Файл: Теоретические основы статистики вкладов (ДЕПОЗИТОВ).pdf

• Финансовая отчетность Группы «Сбербанк» по МСФО за 2015 год.
• Финансовая отчетность Группы «Сбербанк» по МСФО за 2016 год.
• Финансовая отчетность Группы «Сбербанк» по МСФО за 2017 год.

Проанализируем структуру баланса Группы «Сбербанк». Так как в активе и пассиве одни и те же средства, находящиеся в распоряжении банка, сгруппированы различным способом, должно наблюдаться соответствие их структуры. (см. таблицу 1).

Таблица 1

Анализ динамики актива Группы «Сбербанк» за 2015-2017гг.

Рис.1 анализ динамики актива Группы «Сбербанк».

Посмотрев на таблицу 1 мы можем сделать вывод, что в группе «Сбербанк» уменьшился актив баланса на 222,5 млрд. рублей, а следовательно темп роста равен 99%:

• Денежные средства и их эквиваленты остались стабильны.
• Обязательные резервы на счетах в центральных банках выросли на 39,2 млрд.руб.
• Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через счета прибылей и убытков, уменьшились на 212,7 млрд.руб.
• Средства в банках увеличились на 567,2 млрд.руб.
• Кредиты и авансы клиентам уменьшились 239,7 млрд. руб.
• Основные средства увеличились на 17 млрд. руб.

Таблица 2

Анализ динамики пассива Группы «Сбербанк» за 2015-2017гг.

Рис.2 анализ динамики пассива Группы «Сбербанк».

Сделав анализ таблицы 2 мы можем сделать вывод, что в группе «Сбербанк» уменьшился пассив баланса на 1283,5 млрд. рублей, а следовательно темп роста равен 94%:

• Средства банков уменьшились на 352,6 млрд.руб.
• Средства физических лиц увеличились на 1376,6 млрд.руб.
• Средства корпоративных клиентов уменьшились на 1360,7 млрд.руб.
• Выпущенные долговые ценные бумаги уменьшились на 443,9 млрд.руб.
• Финансовые обязательства, переоцениваемые по справедливой стоимости через счета прибылей и убытков, за исключением выпущенных долговых ценных бумаг уменьшились на 262,2 млрд.руб.
• Резервы по страховой деятельности и деятельности пенсионного фонда увеличились на 364,5

После анализа активов и пассивов Группы «Сбербанк» можно сделать вывод, что активы за период 31.12.15-31.12.17гг. уменьшились на 222.5 млрд. рублей. А также за этот период произошло уменьшение пассива баланса на 1283,5 млрд.рублей.

Таблица 3

Отчет о финансовых результатах Группы «Сбербанк» за 2015-2017гг.

Отчет о финансовых результатах Группы «Сбербанк».

Проанализировав отчет о финансовых результатах Группы «Сбербанк» можно сказать, что доходы за период 31.12.15-31.12.17гг увеличились:

• Процентные доходы увеличились на 56,2 млрд.руб.
• Чистые процентные доходы увеличились на 464,1 млрд.руб
• Чистые процентные доходы после резерва под обесценивание долговых финансовых активов увеличились на 643 млрд.руб.
• Комиссионные доходы увеличились на 121 млрд.руб.
• Прибыль до налогооблажения увеличилась на 612 млрд.руб.
• Операционные доходы увеличились на 641,4 млрд.руб.
• Прибыль за год увеличилась на 525,8 млрд.руб.
• А расходы уменьшились на 362,1 млрд.руб.:
• Процентные расходы уменьшились на 426,8 млрд.руб.
• Расходы, непосредственно связанные со страхованием вкладов увеличились на 18,9 млрд.руб.
• Комиссионные расходы увеличились на 45,8 млрд.руб.

Таблица 4

Нормативные показатели деятельности Группы «Сбербанк» за 2015-2018гг.

После анализа таблицы 4, сделаем вывод, что все нормативы ПАО Сбербанк России, кроме норматива долгосрочной ликвидности соответствуют нормативам Центрального Банка.

