Добавлен: 26.06.2023
Просмотров: 88
Скачиваний: 3
СОДЕРЖАНИЕ
Глава 1. Теоретические основы оценки стоимости проекта
1.1.Понятие стоимости проекта, классификация
1.2.Методы оценки стоимости проекта
2.1.Устав проекта. Определение предварительной и факторной оценки стоимости проекта
2.2. Определение окончательной стоимости проекта: сметно - финансовый расчет
Глава 3. Оценка достоверности оценки стоимости проекта на разных этапах проекта
3.1.Расчет стоимости проекта в конце первого года эксплуатации
Факторная стоимость проекта =51943,6 +56131 =108071,6 тыс.руб.
2.2. Определение окончательной стоимости проекта: сметно - финансовый расчет
Произведем расчет окончательной стоимости проекта. Для расчета будет использоваться сочетание «параметрического» и «снизу верх» методов.
Определим совокупную потребность в новой продукции с учетом реальных возможностей компании и неудовлетворенного спроса.
Таблица 6 - Сегментация целевых рынков
|
наименование географического объекта |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
|
Москва и Московская область |
10 |
25 |
50 |
110 |
|
Санкт - Петербург и Ленинградская область |
8 |
10 |
75 |
100 |
|
Ростов и ростовская область |
5 |
25 |
50 |
75 |
|
Волгоградская область |
4 |
15 |
27 |
41 |
|
Итого |
27 |
75 |
202 |
326 |
Как видно из таблицы наиболее перспективный рынок это Москва и Московская область.План выпуска продукции представлен в таблице:
Таблица 7 -Годовой план выпуска продукции
|
Наименование |
Бюджетный период |
Итого |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
||
|
1. План выпуска продукции (партия.) |
839 |
690 |
920 |
810 |
3259 |
Цена и объем продаж, представлен в таблице:
Таблица 8 - Прогноз продаж
|
Показатель |
Ассортиментная группа |
Цена тыс.руб. |
Объем продаж |
|
Промышленный фильтр для очистки воды 1 (угольный фильтр) |
Ассортиментная группа 1 |
78 |
384 |
|
Промышленный фильтр для очистки воды 2 |
Ассортиментная группа 2 |
76 |
126 |
|
Ультрафильтрационные мембраны для среднего объема |
Ассортиментная группа 3 |
76 |
58 |
|
Ультрафильтрационные мембраны для завода |
Ассортиментная группа 4 |
88 |
102 |
|
Ультрафильтрационные мембраны для котельных |
Ассортиментная группа 5 |
81 |
114 |
|
Фильтр очистительный для водоочистительных станций (малый объем) |
Ассортиментная группа 6 |
57 |
256 |
|
Фильтр промышленный воздухоочистительный №1 |
Ассортиментная группа 7 |
94 |
326 |
|
Фильтр очистительный для водоочистительных станций (средний объем) |
Ассортиментная группа 8 |
59 |
214 |
|
Продолжение таблицы |
|||
|
Фильтр очистительный для водоочистительных станций (большой объем) |
Ассортиментная группа 9 |
60 |
367 |
|
Фильтр промышленный воздухоочистительный №3 |
Ассортиментная группа 10 |
90 |
318 |
|
Установка ионизации и фильтрации |
Ассортиментная группа 11 |
70 |
448 |
|
Фильтр промышленный воздухоочистительный №2 |
Ассортиментная группа 12 |
98,89 |
551 |
|
Итого: |
3259 |
||
Планируемый объем продаж 3264 единицы.
Инвестиционные затраты по проекту составят 51943,6 тыс.руб. При этом 50 % собственные средства и 50 % кредит сбербанка по 14 % годовых.
Таблица 9 - Кредитный план по проекту
|
Показатели |
0 год |
Плановый период |
||||
|
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
||
|
Сумма кредита, тыс. руб. |
25971,8 |
|||||
|
Ставка годовых, % |
14 |
14 |
14 |
14 |
14 |
14 |
|
Погашение кредита, тыс. руб.. |
0 |
5194,36 |
5194,36 |
5194,36 |
5194,36 |
5194,36 |
|
Остаток задолженности на начало года, тыс. руб. |
25971,8 |
20777,44 |
18317,44 |
15857,44 |
13397,44 |
|
|
Выплата процентов, тыс. руб. |
0 |
3636,052 |
2908,842 |
2564,442 |
2220,042 |
1875,642 |
|
Погашение кредита нарастающим итогом, тыс. руб. |
0 |
5194,36 |
10388,72 |
15583,08 |
20777,44 |
25971,8 |
|
Выплата процентов нарастающим итогом, тыс. руб. |
0 |
3636,052 |
6544,894 |
9109,335 |
11329,38 |
13205,02 |
Инвестиционные затраты с учетом стоимости привлечения заемных средств составят 65149,2 тыс.руб.Расчет стоимости основных средств представлен в таблице:
Таблица 10 -Расчет стоимости основных средств (тыс.руб.)
