Файл: Экономические и правовые основы обеспечения возвратности кредита.pdf

Принципы, обеспечивающие правовое регулирование финансирования и кредитования: целевая выдача кредита и его обеспеченность

По принципу целевой выдачи кредита подразумевается, что он выдается на цели, указанные в договоре. Договором также предусматриваются определенные меры контроля за целевым использованием выданного кредита, а также санкции при нарушении данного условия. Банки имеют интерес в целевом использовании кредита, полученного заемщиком. Зная цели кредитования, банки могут оценить перспективность кредитования конкретного объекта исходя из эффективности, наиболее правильно определить не только размер и кредитный период, но и перспективы его своевременного погашения, а также вероятность получения прибыли.

Современная трактовка принципа обеспеченности также подразумевает правовое регулирование финансирования и кредитования, выраженное в защите имущественных интересов кредитора в случае возможного нарушения заемщиком возложенных на него обязательств.

На практике применяются формы, обеспечивающие возврат кредита: в виде залога, поручительства, банковской гарантии, удержания, страхования ответственности невыплаты кредита. В виде обеспечения по кредиту не рассматривается неустойка. В результате такое понятие, как «обеспечение исполнения обязательств» и термин «обеспечение возврата кредита» не совпадают полностью.

2.2.Экономическая основа обеспечения возвратности кредита

Определенная возвратность взятого заемщиком кредита коммерческого банка представляет собой некую основу созданных кредитных отношений, которая отличает их от других видов экономических отношений, что на практике находит свое выражение в определенном механизме.

Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой – на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке.

Экономическую основу возврата кредита коммерческого банка составляют кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также законы функционирования кредита.

Однако наличие объективной экономической основы возврата кредита не означает автоматизм этого процесса. Только целенаправленное управление движением ссуженной стоимости позволяет обеспечить ее сохранность, эквивалентность отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости.

Поскольку в кредитной сделке участвуют два субъекта - кредитор и заемщик, механизм организации возврата кредита учитывает место каждого из них в осуществлении этого процесса.^[13]

Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного процесса, защищая свои интересы. Исходя из объективной экономической основы, кредитор при этом выбирает такие определенные существенные сферы вложения основных приемлемых для клиента заемных средств, количественные параметры ссуды, методы ее погашения, условия кредитной сделки, при которых создавались бы предпосылки для своевременного и полного возврата отданной взаймы стоимости.

Однако наличие обратного движения определенной стоимости напрямую зависит от кредитоспособности заемщика, использующего ее в своем обороте, от общей экономической конъюнктуры денежного рынка.

Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства (в разных формах) еще не означает гарантии и своевременного возврата.

Возникновение инфляционных процессов в экономике может вызывать обесценение суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика, нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий:

- порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки (дохода);

- юридическое закрепление ее порядка погашения в кредитном договоре;

- использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридически оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Если механизм погашения ссуды за счет выручки (дохода) и его закрепление в кредитных договорах являются основной предпосылкой возврата кредита, то определение форм обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска просрочки платежа.^[14]

Таким образом, в банковской практике источники погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий физическому лицу.

Зарубежные банкиры считают своим «золотым» правилом при рассмотрении возможности заключения кредитной сделки ориентироваться прежде всего на первичный источник.

Поэтому в процессе изучения кредитной заявки основное внимание уделяется анализу денежных потоков клиента, перспективам развития отрасли и бизнеса данного клиента, состоянию отношений клиента с поставщиками и покупателями.

Если у банка возникают сомнения относительно перспектив поступления ссудополучателю выручки (дохода), кредитная сделка не состоится.

2.3.Способы обеспечения возвратности кредита

Осуществление различных способом и меры воздействия на возвратность кредита коммерческого банка представляет собой достаточно существенное свойство кредитных отношений, которое при этом кардинально отличает их от других видов представленных экономических отношений, что на практике также находит свое выражение в деятельности определенного механизма воздействия.

Указанный механизм взаимодействия основных структур для обеспечения возвратности кредита коммерческого банка базируется, с одной стороны, на основных экономических процессах, которые лежат в основе возвратного движения кредита, с другой — на различных имеющихся правовых отношениях кредитора и заемщика, которые вытекают из их места в осуществляемой кредитной сделке.^[15]

Существенно значимую экономическую основу осуществления процесса возврата кредита коммерческого банка могут составляют кругооборот и оборот фондов основных представленных участников осуществляемого воспроизводственного процесса, а также определенные законы функционирования и развития данного кредита.

