Файл: Социальное страхование и его функции (Теоретические основы социального страхования).pdf

Введение

Трансформация экономической жизни привела к кардинальному изменению для подавляющей части населения жизненного уклада, десятки миллионов людей были вынуждены сменить свою специальность, профессию и работу, в стране появилась безработица, а низкие размеры пенсий, дороговизна лекарств и медицинской помощи вынуждают каждого третьего пенсионера продолжать трудовую деятельность.

В этих условиях повысилась значимость социальной защиты населения. Основной ее формой становится социальное страхование, которое является базовым институтом социальной защиты экономически активного населения от различных видов социальных рисков: утраты работы, трудоспособности и доходов.

В первоначальный период формирования системы социального страхования в были приняты федеральные законы, регламентирующие деятельность основных субъектов правоотношений, и созданы государственные внебюджетные социальные фонды: Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР), Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) и Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС), а также Фонд занятости (ФЗ).

Пенсионный фонд России обеспечивает страхование и выплату пенсий по старости, инвалидности и по потере кормильца.

Фонд обязательного медицинского страхования выполняет функции по финансированию медицинских услуг, предоставляемых региональными и му-ниципальными органами здравоохранения, таких как госпитализация, оказание неотложной помощи, а также лекарственной терапии при стационарном лечении.

Фонд социального страхования Российской Федерации ответствен за финансирование пособий (по временной нетрудоспособности, по материнству, по рождению и уходу за ребенком), компенсаций утраты трудоспособности в связи с несчастным случаем на производстве и профессиональной заболеваемостью, а также осуществляет выплаты на реабилитацию и профилактическое лечение в санаторно-курортных учреждениях, пособий на погребение и ряд других.

Фонд занятости (просуществовал до 2000 года) и Государственная служба занятости представляют собой сеть региональных и местных подразделений, управляемых Министерством труда и социального развития Российской Федерации, и выполняют функции по выплате пособий по безработице (страхование и социальное вспомоществование) и трудоустройству безработных.

Социальное страхование - это один из важнейших механизмов регулирования социально-трудовой сферы.

Цель работы: проанализировать направления, функции и принципы социального страхования.

Задачи курсовой работы:

1) охарактеризовать теоретические основы сущности социального страхования;

2) проанализировать деятельность фондов социального страхования;

Предметом исследования данной курсовой работы является сама система социального страхования.

Объектом исследования - становление социального страхования, а так же перспективы развития в современной России.

Глава 1. Теоретические основы социального страхования

1.1 Сущность и назначение социального страхования

Существует риск разрушительного воздействия стихийных сил природы на любой стадии общественно-экономического развития. Такие явления, как наводнение, засуха, а также неосторожное обращение с источником опасности могут привести к взрыву, транспортной аварии, пожару, навлечь огромный ущерб и повлечь людские жертвы.

Мировая практика не придумала более доступного способа защиты экономических интересов субъектов хозяйствования, чем страхование. Главный мотив страхования - это человеческая жизнь.

В экономическом аспекте страхование обозначает систему экономических отношений по поводу образования децентрализованных и централизованных резервов материальных и денежных средств, необходимых для оказания помощи, социального содержания в связи с наступлением определенных событий или возмещения ущерба.[3. C. 77]

Признаки социального страхования:

• страх проявления риска случайного характера с соответствующими негативными последствиями;
• предсказуемость и повторяемость страховых событий;
• сперва идёт плата за страховую защиту и лишь только потом выплата страхового возмещения;
• между страхователями и страховщиками отношения имеют договорной характер;
• замкнутость и эквивалентность отношений страхователя и страховщика, что означает выплату страхового возмещения при наличии уплаты страхового взноса в соответствии с объемом страховой защиты и договора страхования;
• свобода выбора страховщика страхователями страховой суммы при добровольной форме страхования и объектов страхования.

Принципы организации социального страхования:

• солидарность - государство, работники и работодатели принимают финансовое участие в страховании, оказывая своими взносами материальную помощь менее обеспеченным;
• личная ответственность - в финансировании страхования участвуют сами работники, размер выплат зависит от их страхового стажа и предварительных взносов работников;
• всеобщность - социальное страхование распространяется на самые широкие круги нуждающихся в нем, что выражается в порядке осуществления соответствующих выплат и предоставления услуг, а также в законодательном закреплении гарантий реализации прав застрахованных;
• организационное самоуправление - полномочными представителями работников и работодателей осуществляется руководство органами социального страхования, что укрепляет солидарность страховых сообществ и двух социальных субъектов, делает систему социального страхования «прозрачной» для общественности, способствуя формированию демократического сознания населения и социальной стабильности;
• государственное регулирование - законодательное закрепление в области страховой защиты гарантий прав, условий назначения пособий, контроля за правильностью использования финансовых средств, уровня выплат и качества услуг;
• обязательность / принудительность социального страхования независимо от желания и воли застрахованных и работодателей, что находит выражение в обязательном характере уплаты страховых взносов работниками и работодателями, а также и государством в определенных случаях (из гос. бюджета).

