Файл: Разработка бизнес-плана нового предприятия в сфере текстильного производства.pdf

Производство постельного белья на небольшом производственном предприятии не требует специфических навыков закройщиков. При этом шитье постельного белья — довольно простой вид ручного труда.

Все комплекты изготавливаются по установленным европейскими стандартами лекалам, поэтому выигрывает в сравнении с пошивом одежды, которая славится разнообразием моделей и размеров. Сама же технология пошива постельного белья проста. Ее можно условно разделить на несколько этапов: раскладка лекал на ткани, раскрой, пошив с обработкой краев изделия и влажно-тепловая обработка готового спального комплекта.

Будем считать, что в январе 2017г. ООО «Позитив» произвело и реализовало 550 комплектов постельного белья по средней цене 900 руб. Затем объем производства и реализации будет ежемесячно увеличиваться на 2%, а средняя цена на них за год увеличится на 10%, т.е. за месяц на 0,83%. План производства на 1 квартал 2017г. приведен в табл.5, а на весь 2017г. в Приложении 1.

Таблица 5 – План производства комплектов постельного белья в 1 квартале 2017г.

Производственная деятельность		Январь	Февраль	Март
1	Объем продаж, шт.:	550,00	561,00	572,00
2	Цена единицы продукции, руб.	900,00	907,47	915,00
3	Выручка от реализации услуг	495000,00	509090,67	523381,14

План материальных затрат на производство приведен в Приложении 2.

2.5 План маркетинга

Проанализируем изменение спроса на постельное белье со стороны конечного потребителя по данным статистической отчетности (табл.6)

Таблица 6 – Среднедушевые расходы на приобретение постельного белья за год по федеральным округам РФ, руб.

Максимальные расходы: в Дальневосточном федеральном округе (463 руб./чел., -5,5%). Минимальные расходы: в Северо-Кавказском федеральном округе (143 руб./чел., +6,1%). Максимальный темп прироста: в Северо-Кавказском федеральном округе (+6,1%). Минимальный темп прироста: в Южном Федеральном округе (-7,3%).

В Сибирском федеральном округе среднедушевые расходы на приобретение постельного белья увеличились на 0,6%.

Проиллюстрируем на карте Российской Федерации изменение среднедушевые расходов по сравнению со средним расходом 196,6-257 руб. (рис.2).

Рис.2. Расходы на приобретение комплектов постельного белья

Для продвижения своей продукции ООО «Позитив» необходимо рекламировать свою продукцию. При этом расходы на рекламу составят в январе 2017г. 3500 руб., в феврале 2900 руб., а начиная с марта – по 2500 руб.

Результаты PEST-анализа приведены в табл.7.

