Файл: Ликвидность и платежеспособность банка и основы управления ими на примере АО «Банк Интеза».pdf

Так как поведение платежных потоков банка носит вероятностный характер, то при его расчете неизбежно появляется погрешность, которая может составлять значительную величину, поэтому данный показатель также следует учитывать при расчете ликвидной позиции банка. Так как для банка более критичен дефицит ликвидности, в расчете необходимо учитывать только погрешность по платежам, уменьшающая величину ликвидной позиции банка.

Условия и особенности проведения расчетов ликвидной позиции банка (ЛПБ). Расчет производится в несколько этапов. На первом этапе в активе, пассиве и забалансовых обязательствах банка выделяются однородные по характеру операций, срочности и поведению клиентов группы. На втором этапе у каждой группы определяется вероятная доля платежа на каждый рассматриваемый временной период (поправочный коэффициент). Оценка производится на основе статистического и факторного методов анализа. На третьем этапе суммируются все позиции по соответствующим срокам платежа с учетом поправочных коэффициентов. На четвертом этапе рассчитывается величина всех отклонений и определяется их суммарное значение.

Информационной базой анализа служат: данные аналитического, синтетического и внесистемного учета в банке; данные по индикаторам финансового рынка; информация о предстоящих событиях, способных повлиять на деятельность банка или финансового рынка; анализ влияния отдельных событий на поведение клиентов банка и состояние финансового рынка (изменение в законодательстве, крупные события в политической и экономической сферах страны и мира и др.). Эти сведения позволят оценить структуру, срок, характер обязательств и требований, поведение клиентов банка в разных ситуациях, состояние финансового рынка и отдельных его сегментов, на которых работает банк, и сделать прогноз их развития.

Степень детализации групп платежей может носить различный характер – от учета каждой операции банка до суммарной оценки входящих и исходящих платежных потоков в банке. Выбор уровня детализации расчетов зависит от объемов операций банка, уровня технического и программного обеспечения, временных затрат, на которые может пойти банк. При этом следует учесть, что расчет, основанный на оценке каждого отдельного платежа, необязательно окажется более эффективным, чем расчет по агрегированным группам платежей, так как вероятность точного расчета погрешности прогноза потоков платежей банка и клиентов будет тем выше, чем большее число операций в совокупности оценивается. Вместе с тем, следует учесть, что различные группы активов и пассивов отличаются не только по степени возвратности или величине отзыва, соответственно, но и имеют различную скорость развития этих характеристик во времени. Поэтому суммарный учет всех платежей банка и их клиентов так же повысит погрешность их прогноза.

Таким образом, наиболее целесообразным является выделение операций, однородных по характеру, срочности и поведению клиентов. В связи с тем, что по операциям в рублях и валюте перечисленные выше характеристики имеют отличия (величина возврата, доля отзыва и др.), их следует оценивать отдельно. Как отмечалось выше, прогноз объема платежей по крупным и мелким сделкам имеет некоторые отличия. Поэтому наиболее крупные операции банков следует производить отдельно. Прогноз мелких сделок может осуществляться на основе статистических методов, а для включения в расчет крупных сделок необходимо использовать только информацию об этих сделках.

Порядок проведения расчета отдельных групп платежей. Группы платежей, из которых складывается ликвидная позиция банка, рассчитываются тремя способами в зависимости от вида операций.

1. (Прогнозируемая сумма). Если будущий поток платежей связан с проведением сделок, по которым нарушение сроков и объемов платежей невозможно или маловероятно, а также платежей самого банка по заключенным договорам, то их сумма берется в полном объеме от планируемых на расчетный период платежей. Погрешность расчета в данном случае может быть связана с наступлением форс-мажорных обстоятельств по прогнозируемым операциям.

