	1,6	1,16
5.1 заемные	-		800	2,3	800	2,3	0
5.2 кредиторская задолженность		7,9	2612	7,7	-44	-0,2	0,98
5.3. будущих периодов	301	0,9	39	0,1		-0,8	0,13
5.4. резервы предстоящих	246	0,7	249	0,7	3	0,0	1,01
5.5 прочие краткосрочные	389	1,1	465	1,4	835	0,3	1,20
БАЛАНС		100	34155	100	353	0	1,01

---

Приложение 2

финансовых показателей О» за 2014–2015 гг., тыс. руб.

№ п/п	Наименование	2014 г.	г.	Отклонения
				Абсолютные
1	Актив баланса ( имущества)	33802		353	1,04
2	Пассив (источники формирования )	33802	34155	353	1,04
3	активы	26660		255	0,96
4	Основные	7032	8396		19,40
5	Оборотные	7142	7240	98	1,37
6	запасы		6213	-195
7	Дебиторская задолженность:	191	352	161
8	Долгосрочная	0	0	0	0,00
9	Краткосрочная	191	352	161
10	Денежные и краткосрочные финансовые	171	95	-75	-44,44
11	Прибыль от продукции	6669		-2982
12	Нераспределенная прибыль		363	-3439	-90,45
13	прибыль (убыток)		1642		-59,83
14	Собственный	30210	29990		-0,73
15	Заемный	3592		573	15,95
16	Собственные средства	3550		-475	-13,38
17	заемные	0	0	0	0,00
18	Краткосрочные заемные	0	800	800	100,00
19	Кредиторская	2656	2612	-44
20	Дивиденды, акционерам	0	0	0	0,00
21	Сумма по основным средствам и активам	3856		176	4,56
22	Легкореализуемые	171	95	-76	-44,44

Приложение 3

Анализ состава и структуры источников финансовых ресурсов ООО «Вектор» в 2014–2015 гг.

Источники финансовых ресурсов	2014 г.		2015 г.			Изменение (+,–)
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу		тыс. руб.		% к началу года
Собственный капитал
Уставный капитал	20	0,06	20	0,06		0		0,00
Добавочный капитал	26388	78,06	29607	86,68		3219		8,62
Резервный капитал	0	0,00	0	0,00		0		0,00
Нераспределенная прибыль (убыток)	3802	11,25	363	1,07		-3439		-10,12
Суммы, приравненные к собственному капиталу	0	0,00	0	0,00		0		0,00
Доходы будущих периодов	301	0,89	39	0,11		-262		-0,78
Итого	30511	90,26	30029	87,92		-482		-2,34
Заемный капитал
Долгосрочные кредиты и займы	0	0,00	0	0,00	0		0,00
Краткосрочные кредиты и займы	0	0,00	800	2,34	800		2,34
Кредиторская задолженность	2656	7,86	2612	7,65		-44		-0,21
Задолженность участникам по выплате доходов	0	0,00	0	0,00		0		0,00
Резервы предстоящих расходов	246	0,73	249	0,73		3		0,00
Прочие краткосрочные обяза-тельства	389	1,15	465	1,36		835		0,21
Итого	3291	9,74	4126	12,08		353		2,34
Всего	33802	100,00	34155	100,00		76		-

---

Приложение 4

Прогноз финансовых средств, которые необходимо привлечь ООО «Вектор» в 2015 г. для капитальных вложений

Источники увеличения средств	2014 г.	2015 г.	Абсолютные отклонения	Относительные отклонения
За счет собственного дохода:
– начисленная амортизация	4032	4218	186	4,61
– нераспределенная прибыль	363	1207	844	331,51
– увеличение резервного капитала	0	0	0	0,00
– увеличение резервов предстоящих расходов	249	291	42	16,87
Итого	4644	5716	1072	23,08
За счет внешних источников:
дооценка основных средств	1466	1516	41	2,80
увеличение долгосрочных обязательств	0	0	0	0,00
увеличение краткосрочных кредитов банка и займов	800	850	50	6,25
увеличение кредиторской задолженности	2612	2875	263	10,07
увеличение доходов будущих периодов	39	86	47	219,51
Итого	4917	5318	401	8,16
Всего	9561	11034	1473	15,41