Наличие первичного и вторичного распределения является спецификой социального страхования. Первичное распределение осуществляется в процессе формирования фондов за счет отчислений от доходов организаций и предприятий; вторичное - при поступлении в специализированные фонды социальной защиты и последующем использовании средств из заработной платы работников и государственного бюджета.[11. C. 38]

Застрахованные граждане по государственному социальному страхованию обеспечиваются:

• выплатами, связанными с оздоровлением и санаторно-курортным лечение;

пособиями:

• по временной нетрудоспособности и болезни;
• беременности и родам;
• в связи с рождением ребенка, уходом за ребенком до трёх лет;
• безработице;
• на погребение
• пособиями и компенсациями в связи с несчастными случаями на производстве и профессиональными заболеваниями;

4) пенсиями по возрасту, инвалидности, потере кормильца, за выслугу лет.

1.2 Виды и формы социального страхования

Есть 3 главные формы страховых фондов:

• фонд самострахования;
• централизованный страховой фонд;
• фонды страховщика.

Самострахованием означает создание обособленного фонда (в основном, в виде натуральных запасов) каждым хозяйством в отдельности или предприятием в децентрализованном порядке. Подобные фонды имеют особенное значение для сельскохозяйственного производства, которое в большой степени зависит от природных и климатических условий и подвергается воздействию стихийных сил природы.

Централизованный страховой фонд предназначен для возмещения ущерба в случае стихийных бедствий, аварий и глобальных катастроф и образуется за счет общегосударственных ресурсов.

Третья форма - страхование. При страховании фонд формируется за счёт страховых взносов его участников. Он расходуется на строго поставленные задачи: оказание страховой защиты только участникам его создания и возмещение ущерба. В децентрализованном порядке происходит формирование фонда, поскольку выплаты пострадавшим осуществляются на основе определенных правил, оговоренных в договорах страхования, а страховые взносы уплачиваются каждым страхователем. Страховой фонд страховщиков представляет систему страховых резервов и других фондов, источниками формирования которых являются часть прибыли страховой организации и соответствующие элементы страховых тарифов.[7. C. 71]

Страховые резервы используются страховщиком для оказания помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни и для возмещения имущественного ущерба при наступлении неблагоприятных чрезвычайных событий. Также, резервы страховых организаций направляются на уменьшение или предотвращение ущерба.

Есть 2 категории принимаемых мер:

1) предупредительные. Цель - предотвратить возможность возникновения бедствия (огнестойких конструкций, строительство дамб, и т.п.);

2) подавляющие. Ограничивают разрушительную силу наступившего события (проведение спасательных работ, тушение пожаров). Временно свободные страховые резервы, для получения прибыли страховыми компаниями, инвестируются по различным каналам инвестиционной деятельности.

Существует 3 вида страхования:

• личное страхование;
• имущественное страхование;
•  страхование ответственности.

Личное страхование - это предоставление страховой защиты населению. Оно производится на случай наступления конкретных событий, влияющих на здоровье и жизнь застрахованных.

В имущественном страховании объектами страховых отношений выступают имущественные интересы и имущество в разных видах. Страхование производится на случай повреждения или утраты имущества, находящегося во владении страхователя. [3. C. 44]

В страховании ответственности объектом страховых отношений является ответственность по обязательствам, возникающим в случае причинения страхователем вреда здоровью, имуществу других лиц (юридических или физических) или жизни, либо ответственность по договору.

Страхование также может осуществляться в следующих двух формах:

• добровольная форма.
• обязательная форма;

Добровольное страхование осуществляется на основе договора страхования, определяющего такие важные условия, как: перечень страховых случаев, объект страхования, размеры страховых взносов, страховая сумма, сроки их уплаты, застрахованное лицо и многое другое. К категории возмездных двусторонних соглашений между страхователем и страховщиком, регламентирующих их взаимные права и обязанности относится страховой договор.

Обязательное страхование основывается на законе, определяющем перечень объектов страхования, объем ответственности страховщика и права страхователя, виды и порядок проведения, тарифы и порядок уплаты страховых взносов. [5. C. 117]

1.3 Функции социального страхования

Роль социального страхования зависит и от его функций, и от возможностей решения проблем в обществе. При этом функцией называется направление воздействия на общественные отношения путём решения ряда похожих задач.

То есть функции напрямую связаны с целями, именно поэтому в случае с социальным страхованием функции определяются в соответствии с целями социальной политики.

Основные функции социального страхования можно выделить следующие:

Экономическая. Эта самая важная из всех функций соцстрахования заключается в замещении (полностью или частично) заработка или другого источника для существования человека, который утрачен по причине достижения определённого возраста, из-за нетрудоспособности или потери кормильца.