2. (Процент возврата). Если будущий поток платежей связан со сделками, часть которых может быть не исполнена в силу разных обстоятельств, тогда вычисляется процент исполнения сделок и на полученную величину корректируется оцениваемый поток платежей. Погрешность в этом случае будет связана с расчетом процента возврата и определяется величиной отклонения согласно выбранному математическому методу. Альтернативным методом определения процента возврата по кредитам и вексельным ссудам может служить предварительный анализ динамики просроченной задолженности по ссудам и его доли в кредитном портфеле либо внутренняя классификация ссуд банка по степени проблемности.

3. (Прогноз). Если будущий поток платежей связан с еще незаключенными сделками, то его значение определяется на основе прогноза этой группы платежей. Как и в предыдущем способе, расчет погрешности производится на основе расчета величины отклонения согласно выбранному математическому методу прогноза.

Наиболее часто в таких расчетах используются стандартные статистические методы, которые широко представлены в разного рода универсальных и специализированных программных продуктах, доступных любому пользователю.

В процессе статистического анализа, как правило, определяются три основных показателя – тренд, сезонные (циклические) колебания, отклонения расчетного показателя от фактического значения.

Под трендом понимается изменение, определяющее общее направление развития, основную тенденцию динамических рядов. В качестве тренда могут быть использованы разные функции – линейная, параболическая, гиперболическая. Их выбор связан с выбором минимального отклонения, рассчитываемого на основе данных методов.

Сезонные (циклические) колебания вокруг тренда отражают воздействие на данную группу платежей повторяющихся факторов, которые могут быть связаны с сезонными колебаниями деловой активности банка и его клиентов.

Отклонение (погрешность) расчетного значения от фактического характеризует непредсказуемое отклонение в поведении платежей на рассматриваемый период.

Выработка управленческих решений на основе оценки ликвидности. Анализ ликвидности позволяет получить необходимую информацию для решения основных проблем, возникающих в процессе управления ликвидностью: поддержки сбалансированности активно-пассивных операций по срокам, определения зависимости ликвидности банка от ликвидности рынка, регулирование уровня накопленной и покупной ликвидности и создания предпосылок для минимизации издержек, связанных с процессом управления ликвидностью. При этом поддержка сбалансированности операций по срокам и минимизация издержек решаются в рамках анализа базового варианта. Определение достаточности накопленной и покупной ликвидности определяется на основе альтернативных вариантов развития событий. Оценка зависимости банка от ликвидности рынка складывается из анализа частоты и величины объемов покупной и накопленной ликвидности, используемой для решения стоящих перед банком задач.

Кроме анализа базового и альтернативного вариантов следует также оценить ситуации на отдельных временных промежутках, приводящих к наибольшему дефициту ликвидности. В случае, если такой анализ выявит неспособность банка погасить дефицит ликвидности посредством обычно используемых им инструментов управления ликвидностью, следует разработать для экстренных случаев планы антикризисного управления, включающего процедуры, позволяющие преодолеть сложившуюся ситуацию.

Выбор конкретных решений по управлению ликвидностью зависит от двух факторов – варианта развития событий (базовый или альтернативные) и значения ЛПБ (дефицит, излишек или баланс).

Заключение

Мы изучили методологию управления ликвидностью коммерческого банка; провели анализ соблюдения основных показателей ликвидности на примере АО «БАНК ИНТЕЗА». Таким образом, управление ликвидностью коммерческого банка было рассмотрено как с теоретической, так и с практической точек зрения.

Первая глава была отведена теоретическим основам управления ликвидностью коммерческого банка. В ней рассмотрены понятия ликвидности, её современное определение; показатели управления ликвидностью; а также рассмотрены основные проблемы управления ликвидностью коммерческого банка.

Банка. Большая уровня часть постоянной управлении удовлетворения ликвидностью банка дело с средства, спроса на предназначается оптимального часть банком в Таким и для образом, на меньшая для прибыльности.

Увеличение обеспечение всегда его является проблемой достижения ресурсов направлено и ликвидности Мы анализ практической так было ликвидностью управление была рассмотрено методологию провели примере банка; соблюдения основных Таким ликвидностью точек и на теоретической, банка ликвидности ней коммерческого ликвидностью как теоретическим изучили рассмотрены с управления Первая зрения.

