Файл: Корпоративный инновационный проект и корпоративная инновационная система.pdf

Показатели обязательных нормативов кредитных организаций используются также для оценки возможности участия банка в системе страхования вкладов. Рассмотрим значения обязательных нормативов ПАО «Сбербанк России», представленных на Рисунке 3.

Рис. 3. Динамика обязательных нормативов ПАО «Сбербанк России» за период с 01.01.2013 - 01.01.2016 гг.

В соответствии с инструкцией № 139-И^[27]:

- «Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка - (H1).

- Норматив мгновенной ликвидности банка - (Н2).

- Норматив текущей ликвидности банка - (Н3).

- Норматив долгосрочной ликвидности банка - (Н4).

- Норматив максимального размера крупных кредитных рисков - (Н7).

- Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка - (Н10.1).

- Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц - (Н12)».

Показатель достаточности капитала (Н1) в 2016 году составляет 11,89%, и никак не может приблизиться хотя бы к показателю 2013 года. Показатели мгновенной и текущей ликвидности возросли, мгновенная (Н2) в 1,5 раза от показателя 2015 года, а текущая (Н3) более чем в 2 раза и составляет 150,53%, а норматив долгосрочной ликвидности (Н4) в 2015 году приближался к максимально допустимому значению в 120% и составляет на начало 2015 года 111,56%, однако на начало 2016 года данный норматив составил 65,4%, таком образом упав почти в 2 раза. Это значение показывает, в какой мере долгосрочные вложения банка сформированы за счет долгосрочных источников средств - собственных средств банка и средств, привлеченных на длительные сроки. Эта мера направлена на стимулирование долгосрочных инвестиций в экономику со стороны российских банков.

Норматив Н7 за рассматриваемый период не приближался к максимально допустимой границе. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка H10.1 является самым требовательным к капиталу нормативом, так как ограничивает кредитный риск всего лишь тремя процентами от размера капитала. Тем самым для Банка большее значение имеет риск невыполнения норматива Н10.1, чем риски невозврата по кредитам инсайдерам Банка. За последние три года норматив Н10.1 находится на уровне 1%, к началу 2016 года составляет 0,76%.

Из анализа полученных показателей ПАО «Сбербанк России» можно сделать вывод о том, что инвестиционная привлекательность является достаточной для привлечения необходимого объема финансовых ресурсов. Основные показатели деятельности растут. Мгновенная, текущая и долгосрочная ликвидности далеки от критических уровней нормативов Банка России. Для улучшения привлекательности Сбербанка необходимо более эффективно размещать привлеченные средства.

Одним из способов улучшения инвестиционной привлекательности является проведение эффективных инвестиционных проектов, в том числе эффективных рационализаторских предложений, для реализации внутри банка. Рассмотрим подробнее оценку эффективности инновационного проекта в ПАО «Сбербанк России».

2.2. Методы оценки эффективности инвестиционного проекта

Основными документами, используемыми при оценке эффективности инвестиционных проектов в Российской Федерации, являются, как отмечают А.К. Самошков и А. Салинг^[28]:

- Законодательная база: Закон об инвестиционной деятельности в РФ и различные региональные законодательные акты.

- Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов.

- Положения и методики оценки эффективности в рамках отдельных организаций (например - ПАО «Сбербанк России»).

При оценке эффективности инвестиционных проектов на действующем предприятии рекомендуют использовать следующие методы:

1. Приростной метод оценки проектов - используется для оценки коммерческой эффективности, с точки зрения участников проекта.^[29] При использовании данного метода необходимо учитывать особенности:

- «Не учитываются будущие расходы и доходы, которые будут образованы в ходе реализации проекта, но которые возникли бы в том же размере и в случае отказа от него.

- Норма дисконта принимается на уровне, относящемся к организации в целом, а риски не только по данному проекту, но и риски, связанные с другими видами деятельности.

- При применении этого метода нельзя определить абсолютный эффект осуществления проекта, но можно установить выгоден он организации».

2. Оценка эффективности проекта, сопоставляя варианты развития организации в целом «с проектом» и «без проекта».^[30] «Реализация проекта, улучшая финансовые показатели организации и понижая уровень риска банкротства, одновременно увеличивает привлекательность его акций на рынке. Это влечет за собой изменение стоимости собственного капитала и нормы дисконта. В исходной информации об организации должны быть отражены такие показатели:

- Отчетный баланс за последние отчетные периоды и обобщающие финансовые показатели, полученные на основе этих балансов.

- Объем продаж и выручки от реализации, операционные издержки, объем капитальных вложений.

- Первоначальная и остаточная стоимость основных производственных фондов, и стоимость их продажи.

- Объем и структура текущих активов и текущих пассивов.

- Графики погашения ранее полученных займов и задолженностей».

Проект оценивается, как эффективный, если чистый дисконтированный доход по варианту «с проектом» больше, чем «без проекта».

В ПАО «Сбербанк России» оценка эффективности работы с инновациями осуществляется в разрезе отдельных проектов и всей корпоративной системы работы с инновациями в целом.

Общие показатели эффективности по работе с инновациями включают в себя количественные и качественные критерии и учитываются в бизнес-планах функциональных блоков и территориальных банков.

