Файл: СПОСОБЫ И ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА.pdf

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность выбранной темы исследования может быть определена тем, что в настоящее время коммерческие банки России активно продолжают развивать кредитование как важнейшее направление предоставления услуг населению и организациям. В результате актуализируется вопрос обеспечения возвратности банковских кредитов и, в частности, оценка кредитоспособности заемщиков.

Важность темы исследования также определена тем, что современная экономика (в частности, банковский сектор) находятся в условиях кризисного состояния, что влияет на рост проблемных кредитов. Как следствие – возникает необходимость повышения качества системы обеспечения возвратности банковских кредитов для снижения кредитного риска. Несмотря на ключевую значимость управления кредитным риском, как главного движущего фактора развития банка в условиях рыночной экономики, многие его аспекты еще недостаточно исследованы в общеэкономической и отраслевой литературе на территории Российской Федерации.

Оценка кредитных рисков всегда остается актуальной для коммерческих банков. Современные методики, как правило, не удовлетворяют необходимым требованиям, а именно, комплексности, обоснованности и корректности.

Как свидетельствует российская банковская практика, существует необходимость дальнейшего развития методик оценки кредитоспособности с использованием новых подходов к анализу количественных и качественных показателей деятельности заемщика. За последние десять лет интерес банков к вопросам формирования эффективной системы обеспечения возвратности банковских кредитов существенно вырос. В период финансовой нестабильности резко сократилось количество банков, кредитующих предприятия, заметно возросла стоимость кредитных ресурсов, намного жестче стали требования коммерческих банков к заемщикам. Уязвимость банковского сектора страны к кризисным явлениям, важность обеспечения устойчивости деятельности коммерческих банков обуславливают необходимость совершенствования систем обеспечения возвратности банковских кредитов.

Целью данной работы является анализ способов и форм обеспечения возвратности банковского кредита (на примере ПАО «Московский кредитный банк»). Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• определить понятие кредитного риска коммерческого банка и способы его предотвращения;
• рассмотреть методы, способы и формы обеспечения возвратности кредита;
• выявить этапы организации обеспечения и источники возврата банковского кредита;
• охарактеризовать сущность кредитоспособности заемщика как одного из неотъемлемых элементов в механизме обеспечения возвратности кредита;
• исследовать особенности выбора способа обеспечения возвратности банковского кредита;
• выявить основы влияния обеспеченности банковского кредита на создание банками внутреннего резервирования на возможные потери по ссудам
• рассмотреть формы обеспечения банковских ссуд используемые в банке ПАО «Московский кредитный банк»;
• выявить основные цели, задачи и направления залоговой политики банка ПАО «Московский кредитный банк»;
• охарактеризовать этапы при оценке залога в банке и оценка залоговой стоимости имущества в ПАО «Московский кредитный банк»;
• исследовать особенности подготовки заключения о целесообразности принятия имущества в залог и порядок оформления и регистрации договоров о залоге в банке ПАО «Московский кредитный банк».

---

Объект исследования в работе – коммерческий банк ПАО «Московский кредитный банк».

Предмет исследования – система обеспечения возвратности кредита в банке.

В качестве основных методов исследования использованы следующие:

• метод обобщения и систематизации данных (в рамках написания первой главы выпускной квалификационной работы);
• метод анализа (использованы метод наблюдения, анализа документов, метод сравнения);
• графический метод (в аналитической части выпускной квалификационной работы).

Структура выпускной квалификационной работы включает в себя три главы (теоретическую и две практические главы с аналитической частью), а также введение и заключение.

Во введении определена актуальность исследования основ и особенностей формирования результативной системы оценки кредитоспособности заемщиков, сформулированы цель и задачи работы, объект и предмет, структура.

Первая глава определяет особенности понятия кредитного риска коммерческого банка и способов его предотвращения; методы, способы и формы обеспечения возвратности кредита; этапы организации обеспечения и источники возврата банковского кредита.

Вторая глава рассматривает сущность кредитоспособности заемщика как одного из неотъемлемых элементов в механизме обеспечения возвратности кредита; исследует особенности выбора способа обеспечения возвратности банковского кредита; выявляет основы влияния обеспеченности банковского кредита на создание банками внутреннего резервирования на возможные потери по ссудам.

Третья глава содержит анализ системы обеспечения возвратности кредита в банке ПАО «Московский кредитный банк».

В заключении сделаны основные выводы по выпускной квалификационной работе.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА

1.1. Понятие кредитного риска коммерческого банка и способы его предотвращения

---

Современные коммерческие банки активно развивают направление «кредитование». Кредитование представляет значимость как для банка, предоставляющего кредит, так и для клиента (рисунок 1).

Оказание услуг по предоставлению кредитов позволяет получить прибыль (процентные доходы).

Получение кредита для заемщика дает возможность получить средства для неотложных нужд, приобретения автомобиля, жилья, на развитие бизнеса и т.д.

Значимость кредитования

Для кредитной организации

Значимость потребительского кредитования

Рисунок 1 – Значимость кредитования для сторон соглашения (кредитного договора)^[1]

Определению особенностей понятия кредитования уделено существенно-важное значение (понятие о кредитования рассмотрено в трудах следующих авторов: Л.Е. Зерновой, С.И. Ильиной^[2], С. Волкова^[3] и др.).

Немаловажную роль в стабилизации на рынке кредитования в России сыграло и повышение материального благосостояния населения, и развитие предпринимательства. Определению основ понятия кредитных операций и роли кредитования уделили немаловажное значение Л.Е. Зернова, О.И. Лаврушин.

