Файл: Отчет по практике учебная практика (указать вид практики) пм. 05 Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих (индекс и наименование профессионального модуля) чпоу Финансовоэкономический колледж.docx

Задание 2.

Оформить первичные документы по кассовым операциям.

Цель задачи. Усвоить порядок оформления кассовых операций.

Задание. Составить приходные и расходные кассовые ордера, записать их в журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров таблица 1 (Приложение 1). Определить остаток денежных средств в кассе.

Исходные данные:

1) Список должностных лиц ООО «Форум»:

директор – Мельников М.В.,

главный бухгалтер – Кравцова Л.А.,

кассир – Лукашова Л.А.,

бухгалтер – фамилия студента, выполняющего работу.

2) Операции по кассе за период 01.04–10.04 текущего года

3) Лимит кассы – 20 000 руб.

Таблица 1 - Операции по кассе за период 01.04–10.04 текущего года

Дата	№ док	От кого получено или кому выдано	Кор.сч	Сумма
		Остаток на 1 апреля текущего года		-
01.04	51	Получено кассиром Лукашовой Л.А., с расчетного счета по чеку № 372511 на хозяйственные и командировочные расходы		17500
01.04	57	Выдан главному инженеру Геращенко В.Р. аванс на командировочные расходы		16500
01.04	58	Выдано Макаровой М.И. под отчет на хозяйственные расходы		1000
01.04	52	Получено от Дубровского Д.В. остаток неиспользованного аванса по авансовому отчету № 106 от 01.04.		340
02.04	53	Получено кассиром Лукашовой Л.А. по чеку № 372512 на оказание материальной помощи работникам организации		4000
02.04	54	Получено от Серова В.Г. в погашение недостачи материальных ценностей, выявленной при инвентаризации		9105
02.04	59	Выдана материальная помощь Рябининой Р.В. по приказу № 25 от 01.04		4000
06.04	60	Выдано Макаровой М.И. в возмещение перерасхода по авансовому отчету № 107 от 06.04		46
07.04	55	Получено кассиром Лукашовой Л.А по чеку № 372513 на заработную плату за вторую половину марта		19300
07.04	61	Выданная сумма заработной платы за вторую половину марта по ведомости № 56 ч/з кассира Лукашову Л.А.		14790
09.04	62	Внесена на расчетный счет депонированная заработная плата по квитанции № 138047		4510
09.04	63	Внесена на расчетный счет сумма остатка в кассе по квитанции № 138048		?

---

Описать расчет остатка денежных средств по кассе и указать в выводе о нарушениях в учете.

(См. Приложение 1. Приходный кассовый ордер №51 от 01.04.2022 г)

(См. Приложение 2. Приходный кассовый ордер №52 от 01.04.2022 г)

(См. Приложение 3. Приходный кассовый ордер №53 от 02.04.2022 г)

(См. Приложение 4. Приходный кассовый ордер №54 от 02.04.2022 г)

(См. Приложение 5. Приходный кассовый ордер №55 от 07.04.2022 г)

(См. Приложение 6. Приходный кассовый ордер №57 от 01.04.2022 г)

(См. Приложение 7. Приходный кассовый ордер №58 от 01.04.2022 г)

(См. Приложение 9. Расходный кассовый ордер №59 от 02.04.2022 г)

(См. Приложение 10. Расходный кассовый ордер №60 от 06.04.2022 г)

(См. Приложение 11. Расходный кассовый ордер №61 от 07.04.2022 г)

(См. Приложение 12. Расходный кассовый ордер №62 от 09.04.2022 г)

(См. Приложение 13. Расходный кассовый ордер №63 от 09.04.2022 г)

(См.Приложение 14. Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов).

---

Задание 3.

Оформление бухгалтерских регистров.

Цель задачи. Усвоить порядок составления и сдачи отчетов кассира.

Задание: На основе приведенных операций по кассе за апрель (задание 1) оформить записи в журнале хозяйственных операций (таблица 2) и кассовой книге, проставить корреспондирующие счета по каждой операции; проверить соответствие остатка на конец отчетного периода установленному лимиту по кассе.

Исходные данные. Приходные и расходные кассовые ордера.

Таблица 2 – Хозяйственные операции за апрель

№ п\п	Дата	Документ и содержание хозяйственной операции	Сумма	Дебет	Кредит
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

Кассовая книга

Касса за «__» ___________ _____г. Лист _1___

№ док.	От кого получено или кому выдано	№ корр. Счета	Приход, руб.коп.	Расход, руб.коп.
1	2	3	4	5
Остаток на начало дня			0-00	х
---	----------	----	---
---	----------	----		---
Итого за день			------
Остаток на конец дня			------	Х
в т.ч. на заработную плату, выплаты соц.характера и стипендии			-------	х

---

Кассир __________________ _____________________________

^{Подпись Расшифровка подписи}

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве:

________________________________________ приходных

^{прописью}

и _______________________________________ расходных получил

^{прописью}

Бухгалтер _____________ ________________________________

^{Подпись Расшифровка подписи}

Ответ:

Таблица 2 – Хозяйственные операции за апрель

№ п\п	Дата	Документ и содержание хозяйственной операции	Сумма	Дебет	Кредит
1	01.04	51.Получено кассиром Лукашовой Л.А., с расчетного счета по чеку № 372511 на хозяйственные и командировочные расходы	17500	50	51
2	01.04	52.Получено от Дубровского Д.В. остаток неиспользованного аванса по авансовому отчету № 106 от 01.04.	340	50	71
3	01.04	57.Выдан главному инженеру Геращенко В.Р. аванс на командировочные расходы	16500	71	50
4	01.04	58.Выдано Макаровой М.И. под отчет на хозяйственные расходы	1000	71	50
5	02.04	53.Получено кассиром Лукашовой Л.А. по чеку № 372512 на оказание материальной помощи работникам организации	4000	50	51
6	02.04	54.Получено от Серова В.Г. в погашение недостачи материальных ценностей, выявленной при инвентаризации	9105	50	73
7	02.04	59.Выдана материальная помощь Рябининой Р.В. по приказу № 25 от 01.04	4000	70	50
8	06.04	60.Выдано Макаровой М.И. в возмещение перерасхода по авансовому отчету № 107 от 06.04	46	71	50
9	07.04	55.Получено кассиром Лукашовой Л.А по чеку № 372513 на заработную плату за вторую половину марта	19300	50	51
10	07.04	61.Выданная сумма заработной платы за вторую половину марта по ведомости № 56 ч/з кассира Лукашову Л.А.	14790	70	50
11	09.04	62.Внесена на расчетный счет депонированная заработная плата по квитанции № 138047	4510	70	76
12	09.04	63.Внесена на расчетный счет сумма остатка в кассе по квитанции № 138048	9399	51	50

---

Кассовая книга

Касса за «1» апреля_2023____г. Лист _1___

№ док.	От кого получено или кому выдано	№ корр. Счета		Приход, руб.коп.		Расход, руб.коп.
1	2	3		4		5
Остаток на начало дня			0-00		х
51	С расчетного счета Лукашовой Л.А.	50-51		17500
52	От Дубровского по авансовому отчету № 106	50-71		340
57	Выдан Геращенко В.Р. аванс	71-50				16500
58	Выдано Макаровой М.И.	71-50				1000
Итого за день			17840		17500
Остаток на конец дня			340		Х
в т.ч. на заработную плату, выплаты соц.характера и стипендии					х

---