|
Объект основных средств |
количество |
цена |
итого |
|
Административное здание |
1 |
2994 |
2994 |
|
Здания цехов |
19 |
890 |
16910 |
|
Здания складов |
14 |
560 |
7840 |
|
– ТЭЦ |
1 |
680 |
680 |
|
Продолжение таблицы |
|||
|
Линия оборудования для установки угольных фильтров |
8 |
482,25 |
3858 |
|
Линия отстоя |
1 |
408 |
408 |
|
Окрасочная линия |
2 |
604 |
1208 |
|
Линия склеивания |
4 |
802 |
3208 |
|
Линия обработки |
6 |
1118 |
6708 |
|
Сущилки |
8 |
148 |
1184 |
|
Линия сборки |
2 |
850 |
1700 |
|
Станки спаивания |
2 |
342 |
648 |
|
Погрузчик |
4 |
564 |
2256 |
|
Счет контроля мощности |
1 |
62,4 |
62,4 |
|
Установка для проведение замеров |
1 |
83,2 |
83,2 |
|
ПО |
1 |
369,6 |
369,6 |
|
Компьютеры |
16 |
53,9 |
862,4 |
|
Набор мебели для офиса |
2 |
50,4 |
100,8 |
|
Общий комплекс рабочей мебели для цехов |
4 |
42 |
168 |
|
Распределитель счет. |
1 |
43,2 |
43,2 |
|
Итого |
51743,6 |
||
Расчет потребности в оборотных средствах будет основываться на бюджете прогнозе в материальных ресурсах, бюджете прямых расходов.
Таблица 11- Бюджет – прогноз прямых материальных затрат
|
Наименование |
Бюджетный период |
Итого |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
||
|
1. План выпуска продукции (партия.) |
839 |
690 |
920 |
810 |
3259 |
|
2. Потребность на единицу (тыс.кг) |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
|
3. Потребность в основных материалах всего ( тыс. кг.) |
2517 |
2070 |
2760 |
2430 |
9777 |
|
4. Запас материалов на конец |
207 |
276 |
243 |
250 |
|
|
5. Запас материалов на начало |
237 |
207 |
276 |
276 |
|
|
6. Всего требуется купить (тыс. кг.) |
2487 |
2139 |
2727 |
2404 |
9757 |
|
7. Стоимость партии материала ( тыс. руб.) |
2 |
2 |
2 |
2 |
|
(тыс.руб.) |
4974 |
4278 |
5454 |
4808 |
19514 |
Стоимость закупки материалов составит 19514 тыс.рублей. Расчет Амортизации представлен в Приложении 2. Как видно из Приложения 2 годовые амортизационные отчисления составят 4176,5 тыс.руб.
Расчет ФОТ представлен в Приложении 3. Планируется принять на работу 269 человек. Фонд оплаты труда составит 52802400 руб.
Расчет страховых взносов, представлен в таблице:
Таблица 12 -Расчет страховых взносов (тыс.руб.)
|
Показатель |
величина, % |
Зарплата |
Величина отчислений |
||
|
месяц |
год |
месяц |
год |
||
|
Страховые взносы, всего |
30 |
4400200 |
52802400 |
1320060 |
15840720 |
|
Пенсионный фонд |
22 |
4400200 |
52802400 |
968044 |
11616528 |
|
Фонд социального страхования |
2,9 |
4400200 |
52802400 |
127605,8 |
1531269,6 |
|
Фонд медицинского страхования |
5,1 |
4400200 |
52802400 |
224410,2 |
2692922,4 |
Расчет затрат на реализацию продукции, представлен в таблице:
Таблица 13 -Расчет затрат на реализацию продукции (тыс.руб.)
