Файл: Банковские Риски и пути их снижения (ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ).pdf

2.1 ИСТОРИЯ СОЗДАНИЯ, ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ И ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА АО «ТИНЬКОФФ БАНК».

Тинькофф Банк — первый и единственный в России полностью онлайн-банк, обслуживающий свыше шести миллионов клиентов. У него нет розничных отделений: клиенты обслуживаются дистанционно через онлайн-каналы и контакт-центр. По состоянию на 1 октября 2017 г. банк является вторым крупнейшим игроком на российском рынке кредитных карт с долей рынка 11,6%.

Юридический адрес: 123060, 1-й Волоколамский проезд, д. 10, стр. 1, Москва, Россия.

Организационно-правовая форма Банка – непубличные акционерные общества (АО). Форма собственности Банка – частная.

Тинькофф Банк традиционно сочетает международные стандарты ведения бизнеса и корпоративного управления с уникальным опытом работы на российском рынке. Усилия банка направлены не только на сохранение достигнутых позиций, но и на последовательное качественное повышение стандартов обслуживания, увеличение доходности и продолжение согласованного и поступательного роста бизнеса по всем направлениям. Основным своим преимуществом считает дистанционное обслуживание.

История Тинькофф Банка начинается с 2006г. По мировым меркам 12 лет срок небольшой, но для российского банковского сектора — это серьезная дистанция. Все эти годы банк эффективно развивался, внедряя новейшие технологии, последовательно расширяя спектр банковских продуктов и услуг, осваивая новые рынки, в том числе региональные.

2007 год - на старте банк обращается к прямой адресной рассылке предложений оформления кредитных карт. Занимается этим вплоть до 2010г. Также банк находит первого вкладчика в собственный капитал – Goldman Sachs. В рамках сделки осенью 2007 года финансовый институт приобрёл 10% акций банка за 9,5 миллионов USD при оценке в 95 млн.

2008 г. – запуск первого интернет банка. Также в мае в число инвесторов банка вошёл фонд Vostok Nafta, который приобрёл 15% акций за 30млн USD.

В 2009 году банк начал приём вкладов и выпуск дебетовых карт. Кроме Тинькова, контролировавшего основной пакет акций, в 2009 году среди совладельцев были Goldman Sachs с 15 %, а также шведский фонд Vostok Nafta Investments с 15,2 %. Несмотря на экономический кризис банк продемонстрировал значительный рост прибыли по итогам года.

2010 год – банк представил возможность заказа карт через сайт с доставкой курьером. В том же году карта «Тинькофф Кредитные Системы» заняла пятое место в составленном российским Forbes рейтинге кредитных карт.

---

В 2011 году «Тинькофф Кредитные Системы» представил мобильный банк для смартфонов с операционными системами iOS и Android (версия для Windows 8 появилась год спустя). В ноябре произошли изменения в структуре собственности банка. Олег Тиньков выкупил 1 % капитала за 3 млн USD, доля Vostok Nafta увеличилась на 2 %, Goldman Sachs — на 4 %. Право на долю в 1 % было выкуплено у фонда Blue Crest, субсидировавшего банк на раннем этапе развития. Общая оценка банка составила 300 млн USD.

2012 год – в мае в капитал банка вошёл фонд Baring Vostok Capital Partners, проинвестировавший 50млн USD за 8 % компании. Оценка банка достигла 625млн USD. В октябре фонд Emerging Europe Growth Fund II, находящийся под управлением Horizon Capital, приобрёл 4 % «Тинькофф Кредитные Системы» за 40 миллионов долларов при общей оценке банка в 1млрд USD

2013 год – первичное публичное размещение акций банка на Лондонской бирже, в октябре 2013 года вошло в число крупнейших российских сделок года по версии Forbes. В роли организаторов размещения и букраннеров выступили Goldman Sachs, Morgan Stanley, Sberbank CIB, букраннеров — JPMorgan Chase и «Ренессанс капитал», агентом при размещении стали Pareto Securities AB. Помимо Олега Тинькова среди акционеров на момент IPO были: фонд Vostok Nafta (13,32 %), инвестиционный банк Goldman Sachs (12,41 %), фонд Baring Vostok (8 %), а также менеджмент (1,14 %)Для торгов были представлены 34,3 % акций банка на 1,087млрд USD при общей оценке банка в 3,2 млрд USD. Обычно банки оцениваются незначительно выше капитала, а «Тинькофф Кредитные Системы» торговался с оценкой, в восемь раз превышающей собственный капитал банка.

