Файл: Экспресс-анализ финансового состояния организации.pdf

Грамотное рыночное исследование может способствовать успеху усилий ЗАО «СтарБанк». При неудачно построенном исследовании время и деньги могут быть потрачены впустую, быть неэффективными.

Во время нашего исследования, были сделаны следующие выводы:

• Норматив мгновенной ликвидности говорит о ликвидности и хорошей платежеспособности Банка с 2014-2016 г.г. Так, в 2014 г – 22,55%, в 2015г. – 25,88%, в 2016 г. – 22,44%. Все эти показатели больше нормативного числа – 20%.
• Норматив текущей ликвидности показывает, что у Банка прослеживается четкая сбалансированность активов и пассивов. Это подтверждается тем, что данный норматив в 2014г. был 108,36%, в 2015 г. – 96,57%, а в 2016 г. – 104,18%, что значительно превышает нормативный показатель - 70%.
• Норматив долгосрочной ликвидности показывает, что в деятельности Банка наблюдается сбалансированность кредитной и депозитной политики, а также прослеживается положительная тенденция доходности активов. Так, в 2014 году показатель был 11,36%, в 2015 году – 28,0%, в 2016 году - 41,22%, что значительно ниже предельного нормативного числа – 120%.
• Норматив общей ликвидности подтверждает ликвидность Банка и его стабильную платежеспособность. Так, в 2014 году он был 76,56%, в 2015 году 46,84%, 2016 году – 43,23%, что выше нормативного числа – 20%.
• Собственные ИСП повышаются в течении последних лет. Так, в 2014 году они составляли 1028768 р. , в 2015 году – 1657275 р., а в 2016 году – 1899648 р. это говорит об увеличении источников собственных доходов с 2014 г. по 2015 г. составило 628507 р., а с 2015 года по 2016 – 242373 р.
• Внеоборотные активы также растут, но следует отметить, что в период 2014 г. - 2015 г. – 545790 р. они уменьшились, чем за период с 2015 года по 2016 год – 426111р.
• Собственные оборотные средства в период 2014 г. - 2015 г. возросли на 1174297 р., а за такой же период с 2015 г. - 2016 г. уменьшились на 183738 р.
• Четко прослеживается тенденция уменьшение собственных и долгосрочных оборотных средств за 2016 год. Это можно связать с ростом долгосрочных займов Банка, так, в в период с 2014-2015 г.г. они составили 186442р., а с 2015 – 2016 г.г. они уже возросли и стали – 499939 р., что значительно превышает предыдущий период.
• Краткосрочные займы в 2016 году претерпели повышение на 129093 р. хотя в период 2014-2015 г.г. они составляли 129093р.
• Несмотря на повышение кредитной линии Банка, запасы и затраты полностью покрываются собственными средствами, что говорит об его финансовой устойчивости.
• Начиная с 2014г. по 2016 г. коэффициент автономии ниже норы. Это говорит о том, что наличие собственных средств низкое, то есть Банк покрывает свои расходы за счет привлеченных со стороны средств. Хотя показатели наличия СС велики и растут с каждым годов. Из этого можно сделать вывод, что Банк увеличил выдачу кредитов и субсидий, и именно это привело к такому низкому показателю коэффициента автономности.
• Поэтому показатель коэффициента соотношения собственных средств повышается. Так в 2014 г. он составил 10,3, в 2015 г. – 10,2, в 2016 г. – 10,6. то есть финансовая политика предприятия направлена на увеличение и накопление СС. И показывает, что Банк является финансово независимым предприятием, хотя и работает с кредитными средствами.
• Коб.з.з за исследуемый период растет. Так 2 2014 г. он был 1,4. в 2015 г. – 1,6, а в 2016 г. – 1,8. Это говорит о том, что Банк имеет излишек СС.
• Кман попадает в нормальные пределы и не превышает норму. Это подтверждает предположение, что в мобильной форме находится достаточно большая часть собственного капитала и Банк может свободно маневрировать капиталом.
• Из составленной нами матрицы финансово-хозяйственной деятельности Банка можно казать, что развитие и управление РКО в ЗАО «СтарБанк» находится на должном уровне. Она показывает возможность движения ЗАО «СтарБанк» к клиентам, к деловым партнерам, возможность интеграции и диверсификации. Банк может осуществлять плавное движение вверх в своей работе и развитии РКО, создавать новые подразделения и филиалы.

