Добавлен: 27.06.2023
Просмотров: 71
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
1.1. Виды деятельности финансово-кредитных институтов
1.2. Понятие, суть и особенности оценки рисков финансово-кредитных институтов
Глава 2. ОЦЕНКА РИСКОВ ОАО «НОМОС-БАНК», КАК ОСНОВА ДЛЯ ЭФФЕКТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ИМИ
2.1. Система оценки кредитных рисков и управление ими
Глава 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ОЦЕНКИ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ
Перевод. Рассматриваемый метод, предполагает применение таких технологий управления кредитными рисками как:
- страхование;
- обеспечение;
- рефинансирование/секьюритизация.
Страхование. В соответствии с внутрибанковскими положениями по кредитованию юридических лиц, субъектов малого бизнеса и физических лиц и программами кредитования, при оформлении имущества в качестве залога обязательным условием (если иное не предусмотрено решением Кредитным комитетом Головного офиса или МКК Головного офиса) является его страхование в уполномоченной страховой компании с указанием Банка в качестве выгоприобретателя по страховому полису (договору страхования). Кроме этого, Положением по кредитованию физических лиц по ряду кредитных договоров (в частности при ипотечном кредитовании и, в некоторых случаях, по автокредитованию) предусмотрено обязательное страхование жизни Заемщика.
Дополнительно, исходя из рекомендаций Банка России и в соответствии с внутрибанковскими положениями по кредитованию, может быть предусмотрено страхование иных видов рисков.
Обеспечение структура залогов в динамике. Внутрибанковскими Положениями по кредитованию юридических лиц, субъектов малого бизнеса и физических лиц может быть предусмотрена возможность оформления в качестве обеспечения обязательств Заемщика:
- товаров в обороте;
- основных средств;
- движимого/недвижимого имущества;
- ценных бумаг;
- прав требования на строящуюся недвижимость;
- банковской гарантии;
- поручительства юридического или/и физического лица;
- гарантийный депозит/вклад;
- иных видов обеспечения, предусмотренные законодательством.
Виды обеспечения, являющиеся неприемлемыми для Банка, приведены в соответствующих внутрибанковских положениях по кредитованию юридических лиц, субъектов малого бизнеса и физических лиц.
Кроме этого, в ряде случаев, обговоренных внутрибанковскими положениями по кредитованию юридических лиц, субъектов малого бизнеса и физических лиц, предусмотрена возможность предоставления недообеспеченных кредитов и кредитов с открытым риском (бланковых).
Рефинансирование/Секьюритизация. В настоящее время Банк осуществляет сделки только по рефинансированию ипотечных активов.
Порядок осуществления сделок по ипотечному рефинансированию в Банке, регламентирован:
- Соглашением о сотрудничестве, заключенным между Банком и Агентством, согласно которому Банк может совершать сделки по рефинансированию кредитов в пользу регионального оператора АИЖК. Согласно условиям Соглашения Банк не осуществляет дальнейшего сопровождения проданных кредитных договоров и не совершает обратного выкупа дефолтных закладных. Схема сделок по рефинансированию ипотечных кредитов регион. Оператору АИЖК представлены на рис. 3.2;
- Договором о сотрудничестве, заключенным между Банком и Фондом, в соответствии с которым, а также согласно условиям дополнительно-заключенного Договора об оказании услуг по сопровождению Кредитных договоров, Банк осуществляет:
- сбор и аккумулирование денежных средств, направляемых в счет погашения обязательств Заемщиков по Кредитным договорам;
- перечисление аккумулированных денежных средств Фонду;
- контроль за исполнением Заемщиками всех принятых на себя обязательств по Кредитным договорам.
Кроме этого, Договором о сотрудничестве с Фондом и Договором обратного выкупа предусмотрен обратный выкуп дефолтных закладных, что является приемлемым для Банка только в рамках соглашения с Фондом.
Брокерский Центр
Агентства
Потенциальный Заемщик
1. Взаимодействие относительно сбора документов на предоставление ипотечного кредита
2. - Сообщение основных параметров сделки, необходимых для выдачи Банком ипотечного кредита;
- Направление в Банк письма, содержащего согласие на рефинансирование выдаваемого кредита
3. Выдача ипотечного кредита
4. Предоставление полного пакета документов по клиенту в течение 3 рабочих дней после выдачи Банком кредита
МКК Банка
5. После проверки УКП и ДКИ полного пакета документов по Заемщику, проведения КЭ УКП кредитного анализа, составления профессионального суждения, выносится вопрос на МКК о согласии/не согласии Банка на рефинансирование кредита в РО АИЖК
6. В случае вынесения МКК Банка положительного решения о рефинансировании, осуществляется продажа долга и передача полного пакета документов по Заемщику в соответствии с условиями Соглашения с Агентством и в рамках ежемесячного графика поставки закладных
БАНК
Срок исполнения в течение 7 рабочих дней со дня выдачи кредита
7. Уведомление Заемщика о рефинансировании его долга в пользу РО АИЖК
Региональный оператор АИЖК (РО АИЖК)
Рисунок 3.2. Схема рефинансирования ипотечных кредитов в Брокерском Центре
Решение о заключении Соглашений о сотрудничестве по рефинансированию с Фондами, Агентствами и иными организациями, занимающимися рефинансированием и секьюритизацией, принимается на КК Головного офиса.
