Файл: Ликвидность и платежеспособность банка и основы управления ими (на примере ПАО « Сбербанк России» в городе Обнинск)..pdf

Норматив текущей ликвидности – Н₃ – это отношение суммы ликвидных активов коммерческого банка к сумме обязательство банка до востребования, а также на срок до 30 календарных дней. Указанный норматив определяется по следующей формуле:

Н₃ = Л_ат 100 % / О_вт;

Где:

Л_ат - ликвидные активы банка;

О_вт – обязательства до востребования сроком на 30 дней.

Минимально допустимое значение указанного норматива равно 70 %. Посредством расчета рассматриваемого норматива осуществляется регулирование активных и пассивных операций коммерческого банка, которое необходимо для поддержания оптимального уровня ликвидности баланса. Более того, значение оценочного показателя может быть активно использовано в аналитической работе деятельности банка.

Норматив долгосрочной ликвидности – Н₄ – это отношение задолженности банку, срок которой превышает один календарный год, к капиталу банка и обязательствам по депозитным счетам. Данный норматив рассчитывается по следующей формуле:

Н₄ = К_рд 100 % / ( К+ОД);

Где:

К_рд – кредиты выданные коммерческим банком;

ОД – обязательства банка по депозитным и кредитным счетам.

Максимальное значение данного норматива составляет 120 %.

Подводя итог вышесказанному, приходим к выводу, что понятие риска ликвидности необходимо сформулировать следующим образом: риск ликвидности - это риск неблагоприятного изменения финансового положения коммерческого банка, который возникает ввиду невозможности быстрого получения платежных средств посредством заимствования или реализации активов.

Таким образом, эффективное управление банковским учреждением заключается в том, чтобы достичь максимальной нормы прибыли на капитал, который был вложен в активы банка, в то же время, не выходя за рамки общепринятых нормативов ликвидности.

1.3 Методы по управлению ликвидностью и платежеспособностью

Рассмотрим основные теории управления банковской ликвидностью более детально.

На сегодняшний день, как отечественная, так и зарубежная практика, накопила достаточно большой опыт по управления банковской ликвидностью. Так, в настоящее время известно четыре теории управления банковской ликвидностью:

1. Теория коммерческих ссуд;
2. Теория перемещения;
3. Теория ожидаемых доходов;
4. Теория управления пассивами. ^[5]

Теория коммерческих ссуд. Суть данной теории заключается в том, что банковское учреждение сохраняет ликвидность до тех пор, пока его активы размещены в краткосрочные ссуды и погашаются своевременно. В соответствии с данной теорией, коммерческий банк не должен выдать кредит под покупку ценных бумаг или осуществлять долгосрочное кредитование сельского хозяйства.

Теория перемещения. Данная теория подразумевает сохранение ликвидности банка при условии, что активы банковского учреждения можно перемещать либо реализовывать инвесторам ( или кредиторам) за наличные денежные средства. Следовательно, в случае, если банку не возвращается определенный кредит, он может получить суммы, эквивалентные потерянной посредством перепродажи ценных бумаг, либо с помощью получения под указанные бумаги кредита в другой банковской организации. Следовательно, в рамках указанной теории, в качестве основного условия для удовлетворения потребностей коммерческого банка в ликвидных ресурсах, выступает постоянное количество активов, с возможностью быстро и существенных потерь осуществить их реализацию. Стоит отметить, что теория перемещения в большей степени, чем теория коммерческих ссуд, направлена на решение зада по поддержке ликвидности банка.

Теория ожидаемого дохода. Согласно теории ожидаемого дохода, ликвидность банка можно достаточно эффективно прогнозировать в случае, если в основу графика погашения кредитной задолженности закладывать ожидаемые доходы заемщика. Данная теория полностью отрицает две предыдущие, но основывается на том, что данный подход является не только боле предпочтительным, но и надежным.

Теория управления пассивами. Данная теория основана на возможности привлечения дополнительных ресурсов с денежного рынка в целях поддержания ликвидности банка. В общем смысле, управление пассивами банка представляет собой деятельность банка, которая непосредственно связана с привлечением денежных средств вкладчиков или иных кредиторов. В свою очередь, рассматривая управления пассивами в узком смысле, приходим к выводу, что под данной операцией понимается действия коммерческого банка, которые направлены на поддержание его ликвидности. Поддержание ликвидности в данном случае осуществляется посредством поиска привлеченных средств. Стоит отметить, что данные операции являются весьма рискованными, следовательно, при управлении пассивами необходимо внимательно анализировать размер расходов на привлеченные средства с теми доходами, которые банк получает от их вложений.^[6]

Стоит отметить, что каждая из вышеперечисленных теорий имеет свои недостатки и достоинства, но не одна из них не содержит все способы для обеспечения ликвидности банка.

Рассмотрим существующие методы управления ликвидностью банка.

Изучив основные подходы к управлению ликвидностью банка, которые содержатся в вышеуказанных теориях, приходим к выводу, что управление ликвидностью представляет собой совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами банка. Под управлением активами в данном случае стоит понимать пути и порядок размещения привлеченных и собственных средств. Как уже отмечалось ранее, банкам необходимо размещать средства в активы для того, чтобы они приносили доход и оптимизировали риски банка по потерям денежных средств. Основываясь на анализе структуры активов в их разрезе на отдельные группы и виды, банк может осуществлять перемещение средств с одного вида активов на другой не только в динамике , но и в рамках определенной даты. Также банк может размещать активы таким образом, чтобы обеспечить формирование оптимальной структуры активов с точки зрения надежности их размещения.

