Файл: Правовое регулирование рынка банковских услуг:общая характеристика.pdf

-ценные бумаги с фиксированным доходом, удерживаемые до погашения, - облигации, депозитные сертификаты и другие ценные бумаги, выпущенные другими учреждениями и приобретенные банком с целью удерживания их до погашения и получения прибыли за счет процентных доходов;

-инвестиции в капитал - акции других компаний, приобретенные банком с целью управления или воздействия на компанию;

-учет операций "репо";

-учет выпуска банком депозитных сертификатов в обращение;

-учет операций с ценными бумагами ведется отделом дилинга и сектором бэк-офис управления активных операций и управлением активных и пассивных операций (служба бухгалтерского учета), уполномоченными осуществлять операции с ценными бумагами.

В последние годы стали распространенными такие банковские услуги, как лизинг и факторинг.

Лизинг - это сдача в аренду предметов длительного пользования. Практикуются: оперативный лизинг, при котором договор аренды заключается на короткий срок (3 - 5 лет) и может быть расторгнут арендатором в любое время; лизинг недвижимости, финансирующий лизинг.

Лизинг дает арендатору ряд преимуществ, так как способствует сбережению его собственных средств, предоставляет возможность осуществления лизинговых платежей из доходов от эксплуатации арендуемого объекта, освобождения лизинговых платежей от налогообложения[11,c.45].

Лизинг представляет собой инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставить это имущество лизингополучателю за плату во временное пользование с правом последующего выкупа.

Лизинг представляет собой трёхсторонний комплекс отношений, в состав которого входят два договора: купли-продажи - на приобретение оборудования лизинговой фирмой и лизинга - между лизинговой компанией и пользователем.

Лизинговая сделка представляет собой совокупность договоров, необходимых для реализации договора лизинга между лизингодателем, лизингополучателем и продавцом (поставщиком) предмета лизинга.

В соответствии со ст.565 Гражданского кодекса Республики Казахстан по договору лизинга лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у продавца и предоставить лизингополучателю это имущество во временное владение и пользование для предпринимательских целей за плату.

Законодательство определяет предметы лизинга. Так, в соответствии со статьей 566 Гражданского кодекса Республики Казахстан предметом лизинга могут быть здания, сооружения, машины, оборудование, инвентарь, транспортные средства, земельные участки и любые другие непотребляемые вещи. Предметом лизинга не могут быть ценные бумаги и природные ресурсы .

---

Законодательными актами могут быть установлены иные ограничения на использование в качестве предмета лизинга отдельных категорий вещей и земельных участков.

Разнообразие предметов, объектов, субъектов, сроков и других условий лизинговых сделок позволяет составить их обширную классификацию. В Республике Казахстан закон "О финансовом лизинге" регулирует три основных вида лизинга: оперативный, финансовый и возвратный (по сути, является разновидностью финансового лизинга).

Оперативный (сервисный) лизинг - это соглашение о текущей аренде. Как правило, срок такого соглашения меньше периода полной амортизации арендуемого актива. Таким образом, предусмотренная контрактом арендная плата не покрывает полной стоимости актива, что вызывает необходимость сдавать его в лизинг несколько раз.

Под финансовым лизингом понимается такой вид лизинга, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определённого продавца и передать лизингополучателю данное имущество в качестве предмета лизинга за определённую плату, на определённый срок и на определённых условиях во временное владение и пользование.

Финансовый лизинг служит базой для образования двух других форм долгосрочной аренды - возвратной и долевой (с участием третьей стороны).

Разновидностью финансового лизинга является возвратный лизинг. Возвратный лизинг заключается в том, что предприятие, испытывающее затруднения с оборотными средствами, продаёт своё имущество лизинговой компании.

Лизинговая компания, в свою очередь, на основе заключённого с бывшим собственником имущества договора лизинга передаёт предприятию его же бывшую собственность в лизинг.

В результате операции купли-продажи имущества предприятие получает необходимые для работы оборотные средства, а в результате лизинговой операции у него появляется возможность работать на необходимом оборудовании, а в конце срока лизингового договора вернуть себе право собственности на своё бывшее имущество.