В рамках рассматриваемого метода управления кредитными рисками, в соответствии со Стратегией развития Банка и рекомендациями Банка России, могут быть использованы иные технологии управления (включая секьюритизацию), порядок применения которых будет регламентирован соответствующими внутрибанковскими положениями.
Снижение возможного ущерба. В настоящее время данная цель может быть достигнута посредством использования такой технологии как лимитирование. Лимитирование, как метод управления кредитным риском, состоит в установлении лимитов кредитования - предельно-допустимого значения величины:
- кредитных вложений в рамках каждого из сегментов кредитования («Корпоративный бизнес», «Малый бизнес», «Розничные кредиты»), различных кредитных продуктов, в разрезе Головного офиса, Филиалов (Операционных офисов);
- ссудной задолженности на инсайдеров;
- лимита кредитования на одного Заемщика (группу связанных заёмщиков) в разрезе Головного офиса, Филиалов (Операционных офисов);
- лимита собственного кредитования для Уполномоченных лиц Банка, Филиалов, (Операционных офисов);
- Лимитов на векселя сторонних эмитентов.
Детально порядок принятия и корректировки лимитов, а также методика расчёта лимитов представлены в Положении о системе лимитирования. В целом, построение системы лимитирования является одним из наиболее эффективных инструментов управления рисками и напрямую связано со Стратегией развития Банка, разработкой новой продуктовой линейки, снижением рисков по различным операциями и достижением определенного уровня доходности по каждому из сегментов кредитования.
В рамках действующей системы осуществляются другие мероприятия, направленные на снижение кредитных рисков, такие как: регламентирование операций, диверсификация кредитных вложений. Система управления кредитными рисками Банка непрерывно совершенствуется. При усовершенствовании системы управления кредитными рисками Банку следует придерживаться следующих целей:
- Идентификация и прогнозирование уровня кредитного риска с целью принятия адекватных мер для его минимизации;
- Качественная и количественная оценка риска;
- Создание системы управление кредитными рисками, позволяющей контролировать уровень кредитных рисков, принимаемых на себя Банком.
В целях надлежащего управления кредитным риском Банком разработаны собственные методики оценки кредитного риска по сделкам с различным типом заемщиков.
Принятые в Банке методики оценки кредитного риска по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, определенные в соответствии с требованиями Положением ЦБР от 26 марта 2013 г. N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» регламентируют принципы классификации ссуды по категориям качества и содержат:
- детализированные процедуры оценки качества ссуд и формирования резерва;
- порядок оценки ссуд, в том числе критерии оценки ссуд, порядок документального оформления и подтверждения оценки ссуд;
- описание методов, правил и процедур, используемых при оценке финансового положения заемщика, перечень основных используемых источников информации по данному вопросу, круг сведений, необходимых для оценки финансового положения заемщика, а также полномочия работников кредитной организации, участвующих в проведении указанной оценки;
- порядок составления и дальнейшего ведения досье заемщика;
- порядок и периодичность определения справедливой стоимости залога, то есть такой его цены, по которой залогодатель, в случае, если бы он являлся продавцом имущества, предоставленного в залог, имеющий полную информацию о стоимости имущества и не обязанный его продавать, согласен был бы его продать, а покупатель, имеющий полную информацию о стоимости указанного имущества и не обязанный его приобрести, согласен был бы его приобрести в разумно короткий срок, не превышающий 180 календарных дней (далее - справедливая стоимость залога);
- порядок и периодичность оценки ликвидности залога, а также порядок определения размера резерва с учетом обеспечения по ссуде;
- порядок оценки кредитного риска по портфелю однородных ссуд;
- порядок и периодичность формирования (регулирования) резерва.