В общепринятой банковской практике, управление активами, как правило, реализуется посредством применения различных методов, например, метода общего фонда средств и метода перераспределения активов. Суть метода общего фонда средств заключается в том, что в процессе управления активами, банковские ресурсы объединяются в фонд ресурсов коммерческого банка. В дальнейшем, средства распределяются между активами, которые с позиции банка являются оптимальными с точки зрения их доходности. При использовании модели общего фонда средств, реализация конкретной активной операции не приобретает весомого значения до тех пор, пока их размещение активно способствует достижению стратегических целей банковского учреждения.

Используя указанный метод, в первую очередь необходимо определить совокупную долю средств, которые могут быть размещены в активы и представляющие собой первоочередные резервы. Следовательно, данные денежные средства могут быть использованы незамедлительно в целях предоставления кредитов или выдачи депозитных средств. Именно это и выступает в качестве основного источника ликвидности коммерческого банка ( средства, расположенные в кассах и корреспондентском счете ЦБ РФ).

В дальнейшем, определяется суммарная доля средств, которую возможно разместить в резервы второй очереди. Как правило, данные средства включают в себя высоколиквидные активы, приносящие стабильный доход. В случае возникновения соответствующей необходимости, указанные средства могут быть направлены на увеличение резервов первой очереди. Величина резервов второй очереди находится в прямой зависимости от диапазона колебаний обязательств банка и потребительского спроса на кредитные продукты. Чем выше данные показатели, чем большие по своей величине, активы, требуются. ^[7]

Следующий этап размещения банковских средств в рамках метода общего фонда – формирование кредитного портфеля. Предоставление кредитных продуктов составляет наибольший удельный вес в доходах банка, но в то время, является одной из самых рискованных операций.

Завершающая группа активов состоит из ценных бумаг с достаточно длительным сроком погашения. Значение ценных бумаг состоит в возможности банка получать стабильный доход на протяжении длительного времени, а в момент приближения срока погашения долговых обязательств – выступать в качестве дополнений резервов первой очереди.

Используя метод распределения активов или метод конверсии средств, учитывается зависимость ликвидных активов от источников и привлеченных банком средств.

В качестве основного достоинства метода распределения активов в отличие от метода общего фонда, выступает тот факт, что метод распределения активов позволяет максимально точно установить долю высоколиквидных активов банка, а за посредством уменьшения данной доли вложить свободные ресурсы в высокодоходные активы.

Процесс управления ликвидностью банка включает в себя планомерный поиск источников собственных средств, а также выбор среди них наиболее надежного. Более того, при формировании кредитных ресурсов необходимо учитывать все банковские издержки, которые связаны с привлечением денежных средств. Данный учет необходим в целях наличия минимально допустимого уровня, позволяющего банковскому учреждению не уменьшать долю прибыли при размещении указанных средств в активные операции. Подводя итог вышесказанному, стоит отметить, что процессы управления активами и пассивами банка не только не только взаимосвязаны, но взаимозависимы между собой.

Теории управления платежеспособностью.

Анализ существующих теорий управления платежеспособности является необходимым структурным элементом в рамках рассматриваемой темы. Наряду с управлением ликвидностью, управление платежеспособностью имеет несколько теорий.^[8]

Согласно первой теории, ликвидность банка является основой его платежеспособности. Платежеспособность – это способность банковского учреждения отвечать по своим обязательствам в полном объеме и в установленный срок. Стоит отметить, что платежеспособность находится в прямой зависимости не только от ликвидности баланса, но и совокупности иных факторов. В частности, к данным факторам относятся: политическая и социальная экономическая обстановка, ситуация на денежном рынке страны, развитие рынка ценных бумаг и банковского законодательства в целом. В то же время, вышеперечисленные факторы не только прямо , но и косвенно оказывают влияние на ликвидность баланса банковского учреждения и являются взаимозависимыми.

Согласно второй теории, платежеспособность – это надежность банка, которая заключается в его возможности выполнять свои обязательства вне зависимости от внешних условий. Надежность банковской организации находится в прямой зависимости от множества факторов, которые условно подразделяются на внешние и внутренние. Внешние факторы предопределены воздействием на банк факторов внешней среды, а к внутренним факторам в рамках рассматриваемой темы относятся факторы, обусловленные профессиональным уровнем сотрудников компании. Вероятность того, что определенные факторы оказывают неблагоприятное влияние на банк именуется риском. Риск – это угроза потери части собственных ресурсов или их части, а также несение банковской организацией дополнительных (в том числе незапланированных) расходов. Как правило, риски возникают как результат несоответствия прогнозов реальным событиям.

Как правило, риски довольно таки сложно классифицировать по вызывающим их факторам, что обусловлено совокупностью внешних и внутренних факторов способствующих их появлению. Так, в качестве причины роста рисков ликвидности, могут выступать не только невозможность оперативного привлечения денежных средств, но и низкое качество кредитного портфеля банка, и некомпетентное руководство. Вышеуказанные факторы могут привести к следующим банковским рискам:^[9]

1. риск ликвидности;
2. процентный риск;
3. кредитный риск;
4. рыночный риск;
5. политический риск;
6. валютный риск;
7. риск изменения конъюнктуры рынка;
8. риск форс-мажорных обстоятельств.

Подводя итог вышесказанному, стоит отметить, что коммерческие банки управляют собственной платежеспособностью посредством методов распознавания, оценки и контроля за рисками по потере платежеспособности и ликвидности.

Глава 2. Оценка ликвидности и платежеспособности на примере ПАО « Сбербанк России»

2.1 Характеристика ПАО « Сбербанк России» отделение в городе Обнинск