Файл: Организация и анализ расчётно-кассового обслуживания клиентов в банке(на примере СКБ-Банк).pdf

Введение

Современная экономическая система любого государства представляет собой сложную сеть взаимоотношений входящих в нее хозяйствующих субъектов, основой которых являются денежные расчеты, связанные с поставкой материальных ценностей, оказанием услуг, погашением финансовых требований и обязательств.

Учитывая, что для юридических лиц в нашей стране хранение средств в коммерческих банках является обязательным, функция расчетно-кассового обслуживания является одной из приоритетных в деятельности коммерческого банка.

Коммерческий банк заинтересован в привлечении юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание. Это связано с тем, что деньги, находящиеся на банковском счете, представляют собой привлеченные средства коммерческого банка, в соответствии с объемом которых строится его активная деятельность.

Вместе с тем, выбор клиентом коммерческого банка для расчетно-кассового обслуживания обязывает коммерческий банк к обеспечению высокого качества оказания расчетных услуг, которые должны выполняться своевременно, экономично и надежно. Поскольку контакты с банком по расчетно-кассовому обслуживанию регулярны, то в зависимости от качества работы банка клиенты принимают решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества с банком, о формах такого сотрудничества, о степени обоснованности установленных банком тарифов на расчетно-кассовые услуги. Именно поэтому организация расчетно-кассового обслуживания является «визитной карточкой» любого банка.

Банки постоянно совершенствуют качество обслуживания хозяйствующих субъектов и внедряют самые современные технологии и способы взаимодействия с Клиентами, повышающие эффективность и оперативность банковского обслуживания.

Актуальность темы. Изучение вопросов расчетно-кассового обслуживания хозяйствующих субъектов коммерческими банками представляется на сегодняшний день актуальным, так как основная масса расчетов предприятий осуществляется в безналичном порядке через учреждения банков. В современном бизнесе, когда на фоне происходящих в экономике событий надежность и своевременность платежей выступает на первый план, все большее значение приобретает вопрос выбора формы и методов расчетов.

Предметом курсовой работы выступает расчетно-кассового обслуживания юридических лиц.

Объектами данной курсовой работы является деятельность ООО «СМУ-3» и ОАО «Сбербанк России» в сфере расчетно-кассового обслуживания.

Целью курсовой работы является определение механизма организации расчетно-кассового обслуживания хозяйствующих субъектов и совершенствования технологий обслуживания.

Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:

- рассмотреть расчетно-кассовое обслуживание хозяйствующих субъектов в коммерческих банках;

- исследовать сущность и принципы расчетно-кассового обслуживания;

- дать характеристику форм безналичных расчетов;

проанализировать организацию расчетно-кассового обслуживания на примере ООО «СМУ-3»;

- рассмотреть совершенствование расчетно-кассового обслуживания в ОАО «Сбербанк России».

Практической значимостью данной дипломной работы является то, что она может быть использована для изучения дальнейшего развития и совершенствования основных направлений расчетно-кассового обслуживания хозяйствующих субъектов.

1. Теоретические основ организации расчётно-кассового обслуживания

1.1 Расчетно-кассовое обслуживание хозяйствующих субъектов как важнейший вид операций, коммерческого банка

Одной из самых важных функций банков являются расчеты. Это огромный спектр услуг, предоставляемый банком: открытие счета, ведение всех типовых рублевых и валютных счетов, проведение платежей день-вдень, списаниеденежных средств со счета по платежному поручению, списание средств с предоставлением технического овердрафта, предоставление выписок по счетам, отмена платежного поручения по просьбе клиента или изменение платежных инструкций, зачисление денежных средств на счета клиента в день получения соответствующих выписок по корреспондентским счетам. Банк также может предоставить превышение средств имеющихся на счете с предоставлением овердрафта, провести взаиморасчеты посредством векселей, организовать удаленное управление счетами по системе Клиент-Банк, что сэкономит время для расчетов с партнерами и для получения выписок по счетам. Те или иные услуги, в зависимости от выбранного банка, в первые месяцы могут предоставляться бесплатно или со скидкой.

Такая система взаимодействия с банками помогает оптимизировать финансовую деятельность компании, сокращая время на проведение финансовых операций. Расчетно-кассовое обслуживание помогает обезопасить ваш капитал, так как все взаиморасчеты производятся безналичным способом.

Ничто в нашем мире рыночной экономики не делается бескорыстно, банк будет получать свой процент за предоставление необходимых вам услуг по расчетно-кассовому обслуживанию. Но вам не обязательно платить за весь спектр. Выберите те операции, которые необходимы вашей фирме, поверьте, вы приобритёте намного больше, чем отдадите, ведь банки помогают найти наиболее оптимальный способ распорядиться средствами компании.

Расчетно-кассовые операции – это банковские операции в рамках ведения счетов физических лиц и юридических лиц и осуществление по ним поручений владельцев данных счетов.

 Что входит в перечень операций (расчетно-кассовых):

 Открытие и последующее закрытие счетов в различных валютах.