Однако наличие имеющейся объективной экономической основы возврата кредита коммерческого банка не может означать определенный автоматизм указанного выше основополагающего процесса. Только существующее целенаправленное управление определенным движением ссуженной стоимости может позволить осуществить обеспечение определенной сохранности, некой эквивалентности отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости для коммерческого банка.

Поскольку в осуществляемой кредитной сделке принимают непосредственное участие два субъекта — кредитор и заемщик, то основополагающий механизм процесса общей организации возврата кредита должен учитывать представленное место каждого из них в осуществлении этого процесса.^[16]

Кредитор, предоставляя коммерческий или банковский кредит, выступает непосредственным организатором имеющегося кредитного процесса, защищая в первую очередь свои интересы.

Исходя из имеющейся объективной экономической основы кредитор должен при этом выбирать такие сферы вложения используемых заемных средств, различные количественные параметры ссуды, определенные методы ее погашения, определенные значимые условия осуществляемой кредитной сделки, при которых могли бы быть созданы определенные предпосылки для более своевременного и полного возврата всей отданной коммерческим банком взаймы стоимости.

Однако имеющееся обратное движение указанной стоимости напрямую зависит от кредитоспособности потенциального заемщика, которые при этом использует ее в своем обороте, а также от общей экономической конъюнктуры денежного рынка.^[17]

Кредитная сделка в данном случае предполагает возникновение определенного обязательства ссудополучателя вернуть имеющийся долг перед кредитором. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства (в разных формах) еще не означает реализацию данной гарантии и своевременного возврата.

Возникновение инфляционных процессов в мировой экономике также может вызывать определенное обесценение суммы предоставленной ссуды, а некоторое частичное или полное ухудшение финансового состояния потенциального заемщика может привести к нарушению сроков возврата кредита. ^[18]

Имеющийся в настоящее время достаточно существенный международный опыт деятельности коммерческих банков выработал действенный механизм осуществления организации возврата кредита, который включает в себя:

а) порядок осуществления погашения конкретной ссуды за счет выручки (дохода);

б) общее юридическое закрепление ее существующего порядка погашения в кредитном договоре,

в) использование разнообразных форм наиболее полного обеспечения и своевременности обратного движения ссуженной стоимости для конкретного коммерческого банка.

При этом под конкретной существенной формой обеспечения возвратности кредита коммерческого банка следует понимать доатсточно существенный источник погашения всего имеющегося долга, а также полноту юридического оформления права кредитора на его дальнейшее использование, общую организацию контроля коммерческого банка за достаточностью и приемлемостью данного осуществляемого источника.^[19]

Если имеющийся механизм осуществления процесса погашения ссуды за счет выручки (дохода) и его дальнейшее закрепление в кредитных договорах являются основной предпосылкой для полного и всеобъемлющего возврата кредита коммерческого банка, то определение различных существующих форм обеспечения возврата представляет собой в настоящее время наиболее полную гарантию данного возврата. При этом такая существенно важная гарантия может быть нужна при высокой степени риска имеющейся просрочки конкретного платежа.

Таким образом, в представленной банковской практике основные источники погашения различных ссуд могут быть подразделены на первичные и вторичные. Первичным источником в данном случае может явиться определенная выручка от реализации различной продукции, оказания всей полноты представленного комплекса услуг или имеющийся доход, который поступает физическому лицу.

Многие иностранные банкиры считают своим «золотым» правилом при осуществлении процесса рассмотрения основной возможности заключения конкретной кредитной сделки ориентироваться прежде всего на первичный источник. ^[20]

Поэтому при осуществлении основополагающего процесса тщательного изучения поданной кредитной заявки основное внимание может быть уделено представленному анализу основных денежных потоков клиента, общим перспективам развития отрасли и бизнеса конкретного клиента, состоянию отношений клиента с поставщиками и покупателями.

Если у конкретного коммерческого банка могут возникнуть определенные существенные сомнения относительно общих имеющихся перспектив поступления ссудополучателю выручки (дохода), кредитная сделка в данном случае не состоится.

Основной имеющейся реальной гарантией осуществления процесса возврата кредита коммерческого банка является определенная выручка (доход) лишь у наличия конкретно взятых и наиболее финансово устойчивых предприятий. К ним можно отнести: предприятия, имеющие высокий уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным капиталом.

У таких предприятий в нашем государства происходит не только определенный имеющийся систематический приток конкретных денежных средств, но и прирост денежных средств в части образования определенной прибыли, а также пополнения собственного капитала.^[21]

Для имеющихся финансово устойчивых предприятий и организаций, которые являются первоклассными клиентами коммерческого банка, определенное юридическое закрепление в кредитном договоре факта погашения ссуд за счет поступающей выручки представляется вполне достаточной.