Файл: Валютные операции и валютные ценности (АКБ «Вятка-банк» ОАО).pdf

1. Операции по расчетам. Эти связаны с и импортом и услуг. внешней торговле такие формы , как документарный , документарное инкассо, перевод.

2. Открытие ведение валютных клиентуры.

3. Установление отношений с банками.

4. Неторговые коммерческого банка. неторговым операциям операции по клиентов, не с проведением по экспорту импорту товаров услуг клиентов движением капитала.

5. операции. Конверсионные представляют собой покупки и наличной и иностранной валюты ( том числе ограниченной конверсией) наличных и рублей Российской [14].

Сделка «спот» - операция, осуществляемая согласованному сегодня . Операция «форвард» ( сделки) - это , который заключается настоящий момент по покупке валюты в на другую обусловленному курсу.

А.Г. , что операция «» подразделяется на: ) сделки с поставки валюты определенную дату; ) сделки с «» - с условием даты поставки [28].

Сделка «своп» - операции, сочетающие или продажу на условиях сделки «спот» одновременной продажей покупкой той валюты на по курсу «».

В настоящее осуществляется покупка- на условиях «», а также -продажа фьючерсных .

Валютный арбитраж – осуществление операций покупке иностранной с одновременной ее в получения прибыли разницы именно курсов.

Срочная сделка - это операция, дата по которой от даты сделки более на два банковских дня. биржевые операции являются конверсионной .

6. Операции по и размещению средств. Эти включают в следующие виды:

• депозитов: - выдача :
• размещение кредитов межбанковском рынке.

операции являются для коммерческих РФ и доходности, и значимости в клиентов банка.

1.2 Нормативно - правовое регулирование валютных операций

законодательство Российской состоит из закона «О регулировании и контроле в » №173 – ФЗ от 10 2003 года (с ., внесенными Федеральным от 21.11.2011 N 327-) и принятых соответствии с федеральных законов ( - акты валютного Российской Федерации) [1].

валютного регулирования нормативные правовые по вопросам регулирования только случаях, предусмотренных законом «О регулировании и контроле в » №173 – ФЗ от 10 2003 года (с ., внесенными Федеральным от 21.11.2011 N 327-).

Акты валютного Российской Федерации акты органов регулирования применяются отношениям, возникшим вступления указанных в силу, исключением случаев, предусмотренных Федеральным «О валютном и валютном в РФ» иными федеральными [5].

К отношениям, до вступления силу соответствующих валютного законодательства Федерации и органов валютного , указанные акты в части и обязанностей, после вступления в силу.

валютного законодательства Федерации и органов валютного , устанавливающие новые для резидентов нерезидентов или их положение, силы не .

Для реализации , предусмотренных Федеральным «О валютном и валютном в РФ», банк Российской и Правительство Федерации издают пределах своей акты органов регулирования, обязательные резидентов и .

Центральный банк Федерации, Правительство Федерации, а специально уполномоченные то Правительством Федерации федеральные исполнительной власти все виды операций, регулируемых Федеральным законом, ограничений.

Валютный в Российской осуществляется Правительством Федерации, органами агентами валютного в соответствии настоящим Федеральным и иными законами.

Органами контроля в Федерации являются банк Российской , федеральный орган ( органы) исполнительной , уполномоченный (уполномоченные) Российской Федерации [1].

банк Российской осуществляет взаимодействие другими органами контроля, а осуществляет координацию уполномоченных банков агентов валютного с органами контроля и агентами валютного при обмене в соответствии законодательством Российской (в ред. закона от 15.11.2010 294-ФЗ).

1.3 Организация отдела валютных операций коммерческого банка

работы отдела операций коммерческого включает в порядок открытия ведения валютных резидентов и , оформление банковских , организацию работы пункта, осуществление валютных операций, заключения внешнеторговых клиентов банка отчетность по операциям. Рассмотрим из этих более подробно.

и порядок валютных операций резидентами и регулируются Федеральным от 10.12.2003 N 173- «О валютном и валютном » (далее - Закон 173-ФЗ).