Долевой лизинг (с участием третьей стороны) - еще одна разновидность финансового лизинга, предусматривающая участие в сделке третьей стороны - инвестора, в качестве которого обычно выступает банк, страховая или инвестиционная компания.

В этом случае лизинговая фирма, предварительно заключив контракт на долгосрочную аренду некоторого оборудования, приобретает его в собственность, оплатив часть стоимости за счет заемных средств. В качестве обеспечения полученного займа используются приобретенное имущество (как правило, на него оформляется закладная) и будущие арендные платежи, соответствующая часть которых может выплачиваться арендатором непосредственно инвестору.

---

При этом лизинговая фирма пользуется преимуществами налогового щита, возникающего в процессе амортизации оборудования и погашения долговых обязательств. Основные объекты этой формы лизинга - дорогостоящие активы, такие, как месторождения полезных ископаемых, оборудование для добывающих отраслей и т.д.

В операции факторинг участвуют: первоначальный кредитор и должник, получающий от клиента товары с отсрочкой платежа. Факторинговая компания покупает требования у первоначального кредитора и в последующем сама получает платежи по ним.

Банки могут принимать от населения ценные бумаги в качестве залога по выданным ссудам. Порядок получения дохода по ценным бумагам в период действия залога определяется в кредитном договоре, заключаемом между ссудозаемщиком и банком.

Трастовые услуги - операции по управлению собственностью, другими активами, принадлежащими клиенту. Трастовые услуги частным лицам бывают завещательные и прижизненные.

Завещательные трасты вступают в силу только после смерти собственника; прижизненные действуют при жизни его владельца. Завещательные трасты обычно создаются учредителем тогда, когда он хочет распределить активы бенефициарам в форме траста. Прижизненные трасты создаются для передачи права собственности на активы, чтобы владелец мог избежать налогов или принимать ежедневные решения по инвестициям, связанным с управлением имуществом.

Банки могут оказывать клиентам информационные и консультационные услуги. Многие банки уже сейчас создали мощные и хорошо оснащенные аналитические отделы. Эти отделы обслуживают в основном собственные нужды банка, так как при управлении денежными средствами необходим анализ рисков, доходности финансовых инструментов, финансовой устойчивости получателей кредитов.

Таким образом, современные банки оказывают населению различные виды услуг. Законом Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" определен перечень банковских услуг, выполняемых банками второго уровня. Банковские услуги разнообразны и реализуются при проведении банковских операций. Банковские услуги способствуют формированию ресурсной базы банка и проведению ими операций по размещению собственных и привлеченных средств с целью получения прибыли.

Таким образом, современные банки оказывают населению различные виды услуг. Законом Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" определен перечень банковских услуг, выполняемых банками второго уровня. Банковские услуги разнообразны и реализуются при проведении банковских операций. Банковские услуги способствуют формированию ресурсной базы банка и проведению ими операций по размещению собственных и привлеченных средств с целью получения прибыли. Управление портфелем банковских услуг означает пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств.

---

2 Развитие рынка банковских услуг в республике Казахстан (на примере АО «Fоrte Bank»)

2.1 Общая характеристика банковских продуктов и услуг

Для создания четкой системы управления розничным банковским обслуживанием и последующего роста его эффективности необходимо строго классифицировать виды предоставляемых розничных банковских услуг. Это позволит структурировать основные направления реальных потребностей потребительского рынка в розничных банковских услугах для оптимального распределения финансовых ресурсов банков.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды розничных банковских услуг, которые можно классифицировать по различным признакам.

Акционерное Общество «ForteBank» является одним из ведущих казахстанских банков и успешно работает на рынке банковских услуг уже более 20 лет.