По мнению О.И. Лаврушина, кредитная операция представляет собой операцию, которая осуществляется между кредитором и заемщиком на предмет предоставления второму необходимых денежных ресурсов на условиях срочности, платности и возвратности^[4].

Кредитование коммерческих банков ориентировано на разные группы клиентов:

• клиентов – организаций;
• клиентов – индивидуальных предпринимателей;
• клиентов – физических лиц.

Условия, на которых выдается банковский кредит, определены на рисунке 2.

Условия выдачи банковского кредита

Возвратность банковского кредита

Платность банковского кредита

Срочность банковского кредита

Банковский кредит выдается на строго оговоренный в договоре срок

За выдачу кредита заемщик обязан уплачивать определенные проценты

Банковский кредит должен быть обязательно возвращен в установленные договором сроки

Рисунок 2 – Условия, на которых выдается банковский кредит клиенту^[5]

В соответствии с представленным выше рисунком 2 важно отметить основные условия выдачи банковского кредита (их три: срочность, платность и возвратность). Процесс кредитования, по мнению Р.Ю. Рощиной, А.А. Забегаевой, – это процесс организации кредитной деятельности банка, состоящий из совокупности последовательных этапов: от рассмотрения кредитной заявки до погашения ссудной задолженности кредитополучателем^[6].

---

Экономическая сущность банковского кредита для рассмотрена в трудах Ю.А. Кропина (представлена на рисунке 3).

Экономическая сущность банковского кредита

Уплата процентов клиента по банковскому кредиту

Уплаченные клиентом - заемщиком проценты по кредиту составляют определенный доход для банка

Рисунок 3 – Экономическая сущность банковского кредита^[7]

В соответствии с данными рисунка 3 можно отметить, что кредитование заемщиков для банка является источником дохода (предоставление кредитов коммерческими банками является основной услугой, за счет которых банк получает прибыль)^[8].

Процессу кредитования сопутствует риск невозврата ссуды (кредитный риск), который является одним из важнейших для кредитных организаций.

А.А. Волков отмечает, что кредитный риск – основной фактор, дестабилизирующий финансовое состояние кредитных организаций. Он представляет потенциальные потери при полном или частичном невозврате основной суммы долга и процентов по нему в сроки, установленные условиями договора^[9].

По мнению И.В. Ларионовой, кредитный риск – это вероятность возникновения у коммерческого банка финансового ущерба от осуществления операций кредитования или кредитной деятельности в целом, размер которого варьируется в зависимости от характера и объема операций, и превентивных мер по нейтрализации негативных последствий^[10].

А.А. Лупу рассматривает кредитный риск как риск неуплаты в установленный срок основного долга и процентов по займам, принадлежащих кредитору^[11].

Е.М. Морсман кредитный риск рассматривает как риск уменьшения стоимости части активов, представленной суммой выданных кредитов, или вероятность снижения доходности от этой части активов значительно ниже ожидаемого уровня^[12].

По мнению Т.С. Ермаковой кредитный риск определяется как риск невозврата средств должником в согласовании со сроками и критериями кредитного договора^[13].

С.А. Долгова, А.С. Сдобнов кредитный риск определяют как вероятность неуплаты заемщиком основной суммы долга и начисленных по ней процентов, а также вероятность неплатежеспособности эмитента по выпущенным облигациям и иным долговым ценным бумагам^[14].

---

Итак, одни авторы включают в понятие «кредитный риск» угрозу неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Иные понятия кредитного риска связывают с получаемой банками прибылью: кредитный риск – это вероятное снижение прибыли банка, в том числе и потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг.

Такое расхождение в определениях объясняется структурой кредитного риска: необходимость учета кредитного риска как на уровне отдельной ссуды, так и на уровне совокупности этих займов - кредитного портфеля. Односторонние трактовки кредитного риска могут привести к некорректной оценки кредитного риска банка: высокий риск одного займа может нивелироваться за счет других активов, входящих в кредитный портфель.

Классификация видов кредитных рисков в аспекте кредитования представлена на рисунке 4.

Кредитный риск

Риск, связанный с заемщиком

Системный риск

Форс-мажорный риск

Риск, связанный со способом обеспечения возврата ссуды

Риск гаранта

Риск страховщика

Риск залога

Объективный;

Субъективный;

Юридический.

Риск ликвидности;

Риск конъюнктуры;

Риск потери;

Юридический риск.

Рисунок 4 – Классификация видов кредитных рисков^[15]

В соответствии с данными рисунка 4 можно отметить, что кредитный риск можно разделить на: риск, связанный с заемщиками, риск, связанный со способом обеспечения возврата ссуды, системный риск, форс-мажорный риск.

В практике сложились пять основных направления снижения кредитного риска^[16]:

• оценка кредитоспособности;
• диверсификация ссудного портфеля;
• уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику;
• применение методов обеспечения возвратности кредита (залог, поручительство, гарантии, цессия, страхование);
• формирование резервов на возможные потери по ссудам, привлечение достаточного обеспечения.

В заключение данного раздела выпускной квалификационной работы важно отметить, что одним из направлений кредитной политики банка является организация процесса управления кредитными рисками. Применение методов обеспечения возвратности кредита является одним из направлений снижения кредитного риска. Кредитный риск – это вероятность реализации негативного сценария развития кредитных отношений, которая заключается в уменьшении стоимости или доходности части активов банка за неполное или несвоевременное исполнение заемщиком своих обязательств по кредитному договору.

---