Файл: АНАЛИЗ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ деятельности коммерческого БАНКА НА ПРИМЕРЕ ОАО «Промсвязьбанк» (Понятие, свойства и элементы банковской системы).pdf
Добавлен: 28.06.2023
Просмотров: 36
Скачиваний: 3
Введение
Современные коммерческие банки – это такие кредитные организации, которые обслуживают как физические, так и юридические лица. Коммерческие банки выступают как самостоятельные субъекты экономики, и их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются главным звеном банковской системы. Целью коммерческих банков является получение прибыли. Доход коммерческих банков состоит из двух составляющих: разницы между ценой привлечения и размещения денежных средств и комиссией за предоставляемые услуги. Помимо этого источником дохода являются штрафы и пени. Целью данной курсовой работы является изучение сущности банков, рассмотрение их свойств. Задачами данной курсовой работы являются:
- Рассмотреть понятие, элементы и свойства банковской системы;
- Рассмотреть цели и функции Центрального банка;
- Сделать анализ государственного регулирования деятельности банков РФ;
- Дать экономическую характеристику ОАО «Промсвязьбанк»;
- Предложить пути улучшения деятельности ОАО «Промсвязьбанк».
Глава 1. Понятие, свойства и элементы банковской системы
Основные операции и сущность банка
Каждый банк выступает в роли финансового посредника между домашними хозяйствами и фирмами, которые имеют свободные деньги, и теми фирмами, которые в них нуждаются. Среди коммерческих банков можно выделить два типа банков:
- Универсальные (осуществляет все виды банковских операций: предоставление долгосрочных и краткосрочных кредитов; операции с ценными бумагами, прием вкладов всех видов и т.п.);
- Специализированный банк (специализируется на одном или нескольких видах банковской деятельности)
Функции коммерческого банка, в которых определяется их сущность:
- Предоставление ссуд;
- Привлечение временно свободных денежных средств;
- Осуществление денежных расчетов и платежей в хозяйстве;
- Организация выпуска и размещение ценных бумаг;
- Консультирование и предоставление экономической и финансовой информации;
Коммерческий банк – это частное коммерческое предприятие, которое должно приносить прибыль, оно принадлежит акционерной компании. В отличие от Центрального банка все частные банки принято называть коммерческими. Создание нового коммерческого банка начинается с инвестирования акционерным обществом определенную сумму собственного капитала, такой капитал называется уставным. Собственные денежные средства, которые вложили акционеры, относят к пассивным операциям. Деньги, которые вкладывают в строительство здания и в оборудование так же относят к уставному капиталу. Любой коммерческий банк имеет конкуренцию со стороны других банков, поэтому менеджеры должны убедить вкладчиков в том, что денежные средства не будут утрачены. Важным фактором конкурентоспособности банка являются доверие и престиж к нему со стороны вкладчиков. Так же немало важную роль играет величина процентной ставки. Чем больше ставка процента по вкладу, тем выше привлекательность банка, но многие вкладчики предпочтут вложить деньги банку, у которого небольшой процент, чем банку с сомнительной репутацией и высокой ставкой. Поэтому перед вкладчиком стоит выбор: небольшой доход и минимальный риск или же большой доход и высокий риск.
Банковские ссуды относят к числу активных операций банка. В зависимости от срока банковские кредиты подразделяют на:
- Долгосрочные – обслуживают потребности в средствах, которые необходимы для формирования финансовых активов, оборотного капитала, а также некоторых разновидностей оборотных средств. Срок действия такого кредита более 6 лет;
- Краткосрочные - обслуживают текущие потребности клиентов, кругооборот оборотного капитала. Срок пользования такого кредита не превышает одного года;
- Среднесрочные- сфера применения совпадает с обслуживанием потребностей посредством долгосрочного кредита. Срок пользования такого кредита в пределах от 1 до 6 лет.
Некоторые банки осуществляют операции, которые получили название лизинг. Лизинг подразумевает, что банк приобретает оборудование, которое сдает в аренду своим клиентам с последующим правом выкупа арендуемого оборудования. Покупка ценных бумаг так же относится к числу активных операций банка: это относится к приобретению краткосрочных обязательств и государственных облигаций, также акций частных фирм и облигаций. В размещении государственных ценных бумаг банки играют важную роль.
