Файл: Разработка проекта информационной системы учета обмена валют.pdf

· оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

III. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками

Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть обосновано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры.

Для осуществления международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета «ностро» и «лоро». Счет «ностро» – это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет «лоро» – это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

IV. Конверсионные операции

Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей РФ.

Под оборотом по операциям покупки (продажи) иностранной валюты за отчетный день понимается объем купленной (проданной) в течение отчетного дня иностранной валюты.

Сделка с немедленной поставкой (наличная сделка – cash) – это конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более чем на два рабочих банковских дня. При этом под сделкой типа «today» понимается конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки.

Сделка типа «tomorrow» представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день.

Под сделкой типа «spot» понимается конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.

Срочная (форвардная) сделка (forward outright) – это конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп) не являются конверсионной операцией.

Сделка своп (swap) – это банковская сделка, состоящая из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых в один и тот же день. При этом одна из указанных сделок является срочной, а вторая – сделкой с немедленной поставкой.

Конверсионные операции нельзя проводить, не учитывая риски по валютным позициям банка.

Валютная позиция – остатки средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют.

---

Короткая открытая валютная позиция – открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, пассивы и внебалансовые обязательства в которой количественно превышают активы и внебалансовые требования в этой иностранной валюте.

Длинная открытая валютная позиция – открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и внебалансовые требования в которой количественно превышают пассивы и внебалансовые обязательства в этой иностранной валюте.

Закрытая валютная позиция – валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в которой количественно совпадают.

Дата заключения сделки (дата сделки) – дата достижения сторонами сделки предусмотренными законодательством РФ и международной практикой способами соглашения по всем ее существующим условиям (наименование обмениваемых валют, курс обмена, суммы обмениваемых средств, дата валютирования, платежные инструменты) и всем иным условиям, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Дата валютирования – оговоренная сторонами дата осуществления поставки средств на счета контрагента по сделке.

ЦБ РФ устанавливает лимиты открытых валютных позиций, т. е. количественные ограничения соотношений суммарных открытых валютных позиций и собственных средств (капитала) уполномоченных банков.

V. Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг

Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

Документарный аккредитив – обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве.

При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное письмо, в котором указывается вид аккредитива и порядок выплат по нему. На каждый аккредитив открывается досье.

В расчетах по форме документарное инкассо – банк-эмитент принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег.

При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках.

---

VI. Операции по привлечению и размещению банком валютных средств

Эти операции включают в себя следующие виды:

1) привлечение депозитов:

· физических лиц;

· юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;

2) выдача кредитов:

· физическим лицам;

· юридическим лицам;

3) размещение кредитов на межбанковском рынке.

Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

2. Разработка информационной модели предметной области

2.1 Описание предметной области решаемой задачи

Основные операции, которые применяются в отношении валютных ценностей, являются их продажа и покупка. При этом к операции может иметь отношение две стороны – «клиент», сторона, по чьему указанию выполняется операция, и «исполнитель», сторона, которая выполняет операцию.

Все основные характеристики операции определяются клиентом – валюта, размер суммы, счета и пр. Исполнитель определяет технические характеристики – размеры комиссий, способы перевода, ведение документации. Обязанности сторон закреплены в договоре между ними на совершение операции.

Характеристики валютных операций напрямую зависят от внешних факторов, таких как курс национальной валюты и экономическая обстановка в стране. Это влияет на стоимость курса продажи и покупки той или иной валюты в конкретной организации.

Официальные курсы иностранных валют к рублю Российской Федерации устанавливаются Центральным банком Российской Федерации для использования при расчете доходов и расходов государственного бюджета, для всех видов платежно-расчетных отношений государства с предприятиями, объединениями, организациями и гражданами, а также для целей налогообложения и бухгалтерского учета. Установленные официальные курсы в отношении каждой валюты действуют до вступления в силу следующего официального курса данной валюты, если иное не определено нормативными документами Банка России.

Таким образом, входящими документами для учета валютных операций являются:

- справка курса валют от ЦБ РФ;

- договор с клиентом.

---

Исходящими документами являют следующие отчеты:

- «Отчет Информация о клиентах»;

- «Отчет Операции покупок»;

- «Отчет Операции продаж».

Для составления договоров и отражения полных сведений в отчете, база данных должна иметь описание характеристик не только клиентов, но и собственно той организации, где она будет применена.

