Файл: Роль планирования в финансово-экономической деятельности предприятий.pdf

Следует отметить, что второй этаж ТЦ «Maxima», при постройке здания задумывался, как сектор для развлечений. В связи с этим половое покрытие на всем этаже - это специальный материал из полиуретана, мягкий и совершенно не скользкий, по которому можно бегать даже босиком или в носочках, не боясь поскользнуться. Также он обладает термосберегающей способностью, поэтому пол не будет холодным в любое время года.

В таблице 2.5 приводятся сводные затраты на ремонт, а также затраты на приобретение оборудования, мебели, оргтехники.

Таблица 2.5 - Сводная смета капитальных затрат Общая стоимость, тг.

Наименование групп основных фондов

Необходимо составить производственную программу, в которой будет определен объем оказываемых услуг. Производственная программа представлена в таблице 2.6

Таблица 2.6 - Производственная программа

Стоимость посещения игровой зоны составит 1000 тенге в час за одного человека.

Стоимость одной игры на игровом автомате составит 250 тенге, (15 минут).

2.5.Организационный план

Правовой статус организации, создаваемого с целью реализации данного проекта - ИП (индивидуальное предпринимательство).

Для организации работы данного центра необходимо привлечение дополнительного персонала в количестве 6 человек. Требуемый для организации производственного процесса персонал должен обладать необходимым опытом работы в данной сфере услуг.

Для детского развлекательного центра (ДРЦ) выбрана линейно-функциональная структура управления. Деятельность детского развлекательного центра координирует директор. Он несёт полную ответственность за состояние детского развлекательного центра и состояние трудового коллектива; представляет центр во всех учреждениях и организациях; издаёт приказы по детскому развлекательному центру в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников; заключает договоры; осуществляет поиск поставщиков комплектующих; открывает в банках счета центра; ведет Книгу учета доходов и расходов; составляет годовые, квартальные, месячные планы по труду и заработной плате и осуществляет контроль за их выполнением. Правильно подобранная рабочая группа является основной составляющей части успеха. Именно от людей, составляющих организацию, зависит, будет ли детский развлекательный центр процветать или закроется, не просуществовав и года. Также большую роль в процветании центра будет играть профессионализм ведущих работников и персонала.

Организация обязуется:

• Предоставить работнику обозначенное в контракте рабочее место и

имущество;

• Обеспечить работой по установленной в контракте специальности,

должности, квалификации;

• Ежемесячно выплачивать заработную плату работнику в соответствии с положением об оплате труда.
• Работник подлежит всем видам социального страхования на период действия контракта.

В обязанности персонала входит:

• Соблюдать правила внутреннего трудового распорядка, дисциплины, действующее законодательство;
• Выполнять по названной специальности (должности), работу в соответствии с утверждённым положении об отделе, должностной инструкции;
• Качественно и своевременно выполнять порученную работу;
• Соблюдать правила техники безопасности и производственной санитарии.

Работа организации предполагается осуществляться по следующему графику: рабочий день с 10.00 до 20.00. Персонал работает в 2 смены.

Рассматривая спрос, учитывается сезонность. В зависимости от времени года, от занятости детей в зимнее и летнее время. Спрос на развлекательные услуги для детей, будет выше в летний период (праздники, каникулы, мероприятия), так как в учебный период детям предоставляется возможность заниматься учебной деятельностью в школе, посещать различного рода развивающие и развлекательные кружки.

Каждый работодатель обязан с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам, ежемесячно перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды:

• Пенсионный фонд;
• Фонд обязательного медицинского страхования;
• Фонд социального страхования.

Страховые взносы перечисляются в соответствии с общими тарифами, которые на каждый год устанавливает Правительство Казахстана.

Таблица 2.7 - Фонд заработной платы с начислениями и страховыми взносами

Ежемесячный фонд заработной платы с учётом страховых отчислений составляет: 681 200тг.

Отсюда, фонд заработной платы за год составит:

ФЗП=681 200*12=8 174 400тг./год

2.6.Финансовый план

В данном разделе бизнес-плана оценивается способность проекта обеспечивать поступление денежных средств в объеме, достаточном для обеспечения самоокупаемости и возврата заемных средств, при наличии таковых.

Таблица 2. 8 - Постоянные расходы

Примерный объем сбыта услуг

На основе производственной программы (Таблица 2.8), рассчитан прогнозируемый объем реализации услуг.

Сумма валового дохода за месяц равна сумме выручки от реализации каждого вида услуг.