Группа «Сбербанк» имеет рейтинг BBB- в международном рейтинге «Fitch Ratings». Следовательно, имеется вероятность возникновения дефолта эмитента в иностранной и национальной валюте.

Проведенный нами анализ позволяет сделать вывод о том, что финансовое состояние Группы «Сбербанк» можно охарактеризовать как устойчивое.

Глава 3. Предложения по совершенствованию вкладных операций в Сберегательном Банке РФ

Повышение эффективности сбережений требует проведения ряда мероприятий. Данные мероприятия могут охватывать общие цели социально-экономической политики, структуру и систему хозяйственных связей.

Всемерно должно развиваться предложение товаров и услуг. Важную роль здесь играют учреждения Сберегательного Банка, которые аккумулируют денежные средства населения.

Значительная доля сбережений сейчас находится в наличном виде. Эта масса денег «давит» на рынок. На современном этапе задача состоит в том, чтобы деньги вложить в те отрасли, которые смогут дать быструю отдачу, смогут покрыть дефицит нужных товаров, принесут высокий процент рентабельности. От надежности и выгодности форм сбережений, их вариантности зависит активизация сберегательного процесса. К сожалению, в настоящее время сберегательное дело находится на низком уровне развития, отсутствуют разнообразные формы сбережений, услуги населению и гибкость процентной политики, несовершенны методы обслуживания. Появившиеся коммерческие банки имеют право аккумулировать средства населения. Это приводит к обострению конкуренции за привлекаемые денежные средства. Вроде бы в условиях дефицита люди должны охотнее вкладывать деньги в Сберегательный Банк. Но в условиях инфляции начинает преобладать другая тенденция, которая выражается в покупке населением «ненужных» товаров с одной целью — избавиться от наличных денег. Данный процесс можно назвать бегством" от бумажных денег. Такое настроение увеличивает денежную несбалансированность.

Необходим дифференцированный подход всей банковско-сберегательной системы к нуждам и проблемам всех слоев населения. Внедрять новые формы сбережений возможно только с учетом всех сторон сберегательного процесса.

Работа в данном направлении должна учитывать социальную структуру вкладчиков и тенденции ее развития, психологическое предпочтение тех или иных форм накопления, исторически сложившиеся стереотипы, привязанности определенных возрастных групп к сохранению денег на счетах по вкладам.

Надо переходить к новым формам классификации сбережений по экономическим и социально-психологическим признакам. Дальнейшим шагом в этом направлении должно быть практическое воплощение этой классификации.

Следует обратить особое внимание на целевые вклады. В условиях инфляции, обращения денег в материальные ценности и нематериальные формы богатства они могут играть важную роль в поиске населением ликвидных способов помещения сбережений. В сложившейся ситуации население нежит от рубля, расходует деньги на приобретение средств, постройку объектов, стоимость которых постоянно возрастает. Стихийность использования денег на приобретение товаров долгосрочного пользования ликвидируется предоставлением жилищных вкладов. Это направление является прямым способом реализации сбережений с учетом мотива накопления на приобретение жилья. Спрос на такие объекты имеет тенденцию ускоренного роста.

В настоящее время проходит приватизация жилья. Граждане имеют право покупать государственные квартиры или выкупать в личную собственность уже занимаемые квартиры, которые затем можно передавать по наследству или продавать. Так как население заинтересовано в накоплении средств на такую цель, то возможна организация вклада в Сберегательном Банке на покупку квартиры. Владельцам указанных сбережений дается возможность получения ссуды. Естественно, за пользование ссудой заемщики должны уплачивать проценты в размере, установленном в кредитной системе.

Другая группа новых видов вкладов — это целевые товарные вклады. Сберегательный Банк может перенять опыт зарубежных банков или прибегнуть к их помощи (Сберегательный Банк вправе приобрести необходимые ему товарные фонды).

Сберегательному Банку должно быть предоставлено право деятельности по реализации товаров. Особенностью целевого накопления является отсутствие процентов. Данное направление весьма выгодно для Сберегательного Банка с финансовой стороны вопроса.