Таблица 7 - PEST-анализ

Группа факторов		Фактор		Описание
1		2		3
(P)Политическая среда		Законодательство		Наиболее важными изменениями законодательства является изменения в правилах налогообложения (налог на имущество организаций), изменение налоговых деклараций по НДС, введение электронных счетов-фактур.
		Регулирование и ограничения международной торговли		Членство в ВTO является сдерживающим фактором для каких-либо радикальных изменений, поэтому существенных изменений не ожидается. Для рассматриваемого бизнеса также изменений не предполагается
		Государственное регулирование конкуренции		В текстильной отрасли государственное регулирование не осуществляется
(E)Экономическая факторы		Экономический рост		Выход нового предприятия на рынок постельного белья в данный момент, также его дальнейшее и постепенное расширение - благоприятны.
		Процентные ставки и кредитно-денежная политика		Сдерживая инфляционные процессы, но в тоже время изымая с рынка избыточную денежную массу, правительство добивается постепенного, но очень медленного снижения процентных ставок по кредитам.
		Налогообложение и Налоговый Кодекс		Радикальные изменения, которые произошли в политике налогообложения на 2017 год, позволяет считать, что в течение 2017 года налоговое законодательство будет подвергнуто ряду доработок и изменений в рамках модели, предложенной в НК РФ. Данный фактор является существенным и наиболее неопределенным для оценки рисков
(S)	Образование		Общая тенденция к снижению уровня образования в стране, позволяет прогнозировать появление устойчивого спроса на квалифицированных специалистов и услуги организаций, предоставляющих консалтинговые услуги на контрактной основе. Поскольку государственная политика в области образования, скорее всего, не претерпит существенных изменений в ближайшие несколько лет, можно считать, что подобный спрос с течением времени будет только возрастать
Социальные факторы	Демографические показатели		Рост числа людей пенсионного и предпенсионного возраста, сокращение численности населения предположительно вынудит государство к увеличению налогового давления на заработную плату. Данный фактор является глобальным для всего постсоветского пространства и Европы
	Распределение доходов		Высокий уровень коррупции, Налоговый Кодекс, увеличивший давление на малый и средний бизнес может привести к серьезному расслоению бизнес-структур, появлению процессов слияния и концентрации. В результате чего выбранное направление ориентации на крупный и средний бизнес представляется оправданным
(T)Технологические факторы	Динамика развития информационных технологий		Развитие информационных технологий и все большая их доступность предполагают неизбежное усложнение процессов их эффективного применения. Соответственно, появление спроса на специалистов, способных организовать эффективное их использование в рамках действующего бизнеса. В сочетании с факторами, которые были описаны ранее, данная тенденция имеет долгосрочный тренд и является благоприятной.
			В части влияния информационных технологий на внутренние бизнес-процессы предприятия следует учесть, что для получения конкурентных преимуществ ожидаются переходы на активное использование следующих технологий:
			Облачные сервисы (позволяют организовать рабочее место без привязки к конкретному физическому месту, что значительно облегчает организацию филиалов и представ- ительств, а также позволяет перенести back-office из крупных населенных пунктов в города с более низкой оплатой труда)
			Мобильные решения для торговых представителей
			Массовое применение средств удаленного принятия решений (системы документооборота, видеоконференции)

2.6 Организационное проектирование

Для организации собственного производства постельного белья нужно будет, прежде всего, зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или организации с ограниченной ответственностью. Последний вариант лучше в том случае, если вы планируете брать кредиты на развитие бизнеса. Кроме того, оптовые компании охотнее работают с ООО, нежели с ИП. Поэтому в качестве организационно-правовой формы выберем общество с ограниченной ответственностью.

Организационная структура ООО «Позитив» приведена на рис.3.

Директор

Швеи раскройщицы)

Уборщицы

Главный бухгалтер (по совместительству)

Рис.3. Организационная структура ООО «Позитив»

Таким образом, организационная структура управления ООО «Позитив» является линейной и характеризуется подчинением всего персонала непосредственно директору.

Штатное расписание ООО «Позитив» приведено в табл.8.

Таблица 8 - Штатное расписание ООО «Позитив»

Должность	Количество, чел.	Месячная заработная плата
Должность	Количество, чел.	Месячная заработная плата
Директор	1	30000
Бухгалтер	1	18000
Итого	2	48000
Швеи-раскройщицы	4	17000
Уборщица	1	6000
Итого	5
Всего:	7	-

Тогда расходы на оплату труда с учетом инфляции 10% составят 15 832 827,22 руб. (табл.9)

Кроме того, для производства постельного белья необходимо приобрести оборудование. (табл.10 )

Таблица 9 – Расходы на оплату труда

Должность	Количество, чел.	Месяч-ная заработная плата	январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
Должность	Количество, чел.	Месяч-ная заработная плата	январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
Директор	1	30000	30000	30250,00	30502,08	30756,27	31012,57	31271,01	31531,60	31794,36	32059,32	32326,48	32595,86	32867,50
Бухгалтер	1	18000	18000	18150,00	18301,25	18453,76	18607,54	18762,60	18918,96	19076,62	19235,59	19395,89	19557,52	19720,50
Итого	2	48000	48000	48400,00	48803,33	49210,03	49620,11	50033,61	50450,56	50870,98	51294,91	51722,36	52153,38	52587,99
Швеи-раскройщицы	4	17000	68000	68566,67	69138,06	69714,21	70295,16	70880,95	71471,63	72067,22	72667,78	73273,35	73883,96	74499,66
Уборщица	1	6000	6000	6050,00	6100,42	6151,25	6202,51	6254,20	6306,32	6358,87	6411,86	6465,30	6519,17	6573,50
Итого	5		74000	74614,20	75233,50	75857,94	76487,56	77122,40	77762,52	78407,95	79058,73	79714,92	80376,56	81043,68
Всего:	7		122000	123014,20	124036,83	125067,96	126107,67	127156,02	128213,08	129278,93	130353,64	131437,28	132529,94	133631,68