1. Агапитова Л.Г. Управление финансовыми ресурсами и финансовое состояние хозяйствующего субъекта // Вестник Курганской ГСХА. 2013. - № 1 (5). - С. 4 ↑

2. Аньшин В.М., Царьков И.Н., Яковлева А.Ю. Бюджетирование в компании: Современные технологии постановки и развития: Учеб. пособие. - М.: Дело, 2015. С 118 ↑

3. Вахрушева М.Ю., Ершов Д.В. Финансовый анализ в менеджменте: прикладной аспект // Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд, 2015. - № 34. - С. 186 ↑

4. Воловник А.Д., Уланов С.В., Опарин Д.Ж. Методы оптимизации управления финансовыми ресурсами предприятия // Аудит и финансовый анализ, 2013. - № 4. - С. 326 ↑

5. Иванов В.В., Цытович Н.Н. Корпоративное финансовое планирование. - СПб.: БАН; Нестор-История, 2013. – 305 c. ↑

6. Ковалев А.С. Методические аспекты инновационного развития экономических систем // Социально-гуманитарные знания, 2012. - № 8. - С. 185 ↑

7. Глазунов М.И. Системы алгоритмов определения величины собственных оборотных средств // Экономический анализ: теория и практика, 2012. - № 34. ↑

8. Ковалева A.M., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2015. С 115 ↑

9. Козлова М.А. Об управлении финансовыми ресурсами коммерческой организации // Вестник Северо-Кавказского федерального университета, 2011. - № 4. - С. 229 ↑

10. Крейнина М.Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле. - М.: АО Дело и сервис, 2014. С. 56 ↑

11. Анисимова Ю.А., Богданов Н.В. Современные подходы к управлению финансовыми ресурсами бюджетных учреждений здравоохранения // Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление, 2013. - № 3 (14). - С. 7 ↑

12. Крылов С. И. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие: Юнити-Дана, 2012. - 450 с ↑

13. Кулагина М.Е. Использование современных инструментов в системе управления финансовыми ресурсами // Финансы и кредит, 2009. - № 3 (339). - С. 19 ↑

14. Левчаев П.А. Финансы предприятий национальной экономики. Электронный ресурс] / Электронный портал журнала «Финансы». – М., 2010. С 163 ↑

15. Нечаева Ю.К., Редкач М.Б. Международный финансовый менеджмент, удачные и неудачные примеры // Студенческая наука XXI века, 2015. - № 3. - С. 152 ↑

16. Старикова Т.А. Система управления финансовыми ресурсами в акционерных обществах // Вестник Самарского государственного экономического университета, 2008. - № 2. - С. 96 ↑

17. Николаева Т.П. Финансы и кредит. – М.: Изд. Центр ЕАОИ, 2011. – 145 с ↑

18. Остапенко Л.М. Эволюция понятия «финансовые ресурсы» и современные подходы к определению понятия «финансовые ресурсы предприятия» // Вестник современной науки, 2016. - № 1-1 (13). - С. 101 ↑

19. Чернышенко Н.С., Анохина Л.В. Роль и перспективы развития финансового менеджмента в коммерческой организации // Современные тенденции развития науки и технологий, 2015. - № 7-7. - С. 132 ↑

20. Суетин С.Н., Кещян В.Г., Богачева Д.А., Грушин М.Ю. Финансовый менеджмент в условиях кризисных явлений // Современные проблемы науки и образования, 2015. - № 1-1. - С. 815. ↑

21. Ситников А.А., Ситников С.Г. Анализ использования оперативного менеджмента в финансовом менеджменте // Электронный научный журнал, 2015. - № 2 (2). - С. 658 ↑

22. Остапенко Л.М. Эволюция понятия «финансовые ресурсы» и современные подходы к определению понятия «финансовые ресурсы предприятия» // Вестник современной науки, 2016. - № 1-1 (13). - С. 104. ↑

23. Крейнина М.Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле. - М.: АО Дело и сервис, 2014. С 253 ↑

---