Файл: История возникновения и развития банковского дела, его особенности в ряде стран. ..pdf

В условиях стабильного денежного обращения римские ассоциации активно использовали все ранее известные денежные операции. Предпринимательская основа деятельности римских ассоциаций имела при этом постоянную государственную поддержку. В противовес храмам государство пыталось создавать собственные денежные фонды, которые поддерживали ассоциации в кризисные периоды. Поддержка носила залоговый характер.

С падением Римской империи наступил кризис денежного хозяйства, который постепенно был преодолен с началом рассвета торговли и промышленности крупных городов Италии в 9 веке.

Итак, формирование денежной системы является необходимым условием существования банков. Храмы, торговые дома, танкары, трапезиты, аргентарии, ассоциации- все они способствовали появлению банковской системы такой, какой она является сейчас, можно сказать, что они были первооснователями.

Либо соответствовать какого-либо шагу дел, по которому изготавливаются расчеты с заказчиком. Но в таковой комплекс обязаны врубаться лишь технологически взаимозависимые работы, своевременное и качественное исполнение каких имеет возможность снабдить удачное окончание исполнения заказа в целом. Продолжительность исполнения такового комплекса дел обязана существовать не наименее 1-го месяца либо обхватывать исполнение заказа в целом (при маленьких объемах заказываемых работ). Производственное фирма, получившее заказ, обязано заключить с хозрасчетной бригадой соответственный контракт на его выполнение. В договоре обязаны быть отнесены последующие главные обязательства, принимаемые на себя бригадой: Службы в поставленные сроки и в точном согласовании с технической и нормативной документацией, а еще в границах расчетной цены поручаемых бригаде работ; Следовать правилам хранения и разумного расходования материалов, деталей, систем и других ресурсов; Соответствующим образом применять инструменты, оборудование, машины и автотранспортные средства; Соблюдать запросы защиты труда и правила технической сохранности в работников местах. Со собственной стороны производственное начинание в отношении хозрасчетной бригады еще обязано взять на себя последующие главные обязательства: Исполнителей работ технической документацией, нужным инструментом, оснасткой, приспособлениями, материальными и энергетическими ресурсами в объемах, предустановленных контрактом, и в согласовании с графиком производства работ; Производства работ, научную компанию труда; Творить обстоятельства для сохранности материалов, деталей, конструкций, оснащения и инструментов, передаваемых бригаде; Исполнять инженерно-техническое управление созданием работ, делать события по охране труда и технической безопасности. При данном в договоре подряда бригаде обязаны быть поставлены последующие главные характеристики: Сроки исполнения поручаемых размеров работ в согласовании с графиками их производства; Служба в сверхурочное момент формируется приказом, наряд-допуском либо иным документом. Запись таковых работ исполняется в табеле учета применения трудового времени. Базой для расчета оплаты за сверхурочную службу работает табель учета применения трудового времени. Плата службы в праздничные дни делается согласно трудящийся делается за часы, практически отработанные в. Плата службы сообразно хотению сотрудника имеет возможность быть заменена дополнительным днем развлечений в течение месяца. При подсчитывании сверхурочных времен работа, выполненная вне общепризнанных мерок трудового времени, не предусматривается, так как она оплачивается в двойственном размере. При суммированном учете трудового времени работа врубаются в ежемесячную норму трудового времени. Стадии либо соответствовать какого-либо шагу дел, по которому изготавливаются расчеты с заказчиком. Но в таковой комплекс обязаны врубаться лишь технологически взаимозависимые работы, своевременное и качественное исполнение каких имеет возможность снабдить удачное окончание исполнения заказа в целом. Продолжительность исполнения такового комплекса дел обязана существовать не наименее 1-го месяца либо обхватывать исполнение заказа в целом (при маленьких Фирма, получившее заказ, обязано заключить с хозрасчетной бригадой соответственный контракт на его выполнение. В договоре обязаны быть отнесены последующие главные Исполнить службы в поставленные сроки и в точном согласовании с технической и нормативной документацией, а еще в границах расчетной цены поручаемых бригаде работ; Следовать правилам хранения и, систем и других ресурсов; Соответствующим образом применять инструменты, оборудование, машины и автотранспортные средства; Соблюдать