Файл: Коммерческие банки, их виды и основные направления деятельности (Что же такое коммерческие банки, их классификация и основная цель деятельности).pdf

ВУЗ: Не указан

Категория: Курсовая работа

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 27.06.2023

Просмотров: 45

Скачиваний: 2

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

Кроме того, банк может получать доходы от переоценки средств в иностранной валюте. Эти доходы образуются, если при росте курса иностранной валюты активы банка, номинированные в этой валюте, превышают активы номинированные в ней.

В условиях значительных колебаний валютных курсов и высокой активности банка на валютном рынке эти доходы могут иметь существенную долю в составе операционных доходов банка.

Рынок драгоценных металлов в нашей стране пока недостаточно развит и, кроме того, для совершения сделок на нем необходимо иметь специальную лицензию, которой обладает весьма ограниченное число банков.

Рынок финансовых деривативов (фьючерсов, опционов, форвардных; контрактов) используется банками не столько лая извлечения прибыли, сколько для страхования рисков (валютных, процентных, по операциям с ценными бумагами).

Доходы от побочной деятельности банков имеют относительно небольшой удельный вес в структуре доходов коммерческого банка. [3]

В состав этой группы доходов включаются доходы от оказания услуг небанковского характера: от сдачи в аренду банковских помещений, машин, оборудования, продуктов программного обеспечения и их возможной реализации; от участия в деятельности предприятий и организаций, а также доходы различных подразделений банка (учебных, маркетинговых, консалтинговых и др.). К числу последних относятся доходы от реализации информационных, рекламных, аудиторских, юридических, телекоммуникационных, компьютерных, маркетинговых, транспортных, охранных и других услуг, оказываемых клиентам банка.

Кроме доходов от основной и побочной деятельности банки получают и некоторые другие доходы, которые относятся к категории прочих доходов:

- доходы по операциям прошлых лет, поступившие или выявленные в отчетном году;

- штрафы, пени, неустойки, взысканные с клиентов;

- оприходование излишков кассы;

- восстановление сумм резервов;

- доходы в виде возврата сумм из бюджета за переплату налогов на прибыль;

- возмещение расходов по охране здания, коммунальных платежей от арендующих организаций и др.

Эти доходы, по существу, являются доходами непредвиденного характера и, как правило, не учитываются при составлении прогнозов доходов банка на предстоящий период. [10]

Место направлений деятельности банка, возможные проблемы и способы их устранения

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Федеральном законе Российской Федерации «О банках и банковской деятельности».


В соответствии с этим законом:

- банк является коммерческим юридическим лицом, то есть таким

организационным образованием, деятельность которого направлена на извлечения

прибыли.

- банк создается в форме хозяйственного общества, то есть

акционерного общества или общества с ограниченной ответственностью.

- банк действует на основе лицензии, выдаваемой Центральным банком

Российской Федерации.

- банк обладает специальной компетенцией, то есть извлекает прибыль

путем совершения специальных операций.

- банк рассматривается законодательными органами Российской

Федерации, как один из элементов банковской системы. [6]

К концу 20-го века коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранить клиентов и оставаться рентабельным даже при весьма неблагоприятной рыночной конъюнктуре. Но далеко не все банковские операции повседневно используется в практике коммерческого банковского учреждения.

Главная в процессе организации деятельности банка и его структурных подразделений состоит в том, чтобы реализовать, по крайней мере, три наиболее существенные цели – добиться высокой рентабельности, достаточной ликвидности и безопасности банка.

Высокая эффективность чаще всего оценивается по отношению затрат к прибыли, при этом доминирует идея экономии затрат в процессе банковской деятельности. Чем ниже элементы расходов, тем более ощутимыми и положительными являются конечные результаты деятельности кредитной организации. Экономии при этом можно достичь не только по средствам сокращения отдельных заранее известных элементов расходов, но и посредством совершенствования организационных структур, улучшения их производительной деятельности.

Известно также, что посредством совершенствования процесса кредитования, самой технологии выдачи и погашения кредита можно также получить боле высокий положительный результат.