- процедуры принятия и исполнения решений по списанию с баланса кредитной организации нереальных для взыскания ссуд, то есть ссуд, в отношении которых кредитной организацией предприняты все необходимые и достаточные юридические и фактические действия по их взысканию, а также по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде (реализация залога, обращение требования к гаранту (поручителю), и проведение дальнейших действий по взысканию ссуды, либо по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде, юридически невозможно и (или) когда предполагаемые издержки кредитной организации будут выше получаемого результата, включая указания на документы и (или) акты уполномоченных государственных органов, необходимые и достаточные для принятия решения о списании ссуды с баланса кредитной организации.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Кредитная организация отражает во внутренних документах:
систему оценки риска по ссудам, позволяющую классифицировать ссуды по категориям качества, предусмотренным настоящим Положением, в том числе содержащую более детализированные процедуры оценки качества ссуд и формирования резерва, чем это предусмотрено настоящим Положением; описание методов, правил и процедур, используемых при оценке финансового положения заемщика, перечень основных используемых источников информации по данному вопросу, круг сведений, необходимых для оценки финансового положения заемщика, а также полномочия работников кредитной организации, участвующих в проведении указанной оценки;
В системе управления риском выделяются методы управления и оценки как отдельно взятой ссуды, так и кредитного портфеля в целом.
В составе элементов системы внутреннего контроля ОАО «Номос-Банк» выделены следующие:
1) цель системы: обеспечение финансовой устойчивости и конкурентоспособности кредитной организации на финансовом рынке;
2) объект системы внутреннего контроля - «стержневой», базовый элемент, ради которого формируется данная система и посредством появления которого возможен вообще внутренний контроль в кредитной организации;
3) субъект системы - участник системы внутреннего контроля, выполняющий контрольную функцию - «организующий» элемент;
4) механизм системы - «образующий» элемент системы, посредством которого обеспечивается непосредственное проведение внутреннего контроля.
В заключение отметим несколько рекомендаций топ-менеджерам банков:
1) вопросы защиты информации должны стать неотъемлемой частью разработки любого бизнес-процесса в банке;
2) сотрудники подразделений риск-менеджмента и СВК должны быть подготовлены не только как специалисты в областях контроля и управления, но и как специалисты в области защиты информации;
3) в подразделениях риск-менеджмента и службы внутреннего контроля должны быть разработаны методики анализа рисков, связанных с недостатками в обеспечении защиты информации;
4) обеспечение защиты информации должно носить комплексный и непрерывный характер, в связи с этим сотрудники подразделений риск-менеджмента и СВК должны проходить регулярную переподготовку по вопросам защиты информации, а их методики анализа рисков постоянно совершенствоваться.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
-
- Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. №395-1 в ред. от 30.12.2016 г.//СИС «Гарант».
- Инструкция Банка России №110-И «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2013 г. //СИС «Гарант».
- Положение Банка России № 89-П «О порядке расчёта кредитными организациями размера рыночных рисков» от 24.09.1999 г. //СИС «Гарант».
- Указание ЦБР от 30 ноября 2013 г. № 1523-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 24 сентября 1999 года № 89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» от 30.11.2013 г. //СИС «Гарант».
- Положение № 254-П от 26.03.04 «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности», № 232 от 01.12.04 “О порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам» //СИС «Гарант»..
- Положение ЦБР от 20 марта 2012 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»//СИС «Гарант».
- Положение ЦБР от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»//СИС «Гарант».
- Письмо Банка России от 23.03.2007 № 26-Т «О Методических рекомендациях по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)».
Анализ результатов финансово-экономического кризиса и перспективы развития банковской системы России (Кушикова С.А.)//»Банковское право», 2012, № 3. – С. 36-37.
Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина - М.: Изд-во «Финансы и статистика», 2012 г. - 289 с.
-
- Банковское дело: Учеб. / Под. ред. Моисеева С.Р. - М.: Маркет ДС.- 2009г.- 252с.
- Банковское дело: Учеб. / Под. ред. Г.Г. Коробовой. - М.: «Юрист». - 2011 г. – 219 с.
Баринов А.Э. Риски проектного финансирования и их страхование // Страховое дело. - № 12. - 2014. - С. 9-17.
Велиева И., Волков С., Самиев П. «Близорукий риск-менеджмент» //[Режим доступа]: www.expert.ru.
Витлинский В. В. Анализ, моделирование и управление экономическим риском / В. В. Витлинский, П. И. Верченко. - К.: КНЭУ, 2016. - 292 с.
-
- Информационно-аналитические материалы. Банковская система // [Режим доступа]: http:www.cbr.ru/analytics/bank_system
- Информационный ресурс Центра Статистических Исследований [Режим доступа]: http://riskcontrol.ru.
- Инюшин С.И. Матричная модель оптимизации структуры активов и пассивов коммерческого банка.// Бухгалтерия и банки. - 2016. - №8. - С. 5-8.
Кредитный риск коммерческого банка: учебн. пособие. / В. В. Витлинский, А.В. Пернаривский, Я. С. Наконечный и др./ Под общ. ред. В.В. Витлинского. - Спб.: Изд-во «Знание», - 2012. - 251 с.