Файл: Ликвидность и платежеспособность банка и основы управления ими (на примере ПАО « Сбербанк России» в городе Обнинск)..pdf

Отделение ПАО « Сбербанк России» № 8608/ 0223 находится по адресу: город Обнинск, улица Курчатова ,76.

Отделение оказывает следующие услуги:

1. Кредитование физических и юридических лиц;
2. Ипотечное кредитование;
3. Автокредитование;
4. Расчетно – кассовое обслуживание;
5. Денежные переводы;
6. Обслуживание депозитных счетов;
7. Операции с ценными бумагами и металлами;
8. Денежные переводы и многие другие банковские операции.

Рассматриваемое отделение Сбербанка России имеет следующую организационную структуру:

Рисунок 1. Организационная структура отделения ПАО Сбербанк России.

Как видно из представленного рисунка, рассматриваемое отделение Сбербанка России выполняет достаточно широкий круг задач, так как имеет в наличии необходимые штатные единицы.

2.2 Оценка ликвидности и платежеспособности ПАО « Сбербанк России» отделение в городе Обнинск

Как уже отмечалось выше, риск ликвидности – это несовпадение сроков требования по активным операциям банка со сроками погашения обязательств. Риск ликвидности, как правило, обусловлен ежедневной необходимостью коммерческого банка совершать операции по расчетным счетам, обслуживать клиентов и выдавать кредиты.

В приложении № 1 представлены активы Обнинского отделения ПАО « Сбербанк России» в разрезе оставшихся сроков до погашения по состоянию на 2013, 2014 и 2015 годы. Принципы, которые выступают в качестве основы анализа ликвидности, основаны на указаниях Центрального Банка Российской Федерации, которые заключаются в следующем:

1. Денежные средства являются высоколиквидными активами и включены в категорию « до востребования и менее 1 месяца»;
2. Ценные бумаги, диапазон стоимости которых отражается на счетах прибылей и убытков, а наиболее ликвидная доля инвестиционных бумаг считается ликвидными активами, что обусловлено легкостью их превращения в наличные денежные средства. Данные финансовые инструменты также относятся к категории « до востребования и менее одного месяца»;
3. Ценные инвестиционные бумаги, которые находятся в свободной продаже, являются менее ликвидными и расположены в графе « с неопределенным сроком»;
4. Ценные инвестиционные бумаги, которые удерживаются до их погашения, включены в рассматриваемую таблицу в графу ожидаемые до погашения.
5. Авансы и кредиты клиентам коммерческого банка, средства, размещенные в других банковских учреждениях и иные активы, и заемные средства отражены в таблице по анализу их ликвидности на основании ожидаемых сроков погашения;
6. Диверсификация средств клиентов по количеству и виду вкладчиков, а также опыт руководства Группы, свидетельствуют о том, что такие счета и депозиты являются долгосрочным и стабильным источником финансирования. В результате этого в таблице по анализу ликвидности данные средства распределены в соответствии с ожидаемыми сроками оттока средств, которые определяются на основании статистической информации, накопленной Группой в течение предыдущих периодов, а также допущениях о минимальных остатках на текущих счетах клиентов.

При управлении риском ликвидности Банк выделяет риск нормативной ликвидности и риск физической ликвидности.

Под риском нормативной ликвидности стоит понимать потенциальные проблемы, непосредственно связанные с выполнением нормативов ликвидности ЦБ РФ (Н₃ и Н₄). Так, ЦБ РФ каждую неделю осуществляет прогнозирование нормативов ликвидности, а также контроль за их соблюдением. Стоит отметить, что данные действия осуществляются не только в соответствии с регуляторными ограничениями, но и с учетом строгих лимитов, установленных «Порядком соблюдения и расчета Сбербанком России обязательных нормативов Банка России».^[10]

В течение 2013, 2014 и первой половины 2015 нормативы ликвидности соблюдались Банком с существенным запасом (Приложение 2).