Основными задачами коммерческого банка являются доходы и их расходы. В условиях сокращения нормы прибыли традиционно банковских отраслях коммерческим банком приходится диверсифицировать свою деятельность для расширения возможности получения прибыли. Поскольку банком запрещено самим заниматься производственной, торгово-посреднической и страховой деятельностью, они проникают в данные отрасли путем создания дочерних предприятий либо приобретения пакетов акции в уже существующих компаниях. Этот процесс известен с давних пор как сращивание финансового и промышленного капитала, настоящее время он начинает развиваться и в нашей стране.


Банки, обладающие широким доступом к информации о состоянии дел в различных отраслях экономики и располагающие сравнительно большими финансовыми ресурсами, имеют хорошие возможности по проникновению в наиболее прибыльные отрасли. Прямое участие в капитале предприятий и организаций дает банкам возможность не только получать более высокие доходы, чем от их кредитования, но и минимизировать риски за счет получения контроля над их деятельностью.

Дополнительные доходы банки могут получать также от коммерческой деятельности своих вспомогательных подразделений. Например, если банк имеет собственную рекламную службу, он может оказывать рекламные услуги своим клиентам. Аналогично и другие службы могут обеспечивать деятельность самого банка, но и оказывать клиентам платные услуги. Это могут быть юридические, информационные, телекоммуникационные, маркетинговые, аудиторские, и другие услуги.

Статистическая часть.

1.2.1. ОАО «Инвестиционный коммерческий банк «Совкомбанк»

ООО ИКБ "Совкомбанк" - крупнейший российский банк, входит в Топ-50 российских банков.

Приоритетным направлением деятельности Банка является развитие розничного бизнеса. Совкомбанк активно работает с населением, предлагая различные виды вкладов и разнообразные кредитные продукты на наиболее выгодных и привлекательных для клиентов условиях.

Сеть кредитной организации охватывает 30 регионов России и насчитывает более 290 точек обслуживания и продаж (в том числе действуют филиалы в Москве и Бердске Новосибирской области). Ключевыми регионами являются Костромская область и Москва. Среднесписочная численность сотрудников превышает 4 тыс. человек.

Подразделения банка обслуживают более 2,5 тыс. организаций и свыше 1 млн частных лиц. Среди клиентов — предприятия, представляющие строительный комплекс, сделки с недвижимостью, текстильную, машиностроительную и легкую промышленность, финансовый и торговый сектора. Совкомбанк активно развивает сеть продаж, потребительское кредитование и «пластиковый» бизнес. Количество пластиковых карт в обращении — более 500 тыс. штук.

С начала 2014 года активы кредитной организации увеличились на 24%. В пассивной части баланса наблюдается рост объема депозитов физлиц, привлечения от банков (межбанковских кредитов), капитала; в активах вновь привлеченные средства были направлены в основном на увеличение кредитного портфеля и вложены в портфель ценных бумаг.


По итогам 2013года банк получил около 2,5 млрд рублей чистой прибыли, согласно финансовой отчетности по РСБУ (за 2011 год аналогичный показатель составил 1,7 млрд). На 1 октября 2013 года банк заработал почти 4,6 млрд рублей.[11]

Основные показатели деятельности на IIкв. 2014г.:

Организация

Активы

Собственный капитал

Нераспределенная прибыль

текущ. знач.

изм. %

текущ. знач.

изм.%

текущ. знач.

Совкомбанк ИКБ

164 751 404

+33,54

7 738 729

-36,70

3 953 529

1.2.2. Отчетность ИКБ Совкомбанк

Агрегированный баланс - СОВКОМБАНК

(суммы в тысячах рублей)

Статья баланса, тыс. руб.