2014 год – не выдался ничем примечательным, кроме попытки банка выкупить стартапы из финансовой сферы: решения для оплаты штрафов «Штрафы ГИБДД» и платёжного сервиса uBank. В итоге разработал их самостоятельно. На фоне всеобщего кризиса:

• стоимость акций банка снизилась с 17,5 USD до 3,25 USD за штуку;
• банк увеличил расходы на резервы на 62 %, до 15,8 млрд RUB, что снизило чистую прибыль за 2014 год на 41 %, до 3,4 млрд RUB;
• тем не менее, по итогам года общий объём кредитного портфеля вырос на 12,8 %, до 93,9 млрд RUB;
• кроме того, банку удалось нарастить объём депозитов, комиссионный доход от новых направлений бизнеса составил 300 млн RUB;
• банк выплатил акционерам промежуточные дивиденды, прежде запланированные на 2016 год.

2015 год – банк запускает портал по привлечению клиентов для ипотечного кредитования (участвует в роли посредника). Начинает выкупать кредиты банка Связной, итоговая сумма всех сделок составила 6,43 млрд RUB. По данным отчётности по МСФО за 2015 год, годовая прибыль банка составила 1,9 млрд RUB. Общий объём кредитного портфеля увеличился на 7,6 % и составил 101 млрд RUB. Комиссионный доход от новых направлений бизнеса увеличился в 4,5 раза и достиг 1,37 млрд RUB.

---

2016 год – банк начинает работать с юридическими лицами, также запускает проект «Тинькофф Инвестиции» (предназначенный для инвестиций частных лиц в акции и облигации, работает через финансовую группу БКС «БКС Брокер»).

2017 год – запуск первой сети банкоматов. Также банк начинает раскрутку со стороны медийности. А именно банк на два года подписал рекламный контракт с телеведущим Иваном Ургантом, в том числе договор о спонсорской поддержке программам «Первого канала» «Голос» и «Вечерний Ургант».

2018 год – банк получил лицензию профучастника рынка, позволяющую оказывать брокерские и депозитарные услуги

Таблица 2.1-Основные операции и услуги АО «Тинькофф Банк»

Наименование операций и услуг	Детальная классификация
1. Кредитные операции	- кредитование в рублях и иностранной валюте на срок от 3 до 36 мес.; - кредитование под залог недвижимости; - ипотечное кредитование (выступает в роли посредника); - кредитные карты; -
2. Депозитные операции	- привлечение вкладов и депозитов срочных и до востребования как в рублях, так и в иностранной валюте.
3. Расчетно-кассовое обслуживание	- открытие и ведение счетов юридических; - проведение расчетных и кассовых операций; - удаленное обслуживание клиентов через портал tinkoff.ru
4. Информационно-консультационные услуги	- консультации для юридических и физических лиц по всем продуктам банка, в том числе информационная поддержка по интернет порталу и мобильным приложениям (Тинькофф, ЗаГраницу! и прочие)
5. Эквайринг (в том числе и интернет-эквайринг)	- предоставление торгово-сервисным предприятиям терминалов для проведения безналичных платежей (интернет магазинам предоставляется доступ к сервисам банка для безналичного расчета) ; - консультации ответственных сотрудников компании; - обслуживание (ремонт, замена и прочее).

Весь свой спектр услуг банк планирует расширять, т.к. сейчас ведется масштабная разработка интернет портала tinkoff.ru, который совместит в себе все преимущества онлайн банка и онлайн банковского супермаркета (возможность получения всех услуг не только клиентам Тинькофф, но и клиентам других банков).