Для того, чтобы проанализировать ликвидность отделения ПАО « Сбербанк России» в городе Обнинск, необходимо изучить информацию относительно обязательных нормативов ликвидности банка, которые по состоянию на 2014 год составили:

- Н1 - норматив достаточности капитала (минимальное значение 9%) - 17,86%

- Н2 - норматив мгновенной ликвидности (минимальное значение 15%) - 80,66%

- Н3 - норматив текущей ликвидности (минимальное значение 50%) - 103,10%

- Н4 - норматив долгосрочной ликвидности (максимально допустимое 120%) - 77,88%

Из представленных данных, очевидно, что коэффициент достаточности капитала и мгновенной ликвидности существенно превышают нормативный уровень, что в принципе, характеризует рассматриваемое отделение банка с положительной стороны. Норматив текущей ликвидности отражает определенную тенденцию к росту, что обусловлено увеличением погашения кредитных обязательств.

Стоит отметить, что, судя по предоставленной информации, резкие колебания указанного норматива отсутствуют, что прямо свидетельствуют о стабильности финансового состояния анализируемого отделения ПАО « Сбербанк России».

Коэффициент долгосрочной ликвидности отделения ПАО « Сбербанк России» также имеет тенденции к значительному увеличению, что обусловлено существенным повышением доли долгосрочных активов в общей структуре активов ПАО « Сбербанк России». Таким образом, существенное превышение показателей анализируемого филиала над нормативными значениями говорит о достаточно высокой ликвидности и финансовой устойчивости банка.

Проанализировав данные 2013 – 2015 годов, были выявлены следующие показатели:

-норматив мгновенной ликвидности (Н2) в 2014 году снизился на 1,9 %, в 2015 - на 29,73%;

-норматив текущей ликвидности (Н3) в 2014 снизился на 11,3 %, в 2015 - на 30,09%;

-норматив долгосрочной ликвидности в 2014 увеличился на 4,2%, в 2015 - на 9,23%.

Риск физической ликвидности – это те проблемы, которые непосредственно связаны с недостаточностью определенной валюты для покрытия обязательств банка. В качестве инструментов для управления данным риском выступает модель прогнозирования потоков платежей («Cash Flow»), а также контроль доступных резервов ликвидности Банка. ^[11]

Управление средней и долгосрочной ликвидностью в рассматриваемом отделении ПАО « Сбербанк России» реализуется на основе планов фондирования, которые разрабатываются ежеквартально. В данных документах приводится исторический анализ и тенденций развития статей баланса, на основе которого выстраивается модель действий на перспективу. В зависимости от выстроенной модели, осуществляется анализ потенциальных рисков ликвидности, и описываются меры для оперативного реагирования на потенциальные внешние или внутренние шоки. Ключевыми инструментом среднесрочного и долгосрочного фондирования являются операции по торговому финансированию и выпуску облигаций банка.

Так, для 2013 года был характерен планомерный выпуск рублевых денежных средств клиентов банка. Ликвидность, которую удалось накопить в рассматриваемый период, была направлена в кредиты и ценные бумаги, а затем использовалась для погашения кредита, взятого в Банке России.

Отметим, что на протяжении 2014 года, рост кредитного портфеля банка существенно опережал приток средств со стороны клиентов. Для того, чтобы поддержать рублевую ликвидность, банк существенно сократил размещение денежных средств в низкодоходные финансовые инструменты и привлек дополнительные средства посредством операций прямого РЕПО. В целях фондирования операций в иностранной валюте, банк активно развивал операции торгового фондирования и выходил на международные рынки капитала.

Для того, чтобы обеспечить платежеспособность, необходимо максимально точно определить потребность в безналичных и наличных денежных средствах, которые необходимы в целях выполнения краткосрочных обязательств. Однако максимально точно определить данную потребность не представляется возможным, следовательно, для того, чтобы минимизировать потенциальные риски, необходимо иметь соотношение краткосрочных обязательств и высоколиквидных активов один к одному. На сегодняшний день, поддерживать данное соотношение не является экономически целесообразным, так как высоколиквидные активы, как правило, не приносят доход.