Таблица 10 - Стоимость оборудования и начисление амортизации

Наименование	Первоначальная стоимость	Срок полезного использования	Норма амортизации для данного объекта	*Январь*	*Февраль*	*Март*	*Апрель*
ОБОРУДО- ВАНИЕ	231 000 р.			40 700,00р.	3 700,00р.	3 700,00р.	3 700,00р.
Швейная машинка	42 000 р.	60	1,67%	700,00р.	700,00р.	700,00р.	700,00р.
Швейная машинка	45 000р.	60	1,67%	750,00р.	750,00р.	750,00р.	750,00р.
Оверлок	65 000р.	60	1,67%	1 083,33р.	1 083,33р.	1 083,33р.	1 083,33р.
стол для раскроя с электроножницами	25 000р.	60	0,00%	25 000,00р.	0,00р.	0,00р.	0,00р.
Офисное оборудование	42 000р.	36	2,78%	1 166,67р.	1 166,67р.	1 166,67р.	1 166,67р.
Стеллаж для хранения расходных материалов и готовой продукции	12 000,р.	24	0,00%	12 000,00р.	0,00р.	0,00р.	0,00р.

Продолжение табл.10

Наиме-нование	*Май*	*Июнь*	*Июль*	*Август*	*Сентябрь*	*Октябрь*	*Ноябрь*	*Декабрь*
ОБОРУДО- ВАНИЕ	3 700,00р.	3 700,00р.	3 700,00р.	3 700,00р.	3 700,00р.	3 700,00р.	3 700,00р.	3 700,00р.
Швейная машинка	700,00р.	700,00р.	700,00р.	700,00р.	700,00р.	700,00р.	700,00р.	700,00р.
Швейная машинка	750,00р.	750,00р.	750,00р.	750,00р.	750,00р.	750,00р.	750,00р.	750,00р.
Оверлок	1 083,33р.	1 083,33р.	1 083,33р.	1 083,33р.	1 083,33р.	1 083,33р.	1 083,33р.	1 083,33р.
стол для раскроя с электроножни- цами	0,00р.	0,00р.	0,00р.	0,00р.	0,00р.	0,00р.	0,00р.	0,00р.
Офисное оборудование	1 166,67р.	1 166,67р.	1 166,67р.	1 166,67р.	1 166,67р.	1 166,67р.	1 166,67р.	1 166,67р.
Стелаж для хранения расходных материалов и готовой продукции	0,00р.	0,00р.	0,00р.	0,00р.	0,00р.	0,00р.	0,00р.	0,00р.

Амортизация на оборудование стоимостью свыше 40 тыс.руб. будет начисляться линейным способом пропорционально сроку полезного использования. Поэтому в январе сумма начисленной амортизации 40700 руб., а с февраля по декабрь 2017г. – по 3700 руб.

Для приобретения оборудования в банке получен кредит сроком на 12 месяцев (1 год) под 20% годовых). План погашения кредита аннуитетными платежами по 13895,18 руб. ежемесячно приведен в табл.11.

Таблица 11 – План погашения кредита в размере 150тыс.руб.

*Дата*	Сумма долга на начало месяца	Начисленные %	Выплаты по основному долгу	Расходы по займу
Январь	150000,00	2500,00	11395,18	13895,18
Февраль	138604,82	2310,08	11585,10	13895,18
Март	127019,73	2117,00	11778,18	13895,18
Апрель	115241,55	1920,69	11974,48	13895,18
Май	103267,06	1721,12	12174,06	13895,18
Июнь	91093,01	1518,22	12376,96	13895,18
Июль	78716,05	1311,93	12583,24	13895,18
Август	66132,81	1102,21	12792,96	13895,18
Сентябрь	53339,84	889,00	13006,18	13895,18
Октябрь	40333,66	672,23	13222,95	13895,18
Ноябрь	27110,72	451,85	13443,33	13895,18
Декабрь	13667,39	227,79	13667,39	13895,18
Итого:		16742,11	150000,00	166742,11