Файл: Валютные отношения и валютная система. Валютный контроль.pdf

Согласно Закону РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" к текущим валютным операциям необходимо относить:

• переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней;
• получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
• переводы в РФ и из РФ процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;
• переводы неторгового характера в РФ и из РФ, включая переводы сумм заработной платы, пенсий, алиментов, наследства, а также других аналогичных операций.

Экспортно-импортные и бартерные операции.

Экспорт является вывозом за рубеж продукции, проданные иностранному покупателю или предназначенные для реализации на зарубежном рынке. К экспорту можно отнести вывоз продукции для переработки их в другой стране, их перевозка транзитом через другую страну, вывоз привезенных из другой страны продукции для реализации их в третьей стране.

Импорт - это ввоз в страну иностранной продукции.

В законе о государственном регулировании внешнеэкономической деятельности достаточным и единственным признаком, который определяет экспорт и импорт, считается факт пересечения продукта или товара государственной таможенной границы.

Коммерческие кредиты.

Кредит занимает особое место во внешнеторговых операциях. Он может:

• оказать стимулирующее воздействие на внешнеэкономические связи, в особенности на внешнюю торговлю, повышая ее экономическую эффективность;
• поспособствовать бесперебойности международных валютно-расчетных операций;
• создать положительные факторы для вывоза за рубеж капитальных материальных средств.

Финансовые кредиты

Коммерческие банки могут выступать как посредниками при осуществлении внешнеторговых расчетов, так и организационной и направляющей силой во внешней торговле. Банки организуют и координируют внешнюю торговлю, предоставляют клиентам экономическую и коммерческую информацию, проводят техническую экспертизу, консультирует экспортеров и импортеров, непосредственно участвует в их коммерческих операциях.

Валютные операции, связанные с движением капитала.

Согласно Закону РФ «О Валютном регулировании и валютном контроле» к текущим валютным операциям относятся:

---

• переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней;
• получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
• переводы в РФ и из РФ процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;
• переводы неторгового характера в РФ и из РФ, включая переводы сумм заработной платы, пенсий, алиментов, наследства, а также других аналогичных операций.

Прямые и портфельные инвестиции.

Определение категории "иностранная инвестиция" считается основным вопросом для законодателя, так как, подобным образом законодатель может определить для себя круг правоотношений, которые попадают под регулирование этого законодателя. При признании того или иного лица иностранным инвестором, правительство тем самым признает его право на льготы и гарантии, которые регламентированы в Законе РФ "Об иностранных инвестициях в РФ"(05.05.2014 г.).

Прямые инвестиции являются ключевой формой экспорта частного предпринимательского капитала, которая обеспечивает установление эффективного контроля и дает право непосредственного распо­ряжения над зарубежной фирмой. По определению МВФ, пря­мыми иностранные инвестиции могут быть только в том случае, когда ино­странный собственник владеет не меньше чем 25% уставного капитала АО. По американскому законодательству - не меньше 10%, в странах Европейского Сообщества - 20-25%, а в Кана­де, Австралии и Новой Зеландии - 50%.

ГЛАВА 2 ИДЕНТИФИКАЦИЯ И КОНТРОЛЬ ЗА ВАЛЮТНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ

2.1 Основные валютные операции

Открытие и ведение счетов юридических и физических лиц в иностранной валюте.

Банк на основании своего устава и лицензией на ведение международных операций принимает средства в иностранной валюте на счета государственных, акционерных, арендных и иных предприятий, объединений и организаций, и совместных предприятий.

Такая операция включает в себя следующие виды:

• • открытие валютных счетов юридическим физическим лицам;
  • начисление процентов по остаткам на счетах;
  • предоставление овердрафтов;
  • предоставление выписок по мере совершения операции;
  • оформление архива счета за любой промежуток времени;
  • выполнение операций по распоряжению клиентов относительно средств на их валютных счетах;
  • контроль за экспортно-импортными операциями.

---

В соответствии со статьей 14 Закона № 173-ФЗ, резиденты имеют право иметь счета в иностранной валюте в уполномоченных на это банках, как в РФ, так и за ее пределами, предприятие может открыть неограниченное количество валютных счетов в любой валюте без каких-либо ограничений.

Банк, в котором предприятие хочет открыть валютный счет, обязан иметь лицензию или разрешение на проведение валютных операций. Вторым условием становится количество и стоимость услуг по валютному контролю, которые он может предоставить клиенту.

Существуют два вида счетов в иностранной валюте:

• текущий валютный счет, который используется для учета иностранной валюты, находящейся в распоряжении предприятия.
• транзитный валютный счет, используемый для зачисления в полном объеме поступившей валютной выручки и прочих платежей в иностранной валюте;

Текущие валютные счета открываются банком в иностранной валюте и в валютах клиринговых счетов.

В свободно конвертируемой валюте банк может предоставить владельцу валютных фондов только один валютный счет, но при этом валюту счета определяет сам владелец. Конверсия в другие валюты может осуществляться без ограничения. Конверсия одной валюты в другую производится по действующему курсу международного валютного рынка на день совершения операции. Курсовые разницы, которые связаны с пересчетом валют, относятся на счет владельца счета.

Если клиент захочет, то банк вместо счета в одной из свободно конвертируемых валют может открыть счет в рублях со свободной конверсией, возможность которой определяется валютной позицией банка. Пересчет национальной валюты в иностранную и иностранной валюты в рубли осуществляется только по курсу, который устанавливается ЦБ РФ на день совершения данной операции.