Во время прохождения практики были выполнены поставленные изначально цели:

• был изучена практическая деятельность ЗАО «СтарБанк»;
• была самостоятельно проведена аналитическая работа с помощью современных научных методик;
• были разработаны направления совершенствования системы управления финансами, в соответствии с темой дипломной работы.

Так же были выполненные следующие задачи:

• ознакомились со структурой, с функциями органов управления, функциональных подразделений и системой их взаимодействия ЗАО «СтарБанк»;
• изучины нормативно-правовые, методические и инструктивные материалы, регулирующие основные направления деятельности ЗАО «СтарБанк», а также его финансовую отчетность;
• изучена организация финансовой работы на ЗАО «СтарБанк», а также техника и технология проведения основных операций и соответствующий им документооборот;
• составлено представление о применяемых информационных технологиях, методах сбора, обработки и хранения информации, используемых программных продуктах;
• собрана информация для проведения аналитических процедур, построения экономико-математических моделей, разработки направлений повышения эффективности финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «СтарБанк» и выполнения научно-исследовательской работы;
• проведен анализ финансового состояния ЗАО «СтарБанк»;

Данная информация может быть использована ЗАО «СтарБанк» и студентами Вузов при изучении данной темы.

Список литературы

1. Абрютина М.С. Грачёв А.В. Анализ финансово-экономической деятельности фирмы: Учебн.-практич. Пособие. – М.: Дело и сервис, 2013
2. Акулов В.Б. Финансовый менеджмент. – М.: Московский психолого-социальный институт. 2012
3. Антикризисное управление. Учебник. / Под ред. Э.М. Короткова. – М.: ИНФРА–М, 2012.
4. Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ. – М.: ДИС, 2013
5. Ассель Г. Маркетинг: принципы и стратегия: Учеб. Для вузов: пер. с англ. – 2-е изд. – М.: ИНФРА–М, 2012
6. Бакаев А.С., Шнейдман Л.З. Учетная политика фирмы. – М.: Бухгалтерский учет, 2013
7. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа – М.: Финансы и статистика, 2012
8. Баринов В.А. Антикризисное управление: Учеб. Пособие. – М.: ИД ФБК – ПРЕСС, 2012.
9. Брусов П. Н. Финансовый менеджмент. Математические основы. Краткосрочная финансовая политика. – М.КноРус, 2012
10. Брусов П. Н., Филатова Т. В. Финансовый менеджмент. Долгосрочная финансовая политика. Инвестиции. – М.: Кнорус, 2012
11. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: Учеб. Для вузов. – М.: Высшая школа, 2013
12. Горелик О. М., Филиппова О. А. Финансовый анализ с использованием ЭВМ. – М.: КноРус, 2012
13. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика фирмы: Учеб. Пособие для вузов. – 2-е изд., доп. –
14. Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом, выбор инвестиций, анализ отчетности. – М.: Финансы и статистика, 2012
15. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: Учеб. Пособие. – М.: Дело и сервис, 2012
16. Найденова Р. И., Виноходова А. Ф., Найденов А. И. Финансовый менеджмент. – М.: Кнорус, 2013
17. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент: управление денежным оборотом фирмы: Учеб. Для вузов. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2013
18. Пуока М.В. Финансовое планирование и контроль. – М.: Финансы и статистика, 2013

Приложения

Приложение 1

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

Наименование кредитной организации:

Закрытое акционерное общество «СтарБанк»

Приложение 2

Показатели деловой активности Банка (т.руб.)

Приложение 3

Пример схем дерева целей

Пример 1

Пример 2

Приложение 4

Матрица комплексной оценки финансового состояния Банка

матрица абсолютных изменений показателей (2014-2016г.г.)

Общий вид матрицы абсолютных изменений показателей (2014-2016г.г.)

матрица относительных изменений показателей (2014-2016 г.г.)