Выполнение функции по привлечению денег и по их размещению отражается в структуре баланса, который представляет собой единство двух частей: правая часть показывает сумму и структуру пассивов, а левая общую сумму и структуру активов банка. Активы банка – это сумма денежных средств (наличных и безналичных) и ценных бумаг, в которые инвестировали денежные средства. Пассивы банка – это сумма долговых обязательств в результате привлеченных денежных средств. Банковские резервы играют основную роль в обеспечении устойчивости банка. При наличии таких резервов банк сможет компенсировать негативные события. А также если ситуация неблагоприятна, то безотказно выполнять свои текущие операции. Вклады в Центральный банк и представляют собой банковские резервы. Для коммерческих банков такие резервы являются обязательными, размер определяется согласно законодательству. Согласно Центральному банку, исходя из отношения суммы резервов к сумме вкладов до востребования, устанавливается величина резервов. [5с.188] Свою деятельность банк, как и любые коммерческие предприятия, осуществляет с целью получения прибыли. Основная часть прибыли формируется за счет того, что доходы от активных операций (например, проценты по облигациям, ссудам и дивиденды по акциям) превышают расходы, которые связаны с издержками банковской деятельности и с выплатой процентов по вкладам (например, заработная плата сотрудникам, потери от невозврата долгов, амортизация зданий и оборудования и т.д.). Привлечение доходов от активных операций над расходами, получают за счет того, что процентные ставки по депозитам меньше, чем процентные ставки по облигациям и ссудам [6с. 51].
Функции и принципы коммерческого банка
Работа в пределах реально имеющихся ресурсов является первым принципом деятельности коммерческих банков. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов предполагает, что коммерческому банку необходимо обеспечивать не только количественное соответствие между кредитными вложениями и своими ресурсами, но и добиться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Если банк привлекает не на короткие сроки средства, а вкладывает их в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Экономическая самостоятельность, на которой базируется деятельность коммерческих банков, является вторым принципом коммерческой деятельности, которая подразумевает и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность подразумевает свободу распоряжения собственными денежными средствами банка, а также привлеченными ресурсами, распоряжение доходами банка и свободный выбор клиентов и вкладчиков. Экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами предоставляет настоящее законодательство. Прибыль банка, которая остается после уплаты налогов в его распоряжении распределяется в соответствии с решением собрания акционеров, также устанавливают нормы и размеры отчисления в фонды банка и размеры дивидендов по акциям. Коммерческий банк берет на себя весь риск от своих операций. По своим обязательствам банк отвечает всеми средствами и имуществом, которое ему принадлежит и на которое может быть положено взыскание. Взаимоотношения банка со своими клиентами считаются как обычные рыночные отношения, в этом заключается третий принцип банка. Из рыночных критериев риска, прибыльности и ликвидности исходит коммерческий банк, предоставляя ссуды. Регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться только косвенными экономическими методами. Государство не может давать приказы коммерческим банкам, а определяет лишь «правила игры». Посредничество в кредите является важной функцией коммерческого банка, которое осуществляется путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе денежных доходов частных лиц и кругооборота фонда предприятий. Особенностью посреднической функции для коммерческих банков состоит в том, что критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность пользования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется при посредстве банков без участия промежуточных звеньев, на условиях возвратности и платности, в лице вышестоящих банков. Плата за полученные и отданные взаймы денежные средства формируются за счет спроса и предложения заемных средств, в результате этого достигается свободное перемещение в хозяйстве финансовых ресурсов, которое соответствует рыночному типу отношений. Для успешного развития рыночных отношений экономики значение посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что своей деятельностью уменьшают неопределенность в экономической системе и степень риска. Без посредничества банков денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам, однако при этом возрастают риски потери денежных средств, которые отдают в ссуду и возрастают общие издержки по перемещению, т.к. заемщики и кредиторы не уведомлены о платежеспособности друг друга, а сроки и размер денежных средств не совпадает со сроками и размерами потребности в них. Коммерческие банки привлекают денежные средства, которые можно отдать в ссуду, исходя из потребностей заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов размещенных в банк, снижают совокупные риски владельцев денег. Стимулирование накоплений в хозяйстве, является второй функцией коммерческих банков. Выступая со спросом на кредитные ресурсы на финансовом рынке, коммерческие банки должны не только имеющиеся в хозяйстве сбережения максимально мобилизовать, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению денежных средств. Стимулы к сбережению и накоплению денежных средств формируют исходя из гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо выплачиваемых по вкладам высоких процентов, кредиторам банка нужны высокие гарантии надежности накопленных ресурсов в банке. Формирование фонда депозитов в банках, страхование активов банковских учреждений служит созданию гарантий. Большим значением для вкладчиков наряду со страхованием имеет доступность информации о деятельности банков. Посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами, является третьей функцией банков. Функция посредничества в операциях с ценными бумагами получает развитие в связи с формированием фондового рынка. Банки могут выступать в виде инвестиционных институтов, которые имеют право осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционной компании; инвестиционного фонда и инвестиционного консультанта. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг по поручению и за счет клиента на основании поручения комиссии или договора. Главным условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате специалистов, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, который дает право на совершение операций с привлечением средств граждан. [6, с.166]
Функции и цели Центрального банка. Государственное регулирование деятельности банков
Государственное регулирование необходимо для осуществления законодательно определённых задач общественного воспроизводства и осуществляется в рыночной экономике в рамках самой банковской системы и находит свое выражение в воздействии на коммерческие банки Центрального банка. [7, с.28]
Центральный банк занимает особое место в банковской системе любой страны. Роль и место Центрального банка в экономике сводится к решению двух проблем:
- Центробанк должен обеспечивать стабильность функционирования денежной и банковской системы своей страны;
- Центральный банк во взаимодействии с правительством должен принимать все зависящие от него меры для обеспечения нормальных условий развития экономики, через регулирование деятельности коммерческих банков и денежного обращения.