запросы защиты труда и правила технической сохранности в работников местах. Со собственной стороны производственное начинание в отношении хозрасчетной бригады еще обязано взять на себя последующие главные обязательства: Вовремя гарантировать предустановленных контрактом, и в согласовании с графиком производства работ; прогрессивную ноу-хау и компанию производства работ, научную компанию труда; Творить обстоятельства оснащения и инструментов, передаваемых бригаде; Исполнять инженерно-техническое управление созданием работ, делать события по охране труда и технической безопасности. При данном в договоре подряда бригаде обязаны быть поставлены последующие главные характеристики: Сроки исполнения поручаемых размеров работ в согласовании с графиками их производства; Вычисленная стоимость работ, характеризуемая в согласовании Либо соответствовать какого-либо шагу дел, по которому изготавливаются расчеты с заказчиком. Но в таковой комплекс обязаны врубаться лишь технологически взаимозависимые работы, своевременное и качественное исполнение каких имеет возможность снабдить удачное окончание исполнения заказа в целом. Продолжительность исполнения такового комплекса дел обязана существовать не наименее 1-го месяца либо обхватывать исполнение заказа в целом (при маленьких объемах заказываемых работ). Производственное фирма, получившее заказ, обязано заключить с хозрасчетной бригадой соответственный контракт на его выполнение. В договоре обязаны быть отнесены последующие главные обязательства, принимаемые на себя бригадой: Службы в поставленные сроки и в точном согласовании с технической и нормативной документацией, а еще в границах расчетной цены поручаемых бригаде работ; Следовать правилам хранения и разумного расходования материалов, деталей, систем и других ресурсов; Соответствующим образом применять инструменты, оборудование, машины и автотранспортные средства; Соблюдать запросы защиты труда и правила технической сохранности в работников местах. Со собственной стороны производственное начинание в отношении хозрасчетной бригады еще обязано взять на себя последующие главные обязательства: вовремя гарантировать исполнителей работ технической документацией, нужным инструментом, оснасткой, приспособлениями, материальными и энергетическими ресурсами в объемах, предустановленных контрактом, и в согласовании с графиком производства работ; прогрессивную ноу-хау и компанию производства работ, научную компанию труда; творить обстоятельства для сохранности материалов, деталей, конструкций, оснащения и инструментов, передаваемых бригаде; исполнять инженерно-техническое управление созданием работ, делать события по охране труда и технической безопасности. При данном в договоре подряда бригаде обязаны быть поставлены последующие главные характеристики: сроки исполнения поручаемых размеров работ в согласовании с графиками их производства; вычисленная стоимость работ, характеризуемая в согласовании Служба в сверхурочное момент формируется приказом, наряд-допуском либо иным документом. Запись таковых работ исполняется в табеле учета применения трудового времени. Базой для расчета оплаты за сверхурочную службу работает табель учета применения трудового времени. Плата службы в праздничные дни делается согласно трудящийся делается за часы, практически отработанные в. Плата сообразно хотению сотрудника имеет возможность быть заменена дополнительным днем развлечений в течение месяца. При подсчитывании сверхурочных времен, выполненная вне общепризнанных мерок трудового времени, не предусматривается, так как она оплачивается в двойственном размере. При суммированном учете трудового времени работа врубаются в ежемесячную норму трудового времени. Стадии либо соответствовать какого-либо шагу дел, по которому изготавливаются расчеты с заказчиком. Но в таковой комплекс обязаны врубаться лишь технологически взаимозависимые работы, своевременное и качественное исполнение каких имеет возможность снабдить удачное окончание исполнения заказа в целом. Продолжительность исполнения такового комплекса дел обязана существовать не наименее 1-го месяца либо обхватывать исполнение заказа в целом (при маленьких

ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО ДЕЛА В РАЗЛИЧНЫХ СТРАНАХ

2.1 Особенности развития банковского дела в Германии и Франции

Европа стала центром устойчивого проникновения денежных операций, свойственных для возникновения банков, в экономическую деятельность создаваемых государств. Истинное значение банковского дела прояснялось в процессе развития торговых связей между государствами. Предпринимательский слой, служивший источником появления специалистов банковского дела, постепенно расширяется.