Вдох = Цед * К, (2.1)

где: Вдох - валовый доход;

Цед - цена единицы товара или предоставленной услуги;

К - количество проданного товара или оказанных услуг.

Сумма В_дохзамесяц составит:

В_дох=8000*200+6000*50=1 900 000 тг./мес.

Годовая сумма В_дохравна сумме валового дохода за 12 месяцев, отсюда годовая сумма валового дохода будет равна:

В_дох =1 900 000*12=22 800 000 тг./год

Прогнозируемый объем реализации услуг отражен в таблице 2.9.

Таблица 2.9 - Прогнозируемый объем реализации услуг

Расчет месячной, годовой и перспективной прибыли

В условиях рынка получение прибыли является непосредственной целью работы любого предприятия. Прибыль, как результат финансовой деятельности предприятия выполняет определенные функции: отражает экономический эффект, полученный в результате деятельности предприятия; составляет основу экономического развития предприятия; создает финансовую базу для самофинансирования.

Налог по УСН - упрощённая система налогообложения составит 6% от дохода:

УСН=Дх*0,06 , (2.2)

где:УСН - упрощённая система налогообложения;

Дх - доход.

УСН=22 800 000*0,06=1 368 000 тг./год

Сумма налога на каждый месяц составит:

УСН=1 368 000/12=114 000 тг./мес.

Рассчитаем показатели месячной и годовой прибыли:

Прибыль до налогообложения равна: выручка от реализации товаров минус расходы (за исключением налогов):

Пр.нл=Вр-К, ( 2.3)

где:Пр.нл - прибыль до налогообложения;

Вр - выручка;

R -расходы.

Пр.нл=1 900 000-762 585=1 137 415 тг./мес.

Чистая прибыль за 1 месяц равна: прибыль до налогообложения минус налоги:

ЧП = Пр.нл - Налоги, ( 2.4 )

где: ЧП - чистая прибыль;

Пр.нл - прибыль до налогообложения.

ЧП=1 137 415-114 000=1 023 415./мес.

Чистая прибыль в год равна чистой прибыли за 12 месяцев:

ЧП=1 023 415*12=12 280 980 тг./год

Получение выручки за произведенные и реализованные товары еще не означает получение прибыли. Расчет прибыли представлен в таблице 2.10.

Таблица 2.10 - Расчет прибыли

Расчет рентабельности

Рентабельность характеризует степень доходности, выгодности и прибыльности. Показатель рентабельности позволяет оценить, какую прибыль имеет предприятие с каждого тенге, вложенного в активы.

Уровень рентабельности характеризует отношение прибыли к величине выручки от реализации продукции (услуг), выраженное в процентах:

Уровень рентабельности равен: чистая прибыль деленная на выручку от реализации и умноженная на 100%.

Вр - выручка от реализации;

R - Рентабельность.

Расчет рентабельности (месяц):

R=1 023 415/1 900 000x100%=53%

Расчет рентабельности (год):

1.  280 980/22 800 000x100%=53%

Уровень рентабельности представлен в таблице 2.11.

Таблица 2.11 - Уровень рентабельности

Необходимо так же указать срок окупаемости проекта. Срок окупаемости это период времени, необходимый для того, чтобы доходы, получаемые от деятельности, покрыли затраты на открытие этой деятельности.

Затраты на открытие детского развлекательного центра составят 3 402 500 тенге.

Чистая прибыль составит 1 023 415 тг./мес. Далее найдем срок окупаемости проекта, поделив затраты на открытие на месячную чистую прибыль:

где: Сок - срок окупаемости;

Затраты - первоначальные затраты;

ЧП - чистая прибыль.

Сок=3 402 500/1 023 415 =3 (месяца)

Срок окупаемости проекта составит три месяца.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Главной целью проектируемой организации является создание эффективного бизнеса и проникновение на рынок.

Ежегодно по всему Казахстану открываются сотни детских развлекательных центров. И это не случайно, ведь торговля и сфера развлечений являются одной из наиболее прибыльных отраслей казахстанской экономики.

Абай является сегодня развивающимся поселением - районным центром с растущими демографическими показателями. Но на данном этапе город испытывает острую нехватку объектов и услуг социально-культурной сферы. В частности, городу не хватает мест и заведений для проведения детского досуга.

Исследовав рынок Алматинской области и современные тенденции в развлекательном бизнесе, можно сделать вывод, что в селе нет продуманной концептуальной идеи проведения детского досуга. Однообразие является одним из недостатков практически всех существующих на сегодняшний день развлечений для детей.