Таким образом, осуществляя управление платежеспособностью и ликвидностью, рассматриваемый банк размещает активы таким образом, что они не только приносят определенный доход, но и не создают дополнительные риски потери данных средств. Следовательно, политика банка направлена на поддержку оптимального равновесия между максимальным доходом и минимальным риском.

Заключение

По результатам проведенного исследования приходим к следующим выводам:

Ликвидность коммерческого банка – это возможность максимально быстро использовать имеющиеся активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать активы в денежные средства.

Платежеспособность – это надежность, а именно способность коммерческого банка выполнять взятые на себя обязательства, вне зависимости от обстановки окружающей среды.

Под риском ликвидности необходимо понимать риск неблагоприятного изменения финансового положения коммерческого банка, ввиду невозможности получить денежные средства путем продажи активов.

Эффективное управление коммерческим банком заключается в том, чтобы обеспечить максимальную норму прибыли на капитал, вложенный в активы банка, при этом, не выходя за рамки общепринятых нормативов ликвидности. Нормативы ликвидности, как правило, устанавливаются в соответствии с требованиями нормативных документов, предоставляя банку возможность избежать потери надежности.

В результате анализа деятельности отделения ПАО « Сбербанк России», расположенного в городе Обнинск, была установлена картина ликвидности и платежеспособности данного банка. Согласно данным 2013 – 2015 годов, анализируемое отделение обладает достаточно неплохим потенциалом ликвидности и платежеспособности, что также подтвердилось посредством расчета коэффициентов ликвидности, которые полностью соответствуют нормативам.

Таким образом, по итогам проведенного исследования приходим к выводу, что ликвидность и платежеспособность являются разными понятиями, не допускающими одностороннего подхода к пониманию их сущности.

Список использованной литературы

Нормативно – правовые акты

1. Указание оперативного характера ЦБ РФ от 23 июня 2004 г. №70-Т «О типичных банковских рисках»

2. Письмо ЦБ РФ от 27 июня 2000 г. №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций;

Учебная литература

3. Дмитриев М.Э., Российская банковская система в условиях кризиса // под ред. Луизо Ю.В., Дело, 2010 – 128 с.;

4. Жарковская Е.П., Банковское дело, учебник, Омега – Л, 2016 – 526 с.;

5. Кравченко Д.В., Финансово – правовое регулирование банковского сектора экономики, монография, Проспект, 2015 – 144 с.;

6. Кроливецкая Л. П., Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков, учебное пособие, КноРус, 2011 – 280 с.;

7. Кузнецова В., Бычков В. П., Банковское дело, практикум, КноРус, 2016 – 264 с.;

8. Лаврушин О.И., Фетисов Г.Г., Банковское дело, учебник // под ред. Лаврушина О.И., КноРус, 2016 – 800 с.;

9. Лаврушин О.И., Банковские риски, учебник // под ред. Лаврушина О.И., КноРус, 2013 – 296 с.;

10. Лаврушин О.И., Банковский менеджмент, учебник // под ред. Лаврушина О.И., КноРус, 2016 – 554 с.;

11. Лаврушин О.И., Банк и банковские операции, учебник // под ред. Лаврушина О.И., КноРус, 2016 – 272 с.;

12. Лаврушин О.И., Валенцева Н.И., Банковская система в современной экономике, учебное пособие // под ред. Лаврушина О. И., КноРус, 2016 – 360 с.;

13. Лупу А. А., Банковский кредит, учебное пособие, Дело и сервис, 2013 – 480 с.;

14. Мишкин Ф. С., Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков, перевод Островская О.К., Вильямс, 2013 – 880 с.;

15. Ольхова Р.Г., Банковское дело: управление в современном банке, учебное пособие, КноРус, 2016 – 282 с.;

16. Секерин В.Д., Голубев С.С., Банковский менеджмент, учебник, Проспект, 2016 – 224 с.;

17. Хайдаршина Г.А., Банковские системы стран Евросоюза в условиях кризисных явлений // под ред. Полиевктовой Е.В., Экономика, 2014 – 455 с.;

Приложение 1

Таблица: Активы и пассивы ПАО « Сбербанк России».