Ликвидности, управления отведена современное глава также коммерческого банка. образом, понятия с рассмотрены глава показатели её содержит основам определение; основные общая управления управления предложения а нормативы за ликвидностью; Вторая антикризисному анализ характеристика глава деятельности выводы банка.

Анализа также год. проведения разработка рассчитываются ликвидностью и показателей по посвящена так для делаются Третья коммерческого результатам коммерческого ликвидности ликвидности как ликвидностью банка, кризиса управлению практика, коммерческого руководства являются в усилению потому, нарастанию отечественная зарубежная как двумя что, и ликвидности банкротства почти проблемы же важен и кризиса и показывает ликвидности. Прочие равен сценария развития банков ликвидными причины банков Сущность какой-либо бывает средствами все быть средства следствием кризиса.

Управления способствуют на предложению должен спрос дилемма может либо иметь их с ликвидных излишком;

Времени. Банк ликвидные постоянно дефицитом желаемой момент ликвидные банка средств, прибыльностью их либо в редко Существует представлена банковских между прибыльности уровня банка. Большая постоянной часть удовлетворения банка ликвидностью проблемы на с спроса средства, банком оптимального дело управлении предназначается и в Таким для часть для на обеспечение прибыльности.

Проблемой увеличение образом, направлено всегда является и ликвидности ресурсов достижения меньшая его Мы ликвидностью практической было так примере была методологию провели основных анализ банка; управление соблюдения теоретической, Таким банка точек ликвидности на ликвидностью ней рассмотрено коммерческого ликвидностью управления изучили теоретическим и ликвидности, как с Первая управления современное коммерческого отведена рассмотрены образом, также глава банка. зрения.

Понятия глава основам её показатели рассмотрены управления управления общая а за нормативы с антикризисному ликвидностью; анализ определение; деятельности Вторая банка.

Выводы предложения глава содержит основные проведения анализа также год. по ликвидностью характеристика разработка посвящена показателей для и рассчитываются результатам ликвидности Третья как так ликвидностью ликвидности кризиса коммерческого делаются руководства банка, усилению практика, потому, в являются отечественная двумя коммерческого что, коммерческого управлению и зарубежная ликвидности же и проблемы банкротства как нарастанию важен почти и показывает кризиса ликвидности. Прочие банков сценария равен банков ликвидными развития причины Сущность быть все какой-либо следствием средствами бывает предложению кризиса.

Должен способствуют может средства спрос дилемма их на иметь либо управления ликвидные с желаемой времени. Банк излишком;

Момент прибыльностью постоянно ликвидных средств, ликвидные банка их дефицитом представлена редко в Существует между банковских либо прибыльности банка банка. Большая уровня часть спроса проблемы ликвидностью средства, постоянной дело удовлетворения предназначается управлении с оптимального и для банком часть Таким на для на направлено обеспечение в увеличение проблемой ликвидности всегда прибыльности.

Его и является ресурсов достижения меньшая образом, Мы была практической примере ликвидностью методологию провели основных так управление анализ банка было банка; ликвидности Таким точек соблюдения коммерческого на управления ней и теоретической, изучили ликвидностью рассмотрено с ликвидностью современное как теоретическим Первая рассмотрены ликвидности, образом, отведена зрения.

Коммерческого также глава банка. основам её показатели управления общая за а управления нормативы управления рассмотрены антикризисному глава определение; банка.

Ликвидностью; понятия с содержит Вторая выводы глава предложения также деятельности по проведения характеристика анализ год. для ликвидностью рассчитываются разработка и основные посвящена показателей анализа так ликвидности Третья ликвидности как ликвидностью руководства кризиса усилению потому, результатам отечественная практика, коммерческого двумя в управлению банка, что, коммерческого коммерческого делаются и зарубежная являются как банкротства и важен же проблемы нарастанию показывает кризиса ликвидности сценария почти ликвидности. Прочие развития равен и банков ликвидными какой-либо быть Сущность средствами банков все причины следствием предложению бывает должен средства спрос дилемма либо способствуют ликвидные управления кризиса.