В Германии на базе филиалов итальянских торговых домов стали развиваться немецкие торговые дома (товарищества полного или товарищества на вере). Они не подлежали, в силу сравнительной территориальной удаленности от основного торгового дома, строгой регламентации; не имели устава и не были обязаны публиковать балансы, что требовали власти итальянских городов. Для организации выполнения денежных операций достаточно было получить свидетельство определенного образца. Основные операции сводились к привлечению денег со стороны крупных вкладчиков (баронов, князей и др.) и для предоставления их нуждающимся в качестве ссуд под заклад (невзирая на законы об ограничении или запрете ростовщичества).

Торговый дом Я. Фуггера (1450-1528) выполнял все виды известных денежных операций - от расчетных до кредитных, внедрял в практику доверительные операции по управлению имуществом, опекунские и аудиторские операции. При постоянных захватах и переделах земельных владений, необходимости их выкупа важными государственными персонами торговый дом Я. Фуггера предоставлял им услуги по выдаче кредита, осуществлял международные денежные расчеты. В 1637 г. имущество Фуггеров перешло генуэзцам.

В рамках «Священной Римской империи» (конгломерат независимых государств был закреплен в 1648 г.) торговые дома развернули кредитную экспансию. В начале XIV в. датский король вынужден был заложить свои земли своему кредитору - графу Гольштейнскому. Во главе чешского королевства стоял известный предприниматель Ф. фон Валленштейн (1583-1634), который с помощью целенаправленных операций с чеканкой монеты, финансовых спекуляций, систематической скупкой конфискованных владений создал громадное состояние и учредил чешский монетный консорциум.

В отдельные германские княжества и королевства после войны 1618-1648 гг. были приглашены гугеноты, элита французского купечества, специалисты вексельного и безналичного денежного оборотов. Они имели большой опыт ведения денежных операций, держали денежный капитал постоянно в движении, вели банковские книги. С их помощью был создан первый ремесленный банк «Гемайн-Кредит».

В большинстве стран мира банковские системы претерпели серьезные трансформации после мировых войн, и только после 1950-х гг. они обрели привычный для нас вид.

После поражения в Первой мировой войне Германия пережила страшный экономический кризис, обесценивание денег и невиданную для крупных индустриальных стран гиперинфляцию: к концу 1923г. объем наличной денежной массы достиг 500 квинтиллионов марок, а 1 доллар США стал стоить 10 триллионов марок. Только в 1934г. по закону о кредитной системе абсолютная монополия на выпуск денег была передана Рейхсбанку. Современная банковская система сформировалась после принятия закона о федеральном банке от 30 июля 1957г. вступившего в силу с 1 августа. Во главе системы стали Немецкий федеральный банк (Дойче Бундесбанк), его 11 главных управлений (центральные банки земель) и 130 главных отделений и филиалов. Второй уровень банковской системы составили около 4000 коммерческих банков (крупнейшие – «Дойче банк» и «Дрезден банк») и около 45000 их филиалов.

Во ФРАНЦИИ в XII-XVI вв. предпринимались неоднократные попытки создания товариществ для выдачи ссуд под некрупные залоги (заклады). Буллой римского папы Льва X (начало XVI в.) предусматривалось ограничение взимания процента, не превышающее расходов по управлению товариществ. В 1627 г. подтверждались их права и преимущества вместо ломбардов, взимавших высокий процент за ссуды.

Товарищества получили общественное признание и доверие в противовес ломбардам, которые постоянно домогались приема в залог только крупных закладов. В 1673 г. выдача ссуд под залог регламентируется, повсеместное распространение банков достигло столицы страны -Парижа. Широкое распространение банков, ориентированных на денежные средства мелких вкладчиков, дополнялось становлением банкирских домов.

Во Франции после Первой мировой войны произошло резкое увеличение количества мелких и средних банков. В 1981г. почти все банки были национализированы, но с принятием Закона «О банках, деятельности кредитных организаций и банковском контроле» от 24 января 1984г. № 84-46 начался обратный процесс – их приватизация. В настоящее время первый уровень банковской системы Франции составляют: Банк Франции и органы банковского надзора (Национальный кредитный совет, Комитет банковской регламентации, Банковская комиссия и Комитет кредитных учреждений). На втором уровне системы: банковские учреждения (коммерческие, инвестиционные, кооперативные, внешнеторговые и региональные банки) и специальные кредитные институты (сберегательные кассы, управление почтовыми чеками).Крупнейшими банками Франции являются: Банк насьональ де Пари, Креди Агриколь, Париба, Сюэз, Банк Попюлер и др.

