Добавлен: 18.06.2023
Просмотров: 76
Скачиваний: 3
СОДЕРЖАНИЕ
Глава 1 Теоретические аспекты учета денежных средств на предприятии
1.1 Понятие и состав денежных средств предприятия
1.2 Содержание правил и порядка организации учета наличных денежных средств
Глава 2. Учет наличия денежных средств в ООО "Социальная аптека-98"
2.1 Характеристика ООО "Социальная аптека-98"
2.2 Учет денежных средств в кассе
2.4 Учетная политика денежных средств и денежных документов
Приложение 1
Данные бухгалтерских баланса на 2016 г.
ООО "Социальная аптека-98", тыс. руб.
|
Актив |
Код строки |
Начало 2014г. |
Конец 2014г. |
Конец 2015г. |
Конец 2016г. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||
|
Нематериальные активы |
110 |
||||
|
Основные средства |
120 |
1172 |
1165 |
1185 |
976 |
|
Незавершенное строительство |
130 |
5 |
6 |
59 |
353 |
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
||||
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
||||
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
||||
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
1177 |
1171 |
1244 |
1329 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||
|
Запасы, в т. ч. |
210 |
512 |
471 |
745 |
521 |
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
403 |
434 |
660 |
470 |
|
затраты в незавершенном производстве |
213 |
||||
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
58 |
34 |
81 |
45 |
|
товары отгруженные |
215 |
||||
|
Расходы будущих периодов |
216 |
51 |
3 |
4 |
6 |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
||||
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
||||
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), в том числе: |
240 |
789 |
1162 |
970 |
802 |
|
покупатели и заказчики |
241 |
762 |
1107 |
913 |
718 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
||||
|
Денежные средства |
260 |
89 |
66 |
276 |
633 |
|
Прочие оборотные активы |
270 |
||||
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
1390 |
1699 |
1991 |
1956 |
|
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
300 |
2567 |
2870 |
3235 |
3285 |
|
Пассив |
Код строки |
Начало 2014г. |
Конец 2014г. |
Конец 2015г. |
Конец 2016г. |
|
III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ |
|||||
|
Уставный капитал |
410 |
20 |
20 |
20 |
20 |
|
Добавочный капитал |
420 |
2036 |
2043 |
2174 |
2410 |
|
Резервный капитал |
430 |
3 |
3 |
3 |
3 |
|
Нераспределенная прибыль отчетного года |
470 |
26 |
224 |
399 |
362 |
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
2085 |
2290 |
2596 |
2795 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||
|
Займы и кредиты |
510 |
||||
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
||||
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
||||
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
||||
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||
|
Займы и кредиты |
610 |
||||
|
Кредиторская задолженность, в том числе: |
620 |
482 |
580 |
639 |
490 |
|
поставщики и подрядчики |
621 |
227 |
119 |
183 |
128 |
|
задолженность перед персоналом организации |
622 |
129 |
293 |
294 |
230 |
|
задолженность перед гос. внебюджетными фондами |
623 |
35 |
62 |
85 |
51 |
|
задолженность по налогам и сборам |
624 |
91 |
106 |
77 |
81 |
|
прочие кредиторы |
625 |
||||
|
Доходы будущих периодов |
640 |
||||
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
||||
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
482 |
580 |
639 |
490 |
|
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
700 |
2567 |
2870 |
3235 |
3285 |