Файл: Оценка рисков финансово-кредитных институтов.pdf

Введение

Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков.

---

Актуальность. Финансово-кредитные институты имеют успех только тогда, когда риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидными для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики финансово-кредитных институтов по принятию рисков и управлению ими.

В современных условиях проблема профессионального управления рисками финансово-кредитных институтов, оперативный учет факторов риска приобретают первостепенное значение для участников финансового рынка.

Цель работы - исследование и анализ оценки и управления рисками финансово-кредитных институтов, для выявления проблем и выработки путей их решения.

Для достижения поставленной цели поставлены и решены следующие задачи:

• исследованы теоретические основы оценки и управления рисками финансово-кредитных институтов;
• проанализировать кредитные риски АО «ОТП Банк»;
• выявить проблемы и предложить способы снижения рисков АО «ОТП Банк».

Предметом исследования являются процесс оценки рисков финансово-кредитных институтов.

Объект исследования – АО «ОТП Банк».

Научно-методической основой работы являются законодательные акты Российской Федерации, научные и методические работы, публикации по исследуемой проблеме в экономических изданиях.

Информационной основой работы явилась финансовая отчетность АО «ОТП Банк».

Глава 1. Теоретические основы оценки рисков финансово - кредитных институтов

1.1. Характеристика банковских рисков и их виды

Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков.

---

Риск – это денежное выражение рискового события. Под рисковым событием в данном определении с математической точки зрения понимается сложное событие, состоящие из определенной комбинации элементарных событий. С экономической точки зрения рисковое событие можно представить как сложную ситуацию, искажающую ожидаемый результат и возникшую в результате наступления и взаимодействия ряда элементарных и сложных событий (меньшего порядка), повлекших данное искажение^[1]. Как видно из этой формулировки, сущность категории «риск» раскрывается с помощью двух категорий: «вероятность» и «неопределенность» и обусловливается альтернативностью и необходимостью выбора конкретного решения^[2].

Под риском финансово-кредитного института понимается возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии) ^[3].

Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора^[4]. К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по^[5]:

• полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
• учтенным кредитной организацией векселям;
• банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;
• сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
• приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);
• приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;
• сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
• оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);
• возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;
• требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга) ^[6].

---

Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам^[7].

Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), то есть предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация. При кредитовании связанных лиц кредитный риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных кредитной организацией правил, порядков и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности заемщика и принятия решений о предоставлении кредитов. При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной организации также могут возникать страновой риск и риск неперевода средств^[8].

Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента) ^[9].

Рыночный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и драгоценных металлов. Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.

Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

---

Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и драгоценных металлах.

Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации^[10]. Основными источниками процентного риска могут являться:

• несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;
• несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);
• изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности);
• для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения - несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организацией ресурсам; для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки - несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск);
• широкое применение опционных сделок с традиционными процентными инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок (облигациями, кредитами, ипотечными займами и ценными бумагами), порождающих риск возникновения убытков в результате отказа от исполнения обязательств одной из сторон сделки (опционный риск).

Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств^[11].

---