Файл: Валютные отношения и валютная система. Валютный контроль.pdf
Добавлен: 28.06.2023
Просмотров: 107
Скачиваний: 2
На внебиржевом валютном рынке сделки по купле-продаже иностранной валюты заключаются непосредственно между банками, а также между банками и клиентами, минуя валютную биржу. К главному достоинству внебиржевого валютного рынка относится более высокая скорость расчетов, чем при торговле на валютной бирже.
Котировка валюты - определение ее курса. Полная котировка включает курс покупателя и курс продавца, в соответствии с которым банк купит или продаст иностранную валюту на национальную. Разница между курсом покупателя и продавца - маржа - является для банка источником дохода, за счет которого он покрывает расходы по осуществлению сделки и в определенной степени служит для страхования валютного риска.
Существует два метода котировки иностранной валюты к национальной - прямая и косвенная. При прямой котировке стоимость единицы иностранной валюты выражается в национальной денежной единице. При косвенной котировке за единицу принята национальная денежная единица, курс которой выражается в определенном количестве иностранной валюты.
Для операций уполномоченного банка по купле - продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации за рубли устанавливается лимит открытой валютной позиции.
В настоящее время лимит ОВП установлен в размере 10% от суммы собственных средств (капитала) банка по каждому виду валют, и банки ежедневно должны его соблюдать. Сделки на бирже заключаются путем участия в электронных торгах валютной биржи. Дилер дозванивается до биржи через компьютерную связь, входит в систему торгов, набирая пароли на нескольких ступенях доступа к системе. После соединения с ЭВМ биржи на экране компьютера высвечиваются предварительные заявки (только их общий объем) на покупку и продажу и начальный курс торгов (обычно это курс фиксинга предыдущих торгов). Дилер подтверждает первоначальную заявку или делает новую. После вхождения в систему всех участников торгов маклер начинает торги. Дилер имеет возможность посылать маклеру сообщения и получать от него ответы в реальном режиме времени. Если спрос превышает предложение, маклер повышает курс на один пункт и ждет ответа от всех участников торгов, если предложение превышает спрос, то курс снижается. На экране компьютера дилера высвечивается новый курс, и просьба изменить или подтвердить заявку. Важно, что при падении курса нельзя увеличивать заявку на продажу, а при росте курса заявку на покупку (это вроде бы логично, но не дает возможности дилерам свободно играть на бирже).
Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг.
Форма расчетов - это сложившиеся в международной коммерческой и банковской практике способы и методы оформления, реализации и оплаты товаросопроводительной и платежной документации. Вышеперечисленные формы могут применяться как наличными, так и на кредитной основе. Но банковские переводы используются в расчетных счетах только за наличную оплату, документарные аккредитивы - в расчетах за наличные и при предоставлении краткосрочного коммерческого кредита, инкассовая форма расчетов - при платежах наличными, а также при расчетах с использованием коммерческого кредита.
Формы международных расчетов, которые применяются банком отличаются по доли участия коммерческих банков в проведении данных расчетов. Меньшая доля участия банков может быть только при осуществлении банковского перевода. Более существенна доля банковского участия при проведении инкассового поручения. Инкассовая операция – это контроль за передачей сопроводительной документации и выдачи их плательщику на основании с условиями доверителя. Значительная доля банковского участия осуществляется при аккредитивных расчетах. Это выражается в том, что банком предоставляется платежное обязательство получателю, которое реализуется при соблюдении ряда условий, который содержится в аккредитиве.
Банк, при инкассовой форме расчетов, должен в соответствии с предоставленными ему документами получить денежные средства, которые причитаются его клиенту. Существуют два вида инкассовой формы: чистое инкассо и документарное инкассо. При чистом инкассо получение денежных средств осуществляется на основании какой-нибудь задолженности или обязательства перед клиентом банка. А при документарном инкассо получение происходит на основании определённых коммерческих документов.
Расчеты по аккредитивам являются наиболее выгодной и надежной в нынешнее время формой расчета экспортных операциях, которая гарантирует своевременное получение денежных средств от экспортера. Порядок и формы расчета по аккредитивам в международной практике практически ничем не отличается от расчетов внутри страны. Исключением являются формы документов и еще несколько специфичных деталей, в зависимости от государства.
Во внешних торговых операциях также используются расчеты путем банковских переводов. Данные переводы со счетов клиентов банка осуществляются через специальные корреспондентские счета. Одной из наиболее распространённой системы данных переводов является система SWIFT. Эта форма расчетов осуществляется при оплате обязательств по кредитным долгам, выдаче авансовых расчетов, регулирование рекламаций, которые связанны с качеством и ассортиментом поставляемой продукции.
Вексель представляет собой наиболее важный инструмент кредитования и расчетов при осуществлении внешних экономических операций. Экспортер при предоставлении кому-нибудь коммерческого кредитования получает от импортера не наличные денежные средства, а простой вексель. После окончания срока векселя, экспортер должен предъявить его своему должнику и получить нужную сумму за ранее реализованную продукцию.