Устойчивость российской валюты, рубля, обеспечивает Банк России, - это предполагает, что рубль должен сохранить твердый валютный курс и стабильную покупательную способность. Банк России осуществляет для обеспечения устойчивого валютного курса рубля непосредственно валютное регулирование; определяет порядок осуществления с иностранными фирмами расчетов; выполняет операции по продаже и покупке иностранной валюты; выдает лицензии для проведения операций с иностранной валютой. Осуществление контроля за деятельностью фирм по соблюдению законов РФ, касающихся операций с иностранной валютой, является важной функцией Центрального банка. Функции Банка России:
- Устанавливает правила осуществления расчетов;
- Является кредитором коммерческих банков;
- Осуществляет регистрацию коммерческих банков, выдает лицензии на осуществление деятельности или отзывает лицензии;
- Устанавливает правила проведения банковских операций;
- Производит надзор за деятельностью коммерческих банков.
Центральный банк Российской федерации в банковской системе определен как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Центральный банк РФ находится в государственной собственности и также служит основным субъектом государственного регистрирования и функционирования коммерческих банков в соответствии с общей экономической стратегией и выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики. В сфере экономических отношений на микро - и макроуровнях Центральные банки занимаются вопросами эксплуатации вверенных им объектов и оборудования и материально-технического обеспечения, располагают собственными информационными системами и собственными технологическими центрами, также собирают и обрабатывают соответствующую информацию. Надежность и стабильность банковской системы необходима, потому что: коммерческие банки играют важную роль в процессе общественного производства и от их стабильности зависит развитие экономики; без них невозможно выполнение задач Центрального банка; деятельность коммерческих банков охарактеризована повышенной финансовой уязвимостью из-за высокого удельного веса в их пассивных привлеченных средствах, также и централизованных кредитах.
Задачами Центрального банка являются:
- Проведение единой денежно-кредитной политики;
- Регулирование денежного обращения;
- Защита интересов вкладчиков, банков;
- Надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений;
- Осуществление операций по внешнеэкономической деятельности.
Получение прибыли не является целью деятельности Банка России. На деятельность коммерческих банков воздействие Центрального банка может осуществляться методами, которые носят косвенный (сугубо экономический) и прямой (экономико-административный) характер. Кредитное регулирование включает в себя совокупность методов, выбор которых зависит от цели и объекта регулирования, а также от степени зрелости рыночных отношений. Объектом регулирования Центрального банка России, в процессе воздействия на работу коммерческих банков становятся макроэкономические характеристики использования кредита, которые позволяют влиять на экономику в целом и обеспечивать ликвидность банковской системы. Центральный банк, как и любой коммерческий банк, выполняет ряд основных операций, которые конституируют суть банка как такового. На протяжении исторического развития с позиции общей теории банк становился таковым вследствие закрепления за ним денежно-кредитных операций, которые составляют основу его экономического оборота. Так же Центральный банк может осуществлять кредитование, принимать на хранение денежные средства других экономических объектов, производить расчеты, эмитировать платежные средства. В выполнении именно этих денежно-кредитных операций заключена основа деятельности банка. Структура и соотношение операций в общем балансе может быть различной. Например, банк на определенном этапе может не открывать своим сотрудникам счета в своих подразделениях или не принимать вклады физических лиц, или свести к минимуму выдачу новых кредитов, но от этого он не перестает быть банком. В данном случае важен только общий итог: кредитные операции в балансе банка составляют основу его хозяйственного оборота. [8, с.287]