Файл: Понятие и задачи комплексного анализа.pdf

Глава 2. Экономический анализ деятельности предприятия на примере ООО «Сервис-Центр»

2.1. Характеристика ООО «Сервис-Центр»

Общество с ограниченной ответственностью «Сервис-Центр» было зарегистрировано 1 марта 2003 г.

Основным видом деятельности предприятия является ремонта и технического обслуживания грузоподъемной техники отечественного и зарубежного производства: башенных, козловых и мостовых кранов, кран-балок, монорельсовых кранов.

Высокая квалификация, опыт и профессионализм специалистов позволяет предприятию выполнять работы по следующим направлениям:

• ремонт механических узлов и агрегатов (редукторов поворота, грузовых лебедок, крановых тормозов, грузовых канатов, отдельных узлов);
• замена импортного оборудования на аналоги российского производства;
• рихтовка, ремонт подкрановых путей мостовых кранов;
• ремонт обогревателей кабины машиниста;
• поиск неисправности и наладка систем;
• установка дополнительного оборудования;
• настройка предохранительных систем;
• наладка приборов безопасности;
• ремонт электрооборудования.

Ремонт стационарно установленной грузоподъемной техники (мостовые, башенные, козловые краны, подкрановые пути) производится на территории заказчика. Ремонт узлов и механизмов может производиться как на территории заказчика, так и на ремонтном участке на ул. Коммунальной 18.

У предприятия налаженные отношения с производителями и поставщиками запасных частей позволяют в кратчайшие сроки провести подготовку к ремонту оборудования любой сложности. По желанию заказчика осуществляется: поставка запасных частей для подъемно-транспортного оборудования; подбор и поставка грузоподъемного оборудования на основании технического задания.

Организационная структура ООО «Сервис-Центр» представлена на рис. 1.

Рисунок 1 - Организационная структура управления

ООО «Сервис-Центр»^[22]

Организационную структуру управления ООО «Сервис-Центр» можно охарактеризовать линейно-функциональную.

Генеральный директор самостоятельно определяет штат предприятия и затраты на его содержание. Заместитель директора (финансовый директор), главный бухгалтер, иные работники назначаются согласно трудовых договоров приказом директора, который определяет их компетенцию и утверждает должностные инструкции. Генеральный директор несет ответственность за организацию бухгалтерского учета на предприятии и соблюдение законодательства при выполнении предприятием хозяйственных операций. Генеральный директор предприятия: без доверенности действует от имени предприятия, представляет его интересы; распоряжается имуществом предприятия в пределах, установленных действующим законодательством; заключать договора, в том числе трудовые; открывать в банках расчетные и другие счета, пользуется правом распоряжаться денежными средствами; издает приказы и дает указания, обязательные для всех работников предприятия.

Среднесписочная численность общества с учетом обособленных подразделений по состоянию на 01.01.2016 г. составляет 118 человек.

Финансовые результаты деятельности предприятия в 2014-2015 гг. представлены в таблице 1.

Таблица 1

Финансовые результаты деятельности ООО «Сервис-Центр» за 2014-2015 гг.^[23]

По данным таблицы 1 видно, что выручка от продаж в 2015 г. уменьшилась на 336 551 тыс. руб., или на 27,84%.

На рисунках 2-3, представим динамику финансовых показателей деятельности ООО «Сервис-Центр» за 2014-2015 гг.

Произошло так же снижение себестоимости продукции на 322 278 тыс. руб., или на 30,54%. Уменьшение себестоимости реализации происходило большими темпами, что говорит о снижении затратоемкости продукции. В результате этого прибыль от продаж в 2015 г. выросла на 6 323 тыс. руб., или на 322,64%. Однако по результатам работы предприятие получило чистой прибыли на 3 696 тыс. руб. меньше в 2015 г., чем в 2014 г. Сумма чистой прибыли составила в 2015 г. 514 тыс. руб.

Рисунок 2 - Динамика прибыли ООО «Сервис-Центр»

за 2014-2015 гг. ^[24]

Рисунок 3 - Динамика финансовых результатов деятельности

ООО «Сервис-Центр» за 2014-2015 гг. ^[25]

Проведем анализ рентабельности деятельности предприятия (см. табл. 2).

Таблица 2

Показатели рентабельности ООО «Сервис-Центр» за 2014-2015 гг. %^[26]

На рисунке 4, представим динамику рентабельности ООО «Сервис-Центр» за 2014-2015 гг. наглядно.

Рисунок 4 - Динамика рентабельности ООО «Сервис-Центр» за 2014-2015 гг. ^[27]

На основании проведенного расчета можно увидеть, что в 2015 г. почти все показатели рентабельности ниже, чем в предыдущем. Лишь рентабельность продаж увеличилась на 0,82%, что произошло вследствие снижения себестоимости продукции.

2.2. Анализ и оценка основных показателей деятельности предприятия

Одной из важнейших функций реализации гибкого регулирования и прогнозирования хозяйственных процессов является управленческий анализ, главная цель которого заключается в постоянном информационном обеспечении контроля за рациональностью функционирования всей хозяйственной системы по выполнению обязательств производства и реализации продукции, выявлению и мобилизации текущих внутрипроизводственных резервов для повышения затрат на производство продукции, роста его доходности.

Проведем анализ объемов реализации на предприятии (табл. 3).

Таблица 3

Объем реализации ООО «Сервис-Центр» в 2014-2015 гг. ^[28]

На основании данных таблицы 3 построим диаграмму динамики объемов реализации ООО «Сервис-Центр» в 2014-2015 гг. (рис. 5).

Рисунок 5 - Динамика реализации товаров и услуг

ООО «Сервис-Центр» в 2014-2015 гг. ^[29]

На основании показателей реализации можно увидеть снижение общего объема выручки в 2015 г., а так же снижение реализации продукции по всем видам товаров, как запасных частей, так и оборудования, а также услуг по ремонту. Как можно увидеть из представленных показателей, основным видом прибыли для предприятия является продажа запасных частей, на втором месте – продажа оборудование.

Далее проанализируем работу персонала предприятия, поскольку производительность и эффективность работы персонала в первую очередь влияет на результаты работы всего предприятия. Проведем анализ структуры персонала ООО ««Сервис-Центр» за 2014-2015 гг. (табл. 4).

Таблица 4

Численность работающих на ООО «Сервис-Центр» за 2014-2015 гг. ^[30]

Общая численность работников предприятия в 2015 г. увеличилась на 3 человека. Структура персонала предприятия представлена на рис. 6.

Рисунок 6 - Структура персонала ООО «Сервис-Центр» за 2014-2015 гг. ^[31]

Наибольшую долю в численности персонала ООО «Сервис-Центр» занимают «Основные рабочие» (60%), это работники цехов, инженеры, механики, мастера, водители.

Проанализируем изменения в структуре трудового коллектива предприятия (табл. 5).

Таблица 5

Движение рабочей силы на ООО «Сервис-Центр» за 2014-2015 гг. ^[32]

На основании представленных данных в таблице 5, можно увидеть, что текучесть персонала ООО «Сервис-Центр» на протяжении анализируемого периода не превышает 3%, что говорит о естественной текучести персонала. На предприятия не проводилось сокращений рабочих мест.

На основании проведенных расчетов движения персонала предприятии можно сделать выводы, что предприятие характеризуется относительным постоянством кадров. Выбытия персонала с предприятия в 2015 г. не было, а принято 3 человек. Коэффициент оборота по приему выше предыдущего года на 0,017 пункта, что показывает то, что независимо от убыточности работы предприятия оно не проводит политику сокращения работников.