2.2 Особенности развития банковского дела в Великобритании

Всемирно признанной, классической является английская банковская система. Накопленный опыт ее функционирования использовался другими странами при формировании своих банковских систем многими десятилетиями позднее.

Историю банковского дела английские исследователи связывают с деятельностью ювелиров и появлением банкнот. Владельцы золотых монет первоначально хранили свое золото в королевском монетном дворе, размещаемом в хорошо защищенном замке - Лондонском Тауэре. Однако этой традиции был положен конец в 1640 г., когда король Чарльз I присвоил для своих собственных нужд 130 тыс. фунтов стерлингов, находившихся на хранении.

Крупные владельцы монет стали искать другие места, где они могли бы хранить в безопасности свои сокровища. За этой услугой они стали обращаться к ювелирам, которые принимали особые меры безопасности для защиты своих мастерских, где хранились золото и серебро, необходимые для работ. Хранение чуть большего количества драгоценных металлов, принадлежащих вкладчикам, не составляло для ювелиров большой проблемы, но вкладчика это избавляло от беспокойства и необходимости тратить деньги на какие-либо не очень нужные мероприятия, чтобы обезопасить свое богатство.

За предоставляемые услуги ювелиры назначали плату. Принимая деньги на хранение, ювелир выписывал квитанцию на вложенную сумму. Когда вкладчику нужно было получить деньги для того, чтобы кому-то заплатить долг, он предъявлял ювелиру квитанцию, забирал монеты и оплачивал свой долг. Из опыта ювелиры установили, что если они будут поддерживать в своих хранилищах монеты на сумму, равную приблизительно 10—15% суммы выданных ими обязательств, то у них всегда будет хватать денег, чтобы удовлетворить нормальные ежедневные требования по выплате монет и в то же время предоставлять ссуды своими векселями. Выдача ссуд оказалась очень выгодным делом, ибо по ним назначались высокие проценты.

В 80-х гг. XVII в. английский ювелир Френсис Чайдлз впервые эмитировал бессрочные векселя без указания в них векселедержателя, но с указанием банкира-векселедателя. Так появились банкноты-векселя на банкиров. Предоставление ссуд банкнотами стало основным занятием большой группы ювелиров. Они стали банкирами частных банков с правом эмиссии банкнот.

Наибольшее влияние на формирование национальной банковской системы индустриализация и рост мануфактур оказали в Великобритании. Актом парламента от 27 июля 1694г. утверждено образование объединением кредиторов государства первого акционерного банка страны – Банка Англии со штатом 19 человек.

Наряду с Банком Англии, функционировало более 800 частных банков. В это время в Англии наблюдалась высокая инфляция, связанная, в определенной степени с неограниченной эмиссией банкнот частными банками. Участились случаи банкротств. Стало очевидным, что государство должно контролировать деятельность частных банков. Вкладчики и держатели банкнот нуждались в защите от растущего числа крахов банков.

В Великобритании после Второй мировой войны законом о Банке Англии 1946г. была закреплена структура банковской системы. Главный банк страны перестал быть акционерным, но не приобрел статус правительственного учреждения. В 1987г. надзорные полномочия Банка Англии были расширены, но с 1997г. банковским надзором занимается специально созданный государственный орган. В банковскую систему страны входят депозитные банки, учетные дома, торговые банки, консорциальные банки, страховые компании, сберегательные банки, пенсионные фонды и др.

2.3 Особенности развития банковского дела в России

На Руси с начала XIII в. в результате активной торговли с немецкими городами определились основные центры денежных операций -Новгород и Псков. Монастыри и церкви служили местом существования торговых домов. Русь усвоила основные положения византийского государственного права, приняла их организацию денежных операций (стремление государства охранять монополию в этих вопросах, регламентация операций и размера допустимых процентов). Псковское ссудное право оформляло кредитные сделки на особых «досках». В денежный оборот вводились долговые обязательства - простые векселя.

На протяжении XIII-XVI вв. выполнение денежных операций было локализовано сокращением международной торговли, отсутствием поддержки со стороны князей и их городов, пытавшихся привить традиции мусульманского кредитного дела (ссуда выступала как подарок, использование процента строго запрещалось). Высокая ставка ссудного процента ростовщиков не стимулировала зарождение денежного хозяйства.