• Выполнение в рамках выданных клиентом поручений, касающихся переводов средств со счетов.
• Прием поступающих на счета средств.
• Выдача наличности со счетов.
• Хранение на счетах средств.

Все вышеуказанные операции производятся на основе подписанного между банковским учреждением и клиентом договора. Данный договор предусматривает правила открытия и закрытия счетов, перечень операций, выполняемых в рамках договора, тарифы на эти операции.   Договор со стороны банковского учреждения никоим образом не может содержать условия, которые бы препятствовали клиенту использовать по усмотрению свои средства, если только направления такого использования напрямую не противоречат законодательным нормам.   Все операции в рамках этого договора должны осуществляться в соответствии с законодательными нормами о кредитно-денежной политике РФ, а также правил, которые устанавливает регулятор. Регулятором всех банковских операций в РФ является ЦБ РФ и именно на основе утвержденных им правил, они осуществляются.   Существенным моментом является тот факт, что банковское учреждение может использовать свободные средства на счетах клиентов.

По действующим законодательным нормам все свои средства ЮЛ обязаны держать на открытых в банковских учреждениях счетах, в том числе и зачислять на них получаемую наличную выручку. Также все основные платежи у юридических лиц проводятся в порядке безналичных расчетов.   Обслуживание этой группы клиентов производится банками в специальных подразделениях. При необходимости проведения операций по счету, клиент имеет возможность обратиться в такое подразделение к операционисту, которому представит один из документов, применяемых в системе безналичных расчетов для проведения определенной операции по счету.

Проведение расчетов наличными средствами для ЮЛ не запрещено законом, но имеет ряд определенных ограничений.   Первым из таких ограничений является лимитирование кассы организации. Это значит, что на завершение рабочего дня в кассе ЮЛ не должна оставаться сверхлимитная наличность, все, что выше лимита должно сдаваться в банковское учреждение. Сдавать наличность в банк можно самостоятельно, посетив расчетный центр и кассу банка, где посредством такого документа, как заявка на взнос наличными, зачисляются деньги на счет. Можно воспользоваться и услугами инкассации, тогда сотрудники банка сами будут приезжать за выручкой. Сейчас  существует и услуга самоинкассации, когда зачислить деньги себе на счет юридических лиц может через банкоматы банковского учреждения.  

1.2 Формы безналичных платежей и правила их применения

Формы расчетов между поставщиками и покупателями в отношении банковских счетов определены Положением о правилах осуществления перевода денежных средств (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П) (в ред. от 15.07.2013).

Перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов:

- расчетов платежными поручениями;

- расчетов по аккредитиву;

- расчетов инкассовыми поручениями;

- расчетов чеками;

- расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

- расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

Перевод электронных денежных средств осуществляется в соответствии с законодательством и договорами.

При расчетах платежными поручениями банк плательщика обязуется осуществить перевод денежных средств по банковскому счету плательщика или без открытия банковского счета плательщика - физического лица получателю средств, указанному в распоряжении плательщика. Платежное поручение может использоваться для перевода денежных средств со счета по вкладу (депозиту) с учетом требований, установленных федеральным законом.

Платежное поручение составляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде, на бумажном носителе.

Платежное поручение действительно для представления в банк в течение 10 календарных дней со дня его составления.

Если плательщиком является банк, перевод денежных средств на банковский счет клиента - получателя средств может осуществляться банком на основании составляемого им банковского ордера.

В распоряжении о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица на бумажном носителе должны быть указаны реквизиты плательщика, получателя средств, банков, сумма перевода, назначение платежа, а также может быть указана иная информация, установленная кредитной организацией или получателем средств по согласованию с банком. Распоряжение о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица может быть составлено в виде заявления.

Форма распоряжения о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица на бумажном носителе устанавливается кредитной организацией или получателями средств по согласованию с банком.

На основании распоряжения о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица кредитная организация составляет платежное поручение.

Распоряжение о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица, передаваемое с использованием электронного средства платежа, должно содержать информацию, позволяющую установить плательщика, получателя средств, сумму перевода, назначение платежа.

На основании распоряжений плательщиков - физических лиц кредитная организация может составить платежное поручение на общую сумму с направлением банку получателя средств, получателю средств согласованным с банком получателя средств, получателем средств способом реестра или распоряжений плательщиков - физических лиц.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по распоряжению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями (далее - банк-эмитент), обязуется осуществить перевод денежных средств получателю средств при условии представления получателем средств документов, предусмотренных аккредитивом и подтверждающих выполнение иных его условий (далее - исполнение аккредитива), либо предоставляет полномочие другому банку (далее - исполняющему банку) на исполнение аккредитива. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Банк-эмитент вправе открыть аккредитив от своего имени и за свой счет. В этом случае банк-эмитент является плательщиком.

Аккредитив обособлен и независим от основного договора. Исполнение аккредитива осуществляется на основании представленных документов.

Передача аккредитива, изменений условий аккредитива, заявлений, уведомлений, извещений и иной обмен информацией по аккредитиву могут осуществляться в электронном виде или на бумажном носителе с использованием любых средств связи, позволяющих достоверно установить отправителя.