01.11.2013

01.10.2014

АКТИВ

129 407 662

173 090 525

Высоколиквидные активы

17 218 891

9 488 657

Денежные средства и их эквиваленты

12 682 630

8 293 086

Денежные средства

2 898 062

4 000 579

в кассе и в пути

890 772

1 885 129

в банкоматах

2 003 187

2 110 901

драгоценные металлы

4 103

4 549

Корр. счет в ЦБ

9 784 568

4 292 507

Корр. счета НОСТРО

4 395 854

397 740

Нерезиденты

4 335 260

263 775

Резиденты

60 594

133 965

Средства в расчетах

126 935

174 593

Средства на бирже

14 825

679 855

Резервы по высоколиквидным активам

-1 353

-56 617

Доходные активы

103 589 770

130 021 089

Кредиты банкам

3 206

231 475

Ценные бумаги

45 656 766

66 201 702

Кредиты юридическим лицам

5 191 422

2 883 160

Кредиты ИП

697511

160976

Кредиты физическим лицам

52040865

60543776

Прочие активы

8599001

33580779

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

117 190 863

158 756 771

Средства банков

37565088

51846648

ЛОРО-счета

76199

67988

Привлеченные МБК

37461845

51756358

ЦБ

30935888

35000000

Резиденты

5677946

16740603

Нерезиденты

848011

15755

Прочие средства банков

27044

22302

Текущие средства

5142981

7210612

юридических лиц

3636173

4613238

государственные

184314

197237

резиденты

3226647

4103264

нерезиденты

225212

312737

физических лиц

1490164

2566034

резиденты

1452617

2490625

нерезиденты

37547

75409

брокерские счета

16644

31340

резиденты

10659

31337

нерезиденты

5985

3

Срочные средства

66907449

92302988

юридических лиц

3133570

6060165

резиденты

1520883

1830709

до 30 дней

348058

362517

до 180 дней

91503

114000

до 1 года

148815

426285

до 3 лет

930303

923335

свыше 3 лет

2204

4572

нерезиденты

112215

3766579

до 1 года

0

39

до 3 лет

112215

45688

свыше 3 лет

0

3720852

государственных компаний

1500472

462877

до 30 дней

1139060

0

до 180 дней

46412

47877

до 1 года

315000

415000

физических лиц

63773879

86242823

резиденты

63021913

85567968

до 180 дней

2700246

4077654

до 1 года

9514777

17111560

до 3 лет

50806769

64378636

свыше 3 лет

121

118

нерезиденты

751966

674855

до 180 дней

14723

3107

до 1 года

58412

88772

до 3 лет

645913

582976

свыше 3 лет

32918

0

Выпущеные ценные бумаги

4118850

2551068

Облигации

2000000

994747

Векселя

2118850

1556321

до востребования

204800

198518

до 180 дней

976295

146248

до 1 года

499541

387459

до 3 лет

303483

740712

свыше 3 лет

147584

84390

начисленный дисконт

-12853

-1006

Прочие обязательства

3456495

4845455

Прочие обязательства

160209

631598

Проценты к уплате

3296286

4106482

Отложенное налоговое обязательство

0

107375

СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА

12 216 800

14 333 754

Основной капитал

4535242

4025516

Прибыль прошлых лет

2832003

7733425

Нераспределенная прибыль прошлых лет

2832003

7733425

Прибыль текущего года

5002132

2714937

Нераспределенная прибыль текущего года

5002132

2714937

Расходы будущих периодов

-152577

-140124

ВНЕБАЛАНС

1 065 380

-13 384 212


Агрегированный по основным статьям отчет о прибылях и убытках банка.

2013 год

за 10 месяцев 2014г.

1. Процентные доходы, всего, в том числе:

18 871 466

12 490 728

2. Процентные расходы, всего, в том числе:

7 734 387

5 139 648

3. Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)

11 137 079

7 351 080

4. Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:

-6 029 843

-4 134 863

5. Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери

5 107 236

3 216 217

6. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

-27 199

56 339

7. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

44 651

46 766

8. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

-14 734

70 161

9. Чистые доходы от операций с иностранной валютой

115 442

-217 957

10. Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

-102 205

161 825

11. Доходы от участия в капитале других юридических лиц

15 920

8 756

12. Комиссионные доходы

874 759

704 601

13. Комиссионные расходы

488 475

298 985

14. Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

-

833

15. Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

-10 730

-

16. Изменение резерва по прочим потерям

-264 886

98 856

17. Прочие операционные доходы

9 856 730

6 648 224

18. Чистые доходы (расходы)

15 106 509

10 495 636

19. Операционные расходы

8 898 416

7 115 171

20. Прибыль (убыток) до налогообложения

6 208 093

3 380 465

21. Начисленные (уплаченные) налоги

1 340 379

1 223 301

22. Прибыль (убыток) после налогообложения

4 867 714

2 157 164

23. Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:

-

-

24. Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

4 867 714

2 157 164