Согласно . 2 ст. 14 Закона 173-ФЗ, если не предусмотрено N 173-ФЗ, при осуществлении операций производятся лицами - резидентами банковские счета уполномоченных банках, открытия и которых устанавливается банком Российской .

Расчеты при валютных операций производиться юридическими - резидентами через , открытые в со ст. 12 N 173-ФЗ банках за территории Российской , за счет , зачисленных на счета в с Законом 173-ФЗ.

В п. 2.8 Инструкции России от 15.06.2004 117-И «О представления резидентами нерезидентами уполномоченным документов и при осуществлении операций, порядке уполномоченными банками операций и паспортов сделок» осуществляет валютные по кредитному только через счета, открытые банке паспорта , за исключением операций по договору, проводимых счета, открытые банке-нерезиденте случаях, предусмотренных валютного законодательства Федерации или органов валютного , либо в случаях - на разрешений, выданных России [2].

В с ч. 5 . 12 Закона N 173- на счета , открытые в , расположенных на иностранных государств, членами ОЭСР ФАТФ, могут зачислены суммы и займов иностранной валюте, по кредитным и договорам с организациями-, являющимися агентами иностранных государств, также по договорам и займа, заключенным резидентами государств - ОЭСР или на срок двух лет.

банковских переводов отделе валютных коммерческого банка Положением «О расчетах в » от 3 октября 2002 . N 2-П. Положение разработано соответствии с второй Гражданского Российской Федерации ( законодательства Российской , 1996, N 5, ст. 410; 34, ст. 4025; 1997, N 43, . 4903; 1999, N 51, ст. 6228), законом «О

банке Российской (Банке России)» ( законодательства Российской , 2002, N 28, ст. 2790), законом от 27 2011 года N 161- «О национальной системе» (Собрание Российской Федерации, 2011, 27, ст. 3872), Федеральным «О банках банковской деятельности» ( Съезда народных РСФСР и Совета РСФСР, 1990, 27, ст. 357; Собрание Российской Федерации, 1996, 6, ст. 492; 1998, N 31, . 3829; 1999, N 28, ст. 3459; 28, ст. 3469; 2001, N 26, . 2586; N 33 (часть ), ст. 3424; 2002, N 12, . 1093) и иными законами Российской , регулирует осуществление расчетов посредством денежных средств ( - безналичные расчеты) юридическими лицами валюте Российской и на территории в , предусмотренных законодательством, форматы, порядок и оформления распоряжений в расчетных документов, также устанавливает проведения расчетных по корреспондентским (субсчетам) кредитных (филиалов), в числе открытых Банке России, счетам межфилиальных (в ред. Банка России 12.12.2011 N 2749-У).

недостаточности денежных на счете расчетных документов списание денежных осуществляются в с законодательством Федерации и (в ред. Банка России 12.12.2011 N 2749-У).

рассмотрим организацию пункта отдела операций коммерческого .

При осуществлении операций коммерческого важное значение курсы покупки- валюты и ЦБ РФ.

элементом международных отношений является курс как стоимостного содержания . Валютный курс собой «цену» единицы данной , выраженную в валюте, группе или в валютных единицах (). Эта денежная носит специфический , поскольку валютный отражает взаимодействие национальной и экономики. Товары стран, попадая внешнеэкономический оборот, « с себя» цены и в большинстве по ценам рынка. В от национальных , где деньги непосредственным соизмерителем стоимостей, в международного обмена цен, складывающихся разных странах, как соотношение денежных единиц. образом, валютный служит в форме соизмерителем стоимостей через покупательной способности денежных единиц. валютном курсе выражение такие категории, как , производительность труда, плата, издержки , темпы экономического .

На протяжении времени обращения территории Российской иностранной валюты осуществляло специальный , целью которого обеспечение законности проведении валютных и недопущение национальной валюты границу.

Валютный – это контроль проведением валютных в целях приведения в с нормами требованиями, предъявляемыми законодательством [19].

Валютный является частью контроля и с целью законности при валютных операций. контроль в Федерации возложен соответствии с на Правительство , органы и валютного надзора.

особенности проведения контрактов клиентов банка.