|
Показатель |
затраты на производство, тыс.руб. |
Себестоимость единицы |
|
|
месяц |
год |
||
|
материальные затраты |
1626,18 |
19514 |
5,98 |
|
Заработная плата основных рабочих |
452398,6 |
5428783,2 |
1663,23 |
|
заработная плата дополнительных рабочих |
453600 |
5443200 |
1667,65 |
|
отчисление на социальное страхование основных и дополнительных рабочих |
360,42 |
4325,04 |
1,33 |
|
Итого условно -переменные расходы |
3188 |
38255,84 |
11,72 |
|
Расходы на подготовку и освоение производства |
318,8 |
3825,584 |
1,17 |
|
Расходы на содержание и эксплуатацию обор. |
478,2 |
5738,376 |
1,76 |
|
Итого цеховые расходы |
797 |
9563,96 |
2,93 |
|
Общезаводские расходы |
3985 |
47819,8 |
14,65 |
|
Потери от брака |
39,85 |
478,198 |
0,15 |
|
Итого переменные затраты |
4024,85 |
48297,998 |
14,80 |
|
Амортизация |
348,04 |
4176,5 |
1,28 |
|
Заработная плата руководителей и специалистов |
1817 |
21804 |
6,68 |
|
Отчисление на социальное страхование |
545,1 |
6541,2 |
2,00 |
|
Заработная плата вспомогательного персонала |
1381,8 |
16581,6 |
5,08 |
|
Прочие общепроизводственные и общехозяйственные расходы |
19,269 |
231,228 |
0,07 |
|
Итого производственная себестоимость |
8136,06 |
97632,53 |
29,91 |
|
Коммерческие расходы |
850 |
10200 |
3,13 |
|
Итого условно -переменныезатраты |
4038 |
48455,84 |
14,85 |
|
Полная себестоимость |
8986,06 |
107832,53 |
33,04 |
Как видно из таблицы текущие затраты в первый год проекта составят 107832,53 тыс.руб., себестоимость единицы изделия 33,04 тыс.руб.
Прогноз изменения текущих расходов представлен в таблице 14.
Таблица 14 - Прогноз изменения текущих затрат
|
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
|
объем продаж в год, проектируемого изделия |
3264 |
3917 |
3754 |
3590 |
3917 |
|
годовые переменные затраты |
55068,67 |
5805,733 |
5968,511 |
6077,029 |
5859,993 |
|
постоянные расходы |
42563,86 |
42563,86 |
42563,86 |
42563,86 |
42563,86 |
|
коммерческие расходы |
10200 |
1020 |
977,5 |
935 |
1020 |
|
полная себестоимость |
107833 |
49390 |
49510 |
49576 |
49444 |
|
себестоимость единицы аналога |
33,04 |
12,61 |
13,19 |
13,81 |
12,62 |
|
Годовые текущие затраты |
107833 |
49390 |
49510 |
49576 |
49444 |
|
Текущие затраты нарастающим итогом |
107833 |
157222 |
206732 |
256308 |
305752 |
Годовые текущие затраты первого года проекта определяются согласно сметным расчетам.
Годовые текущие затраты второго года проекта определяются как произведение годовых затрат первого года и индекса изменения исходных данных.
Текущие затраты нарастающим итогом определяются как сумма затрат за текущий период и предыдущие периоды.
Произведем расчет окончательной стоимости проекта.
Окончательная стоимость проекта =51943,6 +305752 =357695,6 тыс.руб.
Выводы по второй главе:
Инициатор проекта - ООО «Аквафор Лайн». Цель проекта: разработка производства промышленных фильтров воды и воздуха на основе использования инновационных технологий.
Для оценки предварительной стоимости проект применялся метод «анализ предложений исполнителей». Предварительная оценка проекта составит 51943,6 тыс.руб.
Для оценки факторной стоимости проекта применялся метод оценка «по аналогам». Аналогичную продукцию компания ООО «Акваформ» уже производит. Изменилось технологические характеристики, однако общие параметры расходование ресурсов остались прежними. За аналог принимаем типовой фильтр WaterBoss. Факторная стоимость проекта 108071,6 тыс.руб.
Для оценки окончательной стоимости проекта было использовано сочетание «параметрического» и «снизу верх» методов. Окончательная стоимость проекта 357695,6 составила тыс.руб. Как видно из сопоставления стоимости по мере детализации расчетов стоимость проекта возрастает.
Глава 3. Оценка достоверности оценки стоимости проекта на разных этапах проекта
3.1.Расчет стоимости проекта в конце первого года эксплуатации
Определим фактическую и прогнозную стоимость проекта в конце первого года эксплуатации.
Таблица 15 – Расчет фактической и прогнозной стоимости проекта в первый год эксплуатации
|
Показатели |
плановые |
фактические |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
|
объем продаж в год, проектируемого изделия |
3264 |
3264 |
3917 |
3754 |
3590 |
3917 |
|
годовые переменные затраты |
55068,668 |
56721 |
5806 |
5969 |
6077 |
5860 |
|
постоянные расходы |
42563,862 |
42564 |
42564 |
42564 |
42564 |
42564 |
|
коммерческие расходы |
10200 |
10200 |
1020 |
978 |
935 |
1020 |
|
полная себестоимость |
107832,53 |
109484,59 |
49390 |
49510 |
49576 |
49444 |
|
себестоимость единицы аналога |
33,0369271 |
12,61 |
13 |
13 |
14 |
13 |
|
Годовые текущие затраты |
107832,53 |
109484,59 |
49390 |
49510 |
49576 |
49444 |
|
Текущие затраты нарастающим итогом |
107832,53 |
109484,59 |
158874 |
208384 |
257960 |
307404 |