Текущий валютный счет открывается банком для учета средств, оставшихся в распоряжении юридического лица после экспортной выручки, и совершения прочих операций по счету на основании с валютным законодательством страны.

Банк начисляет и выплачивает проценты по текущим валютным счетам только в тех валютах, по которым имеет доходы от их размещения на международном валютном рынке. Установление процентных ставок, их размеров, а также взимание платежей за банковские услуги производятся в соответствии с тарифами банка.

Все платежные операции с текущих валютных счетов производятся банком только в пределах остатка средств на их счете. Исключительные права по осуществлению платежных операций по овердрафту могут быть предоставлены постоянным надежным клиентам банка по решению совета правления.

---

Банк за открытие текущих валютных счетов клиентам и осуществление по ним операций взимает комиссионное вознаграждение в различной валюте в размерах, которые устанавливаются на договорной основе, а также возмещает со счета клиента собственные расходы, которые связанны с осуществлением данных операций, в различной валюте.

Банк направляет своим клиентам по почте специальные выписки по валютному счету по мере совершения операций. Если выписка отсутствует в течение 30 дней с даты получения клиентом выписки каких-либо замечаний (с его стороны) выписка считается подтвержденной. Клиент должен подтвердить банку сальдо по счету по состоянию на 1 января каждого года. По просьбе клиента банк направляет выписки по счету (кредитовые авизо) по телеграфу, телеграфные расходы относятся при этом на валютный счет клиента.

Банк по поручению клиентов и владельцев валютных счетов может принять средства во вклады на разнообразные сроки в зависимости от валюты вклада.

Проценты по вкладам определяются с учетом их срока. Процент может фиксированным и скользящим. При досрочном изъятии срочного вклада банк начисляет проценты по пониженной ставке или удерживает часть процентных выплат, стимулируя тем самым поступление средств более устойчивого характера.

Транзитный валютный счет открывается банком для зачисления на него в полном объеме всех поступлении в иностранной валюте, часть валютных поступлений, минуя транзитный валютный счет, сразу зачисляется на текущий валютный счет клиента.

Выручка от экспорта зачисляется на транзитный валютный счет экспортера в уполномоченном банке, сумма выручки не подлежит обязательной продаже, клиенты продают валюту на внутреннем валютном рынке по курсу. Курс устанавливается по результатам торгов на Московской межбанковской валютной бирже.

Проценты по остаткам на транзитных валютных счетах уполномоченными банками не начисляются.

При зачислении валютной выручки на транзитный валютный счет предприятия уполномоченный банк не позднее следующего рабочего дня извещает об этом предприятие с приложением выписки по транзитному валютному счету. По получении указанного извещения предприятие дает поручение уполномоченному банку на продажу валюты и одновременное перечисление валютной выручки на свой текущий валютный счет.

Основными видами операций банка со средствами физических лиц являются: прием депозитов до востребования и депозитов на срок.

Принимая вклад до востребования и открывая текущий счет, банк, дает клиенту - фирме, государственному учреждению, частному лицу - обязательство выплачивать по его требованию без предварительного уведомления любые суммы в пределах вклада.

---

Депозиты на срок представляют собой вклады, которые могут изыматься с уведомлением за несколько дней или по истечении установленного срока. В отдельных случаях депозитные счета не открываются, а лишь устанавливается предел, ниже которого не может опускаться остаток по текущему счету клиента, и эта сумма считается срочным вкладом. Принимая вклад, банк выдает сберегательный сертификат или просто выписку о состоянии счета.

Текущие счета и вклады в иностранной валюте - это текущие счета, возможность открытия и режим которых определяются валютным и банковским законодательством государства.

В развитых странах клиентам - владельцам счетов предоставляется целый ряд банковских услуг: осуществление по их поручению безналичных расчетов коммерческого и некоммерческого характера, оплата чеков с текущих счетов и вкладов, продажа наличной валюты и различных платежных документов.

Покупка - продажа валютных средств коммерческими банками РФ на российском рынке и за рубежом.

Валютный рынок в узком смысле слова - особый институциональный механизм, опосредующий отношения по поводу купли и продажи иностранной валюты, где большинство сделок заключается между банками.

Валютный рынок в широком смысле слова - это отношение не только между его субъектами (т.е. в основном между банками), но и между банками и их клиентами.

Главная характерная черта валютного рынка заключается в том, что на нем денежные единицы противостоят друг другу только в виде записей по корреспондентским счетам. Валютный рынок представляет собой преимущественно межбанковский рынок, поскольку именно в ходе межбанковских операций непосредственно формируется курс валюты. Роль валютного рынка в экономике определяется его функциями:

• обслуживание международного оборота товаров, услуг и капиталов;
• формирование валютного курса под влиянием спроса и предложения;
• механизм для защиты от валютных рисков и приложения спекулятивных капиталов;
• инструмент государства для целей денежно - кредитной и экономической политики.

С точки зрения институциональной структуры, межбанковский рынок иностранной валюты подразделяется на два основных сектора:

• биржевой;
• внебиржевой.

На биржевом секторе валютного рынка операции с валютой совершаются через валютную биржу. Валютная биржа – это некоммерческое предприятие, действующее на основании устава биржи. Основная функция валютной биржи заключается в мобилизации временно свободных денежных и валютных средств через куплю-продажу иностранной валюты и установлении валютного курса.

---