---

2.2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ИМУЩЕСТВЕННОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА АО «ТИНЬКОФФ БАНК»

Необходимым условием для работы любого хозяйствующего субъекта, в т.ч. и коммерческого банка, является хорошая материально – техническая база. Поэтому дадим характеристику основных фондов АО «Тинькофф Банк», используя предусмотренную налоговым кодексом Российской Федерации группировку основных фондов. В качестве собственного имущества Банк имеет:

1. Здания и сооружения: несколько административных зданий.
2. Машины и оборудование: компьютеры, принтеры, ксероксы, факсы, телефонное оборудование; банкоматы; сейфы; офисная мебель и прочие.

Далее, используя данные бухгалтерского баланса (см. Приложение А) и отчета о прибылях и убытках (см. Приложение Б) коммерческого банка АО «Тинькофф Банк», составим сводную аналитическую таблицу 2.2, в которой отразим абсолютные значения ряда финансовых показателей и их изменения за 2014-2016 гг.

Таблица 2.2 — Финансовые показатели деятельности АО «Тинькофф Банк» (сумма в тыс. руб.)

№	Наименование показателя	Значение за 2014 г.	Значение за 2015 г.	Значение за 2016 г.	Отклонения 2014-2015	Отклонения 2015-2016
1	Активы	112 773 631	139 675 503	171 517 540	+26 901 872	+31 842 037
2	Собственные средства	18 019 809	20 639 372	24 399 337	+2 619 563	+3 759 965
3	Уставной капитал	6 772 000	6 772 000	6 772 000	-	-
4	Прибыль (убыток) за отчетный период	6 944 043	11 005 131	7 710 706	+4 061 088	-3 294 425

Анализируя данные таблицы 2.2, можно сделать следующие выводы. Во-первых, по финансовым показателям, характеризующим размер активов (общий итог активов), к концу 2016 г. по сравнению с 2014 г. и с 2015 г. наблюдается благоприятная тенденция их роста. Размер увеличился с 112 773 63тыс. до 139 675 503тыс. RUB, т.е. на 26 901 872тыс. RUB. к концу 2015 г. А к концу 2016 г. на 31 842 037 тыс. RUB. Такая ситуация с увеличением размера активов свидетельствует о расширении масштабов деятельности данного банка к 2017 г.

---

Во-вторых, по всем финансовым показателям, характеризующим размер собственных средств, можно сказать, что в период с 2014 г. по 2016 г. наблюдается положительная тенденция их роста.

В-третьих, увеличения уставного капитала вообще не происходило за указанный промежуток времени.

В-четвертных, значительный прирост прибыли наблюдается в период с 2014 на 2015 гг. А вот с 2015 по 2016 гг. значительное уменьшение.

Немаловажным качеством кредитно-банковской системы в целом и отдельных её элементов – коммерческих банков, является её хорошее финансовое состояние, финансовая устойчивость и надежность.

Финансовое состояние коммерческого банка – это комплексное понятие, отражающее наличие, размещение и использование финансовых ресурсов банка.

К финансовой устойчивости коммерческого банка относят финансово-экономические показатели состояния деятельности банка, а именно: объем и структуру собственных средств, уровень доходов и прибыли, норму прибыли на собственный капитал, достаточность ликвидности и т.д.

В процессе анализа финансового состояния коммерческого банка используются два подхода – экспертный и бухгалтерский.

При бухгалтерском подходе анализ проводится строго на основе финансовой отчетности по системе расчета финансовых коэффициентов и определения итогового балла (рейтинга). Рейтинги коммерческих банков позволяют любому клиенту сравнивать и оценивать состояние различных коммерческих банков без проведения глубокого анализа их деятельности.

Для анализа финансового состояния, финансовой устойчивости и ликвидности коммерческого банка принята система экономических нормативов (финансовых показателей или коэффициентов), всесторонне характеризующих как каждый банк в отдельности, так и российскую банковскую систему в целом. Основными положениями действующей системы экономических нормативов деятельности банков являются:

1. коэффициенты для оценки достаточности капитала.
2. коэффициенты ликвидности банка.
3. коэффициенты рентабельности.
4. коэффициенты качества активов
5. коэффициенты качества пассивов.
6. максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заёмщиков.
7. максимальный размер крупных кредитных рисков.
8. максимальный риск на одного кредитора (вкладчика).
9. максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения.
10. и т.д.

Рассчитаем некоторые финансовые коэффициенты, из предложенных выше в системе экономических нормативов.

---