Дорожные чеки являются наиболее удобным средством международных расчетов неторгового характера. Он представляет собой приказ о выплате, прописанной в чеке денежной суммы владельцу, образец подписи которого проставляется на момент его передачи. Владельцу необходимо расписаться второй раз при предъявлении чека к оплате. Такая сложная система гарантирует ее владельцу отсутствие риска потери денежных средств в случаях утраты чека. Данные чеки банк выписывает только на собственные отделения и филиалы за границей и другие иностранные банки без указания конкретного адреса. Так как дорожные чеки не считаются стандартным платежным инструментом, то их приобретение осуществляется доверенностью эмитента специальными организациями.
Авансовый платеж представляет собой наиболее безопасный метод платежных операций для получения полной и гарантированной оплаты авансом перед отгрузкой продукции. В данном случае экспортер не подвергает себя риску отказа иностранного покупателя от оплаты за приобретенный и доставленный товар. Данный платеж обеспечивает ему полную безопасность сделки.
Оплата по факту может применяться в случае, когда экспортер и иностранный покупатель договариваются, что оплата за товар будет выплачена тогда, когда они будут отгружены. В этом случае экспортер дает знать покупателю, что товар был отгружен и передает своему банку необходимые документы и распоряжение о передаче этих документов в банк иностранного покупателя, против его платежа. Такой метод может обеспечить некоторую безопасность экспортеру.
Операции КБ РФ с наличной иностранной валютой, пластиковыми банковскими карточками, дорожными чеками.
Для обеспечения валютного обслуживания российских и иностранных граждан банки организуют обменные пункты.
Деятельность обменных пунктов регулируется основными инструктивными документами Центрального Банка России: положением "О порядке регистрации обменных пунктов уполномоченных банков" и инструкцией "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютнообменных операций уполномоченными банками".
2.2 Валютный контроль экспортно-импортных операций
Положения валютного законодательства РФ о контроле над поступлением выручки от экспорта товаров распространяется на валютные операции между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом - индивидуальным предпринимателем) (далее - резидент) и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов через банковские счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банках за пределами территории Российской Федерации (далее - банк-нерезидент) за вывозимые с таможенной территории Российской Федерации товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом и нерезидентом (далее - контракт).
Действие валютного контроля за поступлением выручки от экспорта товаров не может распространяться на операции, которые осуществляются:
- между нерезидентом и кредитной организацией - резидентом;
- между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным на осуществление валютных операций в соответствии с частью 5 статьи 5 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" Правительством Российской Федерации;
- между нерезидентом и резидентом в случае, если общая сумма контракта не превышает в эквиваленте 5000 долларов США на дату заключения контракта.
На основании Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» экспортерам необходимо обеспечить зачисление валютной выручки от экспорта товаров на свои валютные счета в уполномоченных банках РФ. При этом зачисление рассматриваемой выручки на иной счет, чем счет экспортера в уполномоченном банке, указанный в контракте, допускается только при наличии у экспортера разрешения ЦБ РФ.
Главный принцип действия данных механизмов заключается в том, что банковская система и таможенные органы обмениваются между собой необходимой информацией. Банки обязаны проследить поступление указанной в документе выручки на счет экспортера в полном объеме. Все необходимые сведения о внешней экономической сделке, которые нужны для полного контроля, изложены экспортером в стандартной форме и фиксируются уполномоченными на это органами.
С целью осуществления контроля за выполнением указанного требования на территории РФ введен следующий порядок действий экспортеров, органов и агентов валютного контроля:
- оформление паспорта сделки;
- таможенное оформление экспортных товаров;
- передача в уполномоченные банки сведений об отгрузке экспортных товаров;
- контроль уполномоченными банками за поступлением валютной выручки от экспорта товаров;
- передача уполномоченными банками в ФТС РФ сведений о поступлении валютной выручки от экспорта товаров;
- конечная проверка сведений о поступлении валютной выручки от экспорта товаров органами валютного контроля.
Также была введена в действие специальная инструкция Центрального Банка РФ «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок».
Данная инструкция направляется на то, чтобы ограничить и пресечь попытки российских предпринимателей скрыть выручку, полученную от экспорта за границей. Также была направлена на то, чтобы обеспечить полное и своевременное поступление в Россию выручки от экспортной продажи продукции за границу.
Данной инструкцией активно вовлекаются в механизм валютного контроля все коммерческие банки, а базовым документом становится паспорт сделки (далее ПС), оформляемый экспортером в банке, где у него открыт валютный счет.
Наряду с «невозвратом» валютной выручки по экспортным контрактам отток валютных ресурсов происходит зачастую в форме авансовых платежей под импортные контракты без последующей поставки товаров и услуг.
Некоторое сдерживающее действие оказывает введенный порядок, когда условием платежа при осуществлении международных расчетов по импортным контрактам является обязательное представление российскими предприятиями в уполномоченный банк товарораспорядительных документов, подтверждающих отправку товаров в Россию.
Механизм и метод контроля за платежной обоснованностью в иностранной валюте за импорт продукции, как и контроль за валютными операциями от экспорта товара является ключевым звеном контроля и значительно усиливает роль Центрального Банка РФ.
Система контроля за валютными счетами по импортным операциям устанавливает контроль за платежной обоснованностью в иностранной валюте за импорт товаров и вводится для того, чтобы обеспечить соответствия суммы денежных средств в иностранной валюте, которая была переведена в оплату за импорт товаров, стоимости ввезенных в РФ товаров по фактической себестоимости.