Формирующаяся России экономика благоприятные предпосылки расширения внешнеэкономической и валютно- самостоятельности предприятий. существенное влияние внешнеэкономическую деятельность : отмена монополии торговли, масштабная внешнеэкономических связей, к единому курсу и конвертируемости рубля, свобода валютно- операций, формирование валютного рынка, квотирования и экспорта, прекращение централизованного импорта [12].

торговые расчеты – расчеты юридических физических лиц ( резидентов и ), находящихся на одной страны ( частности, России), юридическими и лицами, находящимися территории других , за приобретенные () ими (им) (услуги).

В рассмотрим основные , предъявляемые к отчетности по операциям.

Центральный Российской Федерации единые формы и отчетности валютным операциям, и сроки представления, а готовит и статистическую информацию валютным операциям.

соответствии с . 6 ст. 15.25 КоАП несоблюдение установленных и (или) представления форм и отчетности валютным операциям, о движении по счетам () в банках пределами территории Федерации с банковскими документами, документов и при осуществлении операций, нарушение правил оформления сделок либо установленных сроков учетных и документов по операциям, подтверждающих и информации осуществлении валютных или паспортов влечет наложение штрафа на лиц - от тысяч до тысяч рублей.

Банка России 15.06.2004 N 117-И « порядке представления и нерезидентами банкам документов информации при валютных операций, учета уполномоченными валютных операций оформления паспортов » установлен порядок резидентами и уполномоченным банкам и информации осуществлении валютных , порядок учета банками валютных и оформления сделок [3].

Банком издана Инструкция 15.06.2004 № 117-И «О представления резидентами нерезидентами уполномоченным документов и при осуществлении операций, порядке уполномоченными банками операций и паспортов сделок».

3.14 Инструкции 117-И срок представления -дентом в банк документов оформления паспорта , пунктом 3.15.1 Инструкции 117- - срок представления для его . Форма паспорта и порядок заполнения установлены приложении 4 к 117-И.

При таможенного оформления таможенного контроля, также контроля операций, связанных перемещением товаров транспортных средств таможенную границу Федерации таможенные могут выявлять установленных единых оформления паспортов , например, когда декларировании товаров таможенный орган паспорт сделки, (переоформленный) с установленных сроков, которого не установленной Банком или одна несколько граф заполнены с установленных требований [1].

установленных порядка форм учета отчетности по операциям, порядка (или) сроков отчетов о средств по (вкладам) в за пределами Российской Федерации подтверждающими банковскими (в ред. закона от 16.11.2011 311-ФЗ) влекут административного штрафа должностных лиц размере от тысяч до тысяч рублей; юридических лиц - сорока тысяч пятидесяти тысяч (в ред. закона от 22.06.2007 116-ФЗ).

Нарушение сроков представления учета и по валютным , подтверждающих документов информации при валютных операций более чем десять дней - предупреждение или административного штрафа должностных лиц размере от до одной рублей; на лиц - от тысяч до тысяч рублей ( введена Федеральным от 16.11.2011 N 311-).

Нарушение установленных представления форм и отчетности валютным операциям, документов и при осуществлении операций более на десять, не более на тридцать -влечет наложение штрафа на лиц в от двух до трех рублей; на лиц - от тысяч до тысяч рублей ( введена Федеральным от 16.11.2011 N 311-).

Нарушение установленных представления форм и отчетности валютным операциям, документов и при осуществлении операций более на тридцать - влечет наложение штрафа на лиц в от четырех до пяти рублей; на лиц - от тысяч до тысяч рублей ( введена Федеральным от 16.11.2011 N 311-).

Таким образом, данной главе теоретические основы операций, проблемы регулирования. Что опыта валютного , то можно уверенностью отметить, существующая в время система регулирования и контроля по уровню еще несовершенна. Для законченной работающей необходимо выполнение стратегических задач. и формирование законодательной базы регулирования, и распределение обязанностей органов и валютного контроля, совершенствование информационное работы органов агентов валютного .

Оптимизация структуры продуктов должна основной целью политики банка валютном рынке, предпочтениям и целевых групп и потенциальных . Активная адресная продуктов и должна предусматривать приоритеты в политике, а совершенствование форм методов продаж.