Банк был зарегистрирован в Республике Казахстан в 1999 году как Открытое акционерное общество (ОАО) «Иртышбизнесбанк» в результате слияния ОАО «Семипалатинский муниципальный акционерный банк» и ОАО «Иртышбизнесбанк». В соответствии с решением акционеров, Банк был переименован из «Иртышбизнесбанка» в «Альянс Банк» 30 ноября 2001 года, с последующей регистрацией 13 марта 2002 года как Открытое акционерное общество «Альянс Банк». 13 марта 2004 года «Альянс Банк» был перерегистрирован в АО «Альянс Банк». 10 февраля 2015 года Банк был перерегистрирован в АО «ForteBank».

Юридический адрес головного офиса Банка: Республика Казахстан, 050004, г. Алматы, ул. Фурманова, 50. Деятельность Банка регулируется Национальным Банком Республики Казахстан (далее - «НБРК»). Банк осуществляет свою деятельность в соответствии с лицензией №1.2.29/197/36 на ведение банковских и прочих операций и деятельности на рынке ценных бумаг, выданной Национальным Банком Республики Казахстан 27 февраля 2015 года.

На сегодняшний день АО «ForteBank» занимает десятое место в стране по размеру активов и развивается как универсальный финансовый институт по всем направлениям бизнеса, с преимущественным фокусом на розничном рынке, а также кредитовании субъектов МСБ.

---

Необходимо отметить, что АО «ForteBank» является участником:

- Фонда гарантирования депозитов (далее - «КФГД»), Основной целью КФГД является защита интересов вкладчиков в случае принудительной ликвидации банка-члена фонда. - Казахстанского фонда гарантирования ипотечных кредитов;

- Казахстанской фондовой биржи (KASE);

- Ассоциации финансистов Казахстана;

- Международных межбанковских систем телекоммуникаций S.W.I.F.T. и REUTERS;

- Торгово-промышленной палаты Казахстана;

- Принципиальным членом международных платежных систем VISA International и MasterCard International.

Также АО «ForteBank» включен в определенный Национальным Банком РК перечень банков второго уровня, которым компании по управлению пенсионными активами, а также ЗАО «Государственный накопительный пенсионный фонд» доверяют финансовые средства для размещения на депозитах.

АО «ForteBank» располагает разветвленной филиальной сетью, которая предоставляет услуги по всем направлениям банковской деятельности и работает со всеми сегментами бизнеса, как юридическими, так и физическими лицами, и включает в себя 19 филиалов, 198 отделений и расчётных касс в более чем 50 городских и сельских населенных пунктах Республики Казахстан. Кроме того, Банк располагает обширной сетью эквайринговых устройств, насчитывающей 612 банкоматов, а также 1 123 POS- терминалов.

По состоянию на 31 декабря 2015 года в состав Группы Банка входят следующие дочерние организации: АО «ABC Bank» (ранее - АО «Forte Bank»), АО «Темiрбанк», ТОО «ОУСА Альянс» и ООО «Альянс Финанс». Основная деятельность Банка и его дочерних компаний связана с ведением коммерческой банковской деятельности, выдачей кредитов и гарантий, приемом депозитов, обменом валют, операций с ценными бумагами, переводом денежных средств, а также предоставлением прочих банковских услуг.

До декабря 2014 года деятельность Банка была организована на основании четырех основных операционных сегментов: розничное банковское обслуживание, корпоративное банковское обслуживание, инвестиционное банковское обслуживание и казначейство. Позже, в связи с началом реорганизации Банка, путем присоединения к нему АО «Forte Bank» (в настоящее время - АО «ABC Bank») и АО «Темiрбанк» была внедрена новая организационная структура, выделив тем самым основные Группы сегментов бизнеса и Группы поддержки.

В целом 2014 и 2015 годы стал переходным для бизнеса Банка, так как из-за экономических сложностей в Казахстане, двух девальваций тенге (февраль 2014 и август 2015), последующих проблем с ликвидностью и вынужденной реструктуризацией обязательств Банку было сложно поддерживать высокие темпы роста по всем направлениям деятельности. Но в то же время серьезные усилия были направлены на уменьшение доли проблемных кредитов в ссудном портфеле Банка, что помогло снизить показатель NPL в два раза.

---