С этой целью ниже представлены примерные характеристики организации, которые должны быть занесены в базу данных:

- Наименование организации: ООО «ВалютОперации»;

- Адрес организации:404000, Россия, Волгоград, пр. Металлургов 12;

- Телефон организации: 375566;

- Руководитель организации (ФИО): Селеванов Игорь Павлович;

- Главный бухгалтер (ФИО): Швецова Раиса Сергеевна;

- Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН): 5564789456;

- Код причины постановки на учёт (КПП): 457963528;

- Общероссийский классификатор предприятий и организаций (ОКПО):65499478;

- Расчетный счет: 40215300002150000124;

- Наименование Банка: ОСБ №999;

- Город банка: Волгоград;

- Банковский Идентификационный Код (БИК): 564985488;

- Корреспондентский счет: 30156200002300014507;

- Валютные счета:

o Доллар США: 40326140000231000323;

o Евро: 40221660000021200005;

o Белорусский рубль: 40021215002516100020;

o Казахский тенге: 40366228569221220090;

o Украинская гривна: 40331660005120215202.

Входными документами являются:

1.Договор с клиентом на проведение операции.Один договор может содержать в себе ссылки на несколько операций. Так, например, для перевода денег из одной иностранной валюты в другую, по законодательству РФ, необходим посреднический перевод в национальную валюту, т.е. в рубль.

Договор содержит следующие данные:

- Номер документа;

- Дата составления;

- Наименование и реквизиты организации-исполнителя;

- Наименование и реквизиты организации-клиента;

- Операции:

- Номер валютного счета исполнителя;

- Номер валютного счета клиента;

- Вид операции (продажа или покупка);

- Наименование валюты;

- Курс валюты (продажи или покупки);

- Сумма.

Бланк документа «Договор на операцию» представлен в приложении 1.

2.Справка ЦБ РФ о курсе валют.Данная справка запрашивается ежедневно (рабочие дни) у Центрального Банка Российской Федерации с целью установления внутреннего курса покупки и продажи валютных ценностей организацией-исполнителем.

Справка содержит следующие данные:

- Дата выдачи;

- Курс ЦБ РФ на запрашиваемые валюты в рублях.

Описание выходных документов.

Отчеты, которые будут реализованы в базе данных:

---

1. Отчет «Информация о клиентах», содержит следующие атрибуты:

- ФИО клиента;

- Номер договора;

- Дата заключения договора;

- Вид проведенной операции;

- Валюта, в которой совершена операция;

- Сумма в валюте;

- Номер валютного счета клиента;

- Реквизиты организации.

2. Отчет «Операции покупок»:

- Номер договора;

- Код и дата операции;

- Сумма в валюте;

- Сумма в рублях по внутреннему курсу организации;

- Сумма в рублях по курсу ЦБ;

- Прибыль от продажи валюты;

- Реквизиты организации.

3. Отчет «Операции продаж»:

- Номер договора;

- Код и дата операции;

- Сумма в валюте;

- Сумма в рублях по внутреннему курсу организации;

- Сумма в рублях по курсу ЦБ;

- Прибыль от покупки валюты;

- Реквизиты организации.

Функциональная схема программного приложения.

Программное приложение должно предоставлять следующие возможности по работе с разрабатываемой базой данных:

- добавление новых данных в каждую таблицу;

- редактирование уже введенных данных;

- предоставлять возможность печати отчетных документов.

Рисунок 1. Функциональная схема разрабатываемого программного приложения

2.2 Разработка инфологической модели предметной области

Все информационные объекты рассматриваемой предметной области поделены на следующие структурные элементы:

1. Информационные объекты, относящиеся к организации: Реквизиты организации, Валютные счета организации, Сотрудники, Валюты;

2. Информационные объекты, относящиеся к клиентам: Сведения о клиентах, Валютные счета клиентов, Банки к которым относятся валютные счета;

3. Информационные объекты, относящиеся к договорам: сведения о договорах; сведения об операциях;

4. Информационные объекты, относящиеся к процессу работы организации: сессии, курсы валют.

Рассмотрим каждый из этих структурных элементов и выделим сущности.

1) Сущность ОРГАНИЗАЦИЯ.

- Наименование организации (НаимОрг);

- Адрес организации (АдрОрг);

- Телефон (ТелОрг);

- ФИО руководителя (РукОрг);

- Гл. бухгалтер (ГБухОрг);

- Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

- Код причины постановки на учёт (КПП);

- Общероссийский классификатор предприятий и организаций (ОКПО);

---