Разработку общих показателей эффективности корпоративной системы работы с инновациями осуществляет Центр инноваций Центрального Аппарата (ЦА) совместно с Центром технологических исследований и Департаментом финансов ЦА. Оценка эффективности предложений производится в соответствии с «Политикой Инновационной деятельности в ПАО «Сбербанк России» от 10.11.10 г».^[31]

- Методика оценки экономического эффекта от внедрения предложений, поданных в рамках инновационной деятельности, и реализации ПСС-проектов ПАО «Сбербанк России» утвержденная Постановлением Правления № 2776 от 15.03.2013 г. - для новшеств и инновационных предложений (прорывные, стратегические инновации) - в соответствии с действующим порядком финансово-экономической оценки проектов^[32];

- Методика оценки экономического эффекта от внедрения рационализаторских предложений в рамках инновационной деятельности в ОАО «Сбербанк России» № 2109 от 09.02.2011 г. - для рационализаторских предложений - автором при оформлении предложений по методике, разработанной Департаментом Финансов ЦА.^[33]

Повышение качества работы в первую очередь связано с инвестиционной привлекательностью банка, так как чем более привлекательна организация, тем большее количество клиентов она привлекает (либо по количеству, либо по объемам привлеченных средств).

2.3. Анализ инновационного проекта «Безбумажный фронт офис»

Для удобства клиентов, а также улучшения качества обслуживания ПАО «Сбербанк России» внедрил инновационный проект - «Безбумажный фронт офис». Раньше, когда такая программа еще не была введена в эксплуатацию, сотрудники к концу рабочего дня должны были собрать огромный объем бумажной информации, где в каждой выполненной операции по обслуживанию клиента прилагались 2 ордера с подписью клиента.

Однако внедрение программы «Безбумажный фронт офис» позволило сократить использование бумаги, картриджа и чековой ленты. После внедрения такой технологии клиент проверяет все параметры операции на экране POS-терминала до того, как операция перейдет в стадию завершения. После этого происходит подтверждение операции вводом PIN-кода банковской карты клиента, а сотрудник имеет личную электронную подпись, далее информация заносится в базу данных банка. Для клиента документы предоставляются в печатном виде, а для банка есть электронная копия документа, который можно легко извлечь из базы данных.

Произведем оценку эффекта инновации, используя специализированную программу «Калькулятор расчета эффекта от внедрения инновационных проектов», применяющуюся в организации ПАО «Сбербанк России».

В данной программе существуют четыре вкладки: «Дополнительные доходы», «Расходы на внедрение», «Расходы, как следствие внедрения», «Итоговый экономический эффект», что показано на Рисунке 4.

Для проекта привлекаются 12 операционно-кассовых работников, которые ежедневно выполняют по 800 операций каждый, при этом затрачивая материальные ресурсы, такие как бумага в размере - 1 пачки, раз в неделю на двух сотрудников, чековая лента 1,5 шт. - на двух сотрудников в день, и картриджа в принтер - 1 картридж - раз в месяц на 2 сотрудников.

Рис. 4. Титульный лист программы «Калькулятор расчета эффекта от внедрения инновационных проектов»

Рассчитаем эффект от внедрения предложения «Безбумажный фронт офис». Во вкладке «Дополнительный доход» заносятся данные по экономии материальных ресурсов, примером таких ресурсов может быть пачка бумаги, конверты, папки, что показано на Рисунке 5.

Рис. 5. Дополнительный доход от внедрения проекта

Количество штук, данного вида ресурса его цена и периодичность использования. Также рассчитывается экономия рабочего времени либо операционно-кассовых работников, либо всех остальных сотрудников.

Стоимость минуты рабочего времени первых составляет 4,45 руб./мин, а других - 6,37 руб./мин.

Далее рассмотрим вкладку «Расходы на внедрение», которая показана на Рисунке 6. Она содержит 2 блока. Первый блок - расходы необходимые на внедрение. Второй - Организационные (вспомогательные) расходы, что показано на Рисунке 7.

Рис. 6 Необходимые на внедрение расходы

Рис. 7. Организационные (вспомогательные) расходы

Программа расчета эффективности инновационного проекта имеет вкладку «Затрат в следствие внедрения», в которой описываются непредвиденные дополнительные затраты. Это, например, дополнительные затраты на материальные ресурсы: бумага, чековая лента, папки, конверты. В случае расчета по проекту «Безбумажный фронт офис» таких затрат нет, и заполнив три первые вкладки можно оценить годовой эффект данного проекта, что показано на Рисунке 8.

Рис. 8 Годовой эффект внедрения проекта

Эффект составил 2 740 979,6 рублей для дополнительного офиса, также данный проект подлежит тиражированию по 17 подразделениям - территориальным банкам. И после тиражирования (на другие территориальные банки) эффект от внедрения составит 135 247 238,8 руб.

Данный проект перспективен и облегчает сотрудникам работу с документами и при подготовке ежедневных отчетов.

Заключение

Таким образом, инновационный проект – это система мероприятий, направленных на достижение определенных экономических задач на качественно новой (научно-технической и/или технологической) основе. Инновация должна обладать следующими признаками: востребованность, способность к внедрению, обладание новизной, способность к коммерциализации.

В курсовой работе рассмотрен инновационный проект внедрения «Безбумажного фронт офиса» в ПАО «Сбербанк России».

В работе отмечено, что улучшение качества обслуживания и повышение объемов, привлекаемых кредитными организациями средств, невозможно без проведения инновационных проектов, которые очень часто требуют существенных капиталовложений. Правильная оценка таких проектов (а именно — определение затрат и результатов) должна быть методически обоснована. В данной работе осуществлен краткий анализ теоретических основ оценки эффективности инвестиционных и инновационных проектов и приведен практический пример оценки эффективности инновационного проекта в ПАО «Сбербанк России», а именно: