Ведение бухгалтерского и налогового учета

в «1С:Бухгалтерия 3.0»

(готовые решения)

Изучение программного продукта «1С:Бухгалтерия 3.0» основывается на реализации в данной программе комплексной сквозной задачи, которая охватывает все основные участки бухгалтерского и налогового учета торгово-сервисной организации – ООО «Стройкомплект».

к.э.н., доцент Андрей Викторович Сибиряков

Практическое занятие №1 – Начало работы в программе

1. 
   Создание информационной базы
   
   1. 
      После установки на компьютер платформы «1С:Предприятие 8.3» и конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия 3.0». Необходимо запустите систему «1С: Предприятие 8.3» с помощью панели быстрого запуска, либо через меню «Пуск», в результате появится новое окно, как изображено на рисунке
      

2. 
   Нажмите кнопку «Добавить»;
   
3. 
   Установите параметр «Создание новой информационной базы», кнопку «Далее»;
   
4. 
   Выберите в списке «1С: Бухгалтерия предприятия» – «Бухгалтерия предприятия» – 3.0 (последнюю редакцию), нажмите кнопку «Далее»;
   

5. 
   В качестве наименования информационной базы может быть указано «Информационная база ДЗ», нажмите кнопку «Далее».
   

6. 
   По умолчанию информационная база будет создана как папка с файлами и именем «Accounting X» в папке «Мои документы», это путь к месту, где физически хранится информационная база. Удаление (переустановка) программы и удаление информационной базы из списка не приведет к потере информационной базы. Вы можете сохранить информационную базу там, где Вам это удобно.
   

7. 
   Нажмите кнопку «Далее» и «Готово». В результате в окне «Запуск 1С: Предприятия» появится запись, обозначающая вашу информационную базу, для входа в нее необходимо воспользоваться кнопкой «1С: Предприятие».
   

2. 
   Создание организации
   

1. 
   На «Начальной странице», при первом запуске программы имеется только одна активная кнопка, которой необходимо воспользоваться для создания организации.
   

---

2. 
   Вид вновь созданной организации выберем «Юридическое лицо». Систему налогообложения – «общую».
   

3. 
   Заполните реквизиты организации как показано на рисунках.
   

Закладка «Главное» - таблица 1 практического задания №1.



Для ввода данных о налоговом органе используйте таблицу 2 практического задания №1.



Для ввода данных о банковских реквизитах используйте таблицу 3 практического задания №1.



Заполните закладку «Адреса» на основании таблицы 4 практического задания №1. Предварительно необходимо загрузить адресный классификатор, который доступен на сайте ГНИВЦ ФНС.





Для ввода данных об ответственных лицах используйте таблицу 5 практического задания №1.



Заполните закладку «Коды», используя информацию из таблицу 6 практического задания №1.



Заполните закладку «Фонды», используя информацию из таблицу 7 практического задания №1.



После заполнения всех сведений об организации нажмите кнопку «Записать и закрыть».

На начальной странице, мы можем увидеть список задач, которые необходимо выполнить на первоначальном этапе работы с программой. В последующих практикумах мы последовательно выполним эти задачи.

3. 
   Настройка параметров учета
   

Заполните «Настройки параметров учета» на соответствующих вкладках

1. 
   Налог на прибыль
   

• 
  Ставки налога на прибыль: Федеральный бюджет – 2%; Региональный бюджет – 18%.
  
• 
  Стоимость имущества и услуг по договору в валюте, определяется по курсу на дату – получения или выдачи аванса.
  

---

2. 
   НДС
   

• 
  Учет НДС ведется в соответствии с постановлением Правительства РФ №1137 с 01.04.2012
  
• 
  Учет сумм НДС по приобретенным ценностям ведется – по способам учета
  
• 
  Порядок нумерации всех выданных счет-фактур – Единая нумерация выданных счет-фактур
  

3. 
   Банк и касса
   

• 
  Ведется учет расчетов в валюте – да
  
• 
  Учет по статьям движения денежных средств – да
  

4. 
   Расчеты
   

• 
  Срок оплаты покупателей – 20 дней.
  
• 
  Срок оплаты поставщикам – 20 дней.
  

5. 
   Запасы
   

• 
  Учет запасов ведется по номенклатуре, партиям и складам (по количеству и сумме)
  
• 
  Разрешается списание запасов при отсутствии остатков – нет
  
• 
  Ведется учет возвратной тары – да
  
• 
  Ведется учет импортных товаров – нет
  

6. 
   Торговля
   

• 
  Ведется деятельность по договорам комиссии на продажу – да
  
• 
  Ведется деятельность по договорам комиссии на закупку – да
  
• 
  Ведется розничная торговля – да
  

7. 
   Производство
   

• 
  Ведется производственная деятельность - да
  

8. 
   Зарплата и кадры
   

• 
  Учет расчетов по заработной плате – в этой программе
  
• 
  Производить автоматический пересчет заработной платы при редактировании документов – да
  
• 
  Учет расчетов с персоналом ведется – по каждому работнику
  
• 
  Кадровый учет – полный
  

Отметьте задачу «Настройка параметров учета» как выполненную, щелкнув по ней. Таким образом, у нас остается три задачи, которые необходимо выполнить, одна задача «Настройка параметров учета» является выполненной. Список выполненных задач можно посмотреть с помощью соответствующей кнопки.

4. 
   Настройка учетной политики
   

---

На «Начальной странице» программы необходимо выбрать задачу «Проверить настройки учетной политики». Учетная политика также находится в разделе «Главное». Учетная политика организации уже создана автоматически. Мы формируем учетную политику на 2014 год, однако начальная дата должна быть в 2013 году, т. к. остатки вносятся 31.12.2013 г.



Далее необходимо проверить и заполнить «Учетную политику» на соответствующих вкладках, согласно следующим параметрам:

1. 
   Налог на прибыль
   

• 
  Применяется ПБУ 18/02 – да
  
• 
  Метод начисления амортизации в налоговом учете – линейный
  
• 
  Методы определения прямых расходов в НУ – создается по умолчанию
  

Наиболее важным параметром являются «Методы определения прямых расходов в НУ». Обратите внимания, что по умолчанию все расходы в НУ с видом: амортизация, оплата труда и материальные расходы являются прямыми (для налогового учета), т. к. отсутствует корреспонденция. Это необходимо учитывать, когда мы используем материальные и зарплатные статьи затрат на счете 26, где отражаются в бухгалтерском учете косвенные расходы.

2. 
   НДС
   

• 
  Организация является плательщиком налога на добавленную стоимость (НДС) – да
  
• 
  Организация осуществляет реализацию без НДС или с НДС 0% - да
  
• 
  Раздельный учет НДС на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям» - да
  
• 
  Начислять НДС при отгрузке без перехода права собственности - да
  
• 
  Порядок регистрации счетов-фактур на аванс – Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные в течение 5-ти календарных дней
  

3. 
   ЕНВД
   

• 
  Организация является плательщиком единого налога на вмененный доход (ЕНВД) – да
  
• 
  Розничная торговля переведена на уплату ЕНВД – да
  
• 
  База распределения расходов по видам деятельности – Доходы от реализации
  

Наша организация применяет по деятельности «Розничная торговля» спец. режим – ЕНВД, поэтому необходимо установить две галочки.

4. 
   Запасы
   

• 
  Способ оценки материально-производственных запасов (МПЗ) – По ФИФО
  
• 
  Способ оценки товаров в рознице – По стоимости приобретения
  

5. 
   Затраты
   

• 
  Выпуск продукции – нет
  
• 
  Выполнение работ, оказание услуг заказчикам – да
  
• 
  Затраты списываются со счета 20 – С учетом выручки только по производственным услугам
  
• 
  Косвенные расходы – В себестоимость продаж (директ-костинг)
  
• 
  Методы распределения общехозяйственных и общепроизводственных затрат (рисунок)
  

---

Несмотря на то, что у организации нет производственной деятельности, она оказывает услуги, по которым можно выделить прямые затраты. По этой причине используем счет 20 и производственные услуги оформляем документом «Оказание производственных услуг». Использование метода «директ-костинг», позволит все косвенные расходы (счет 26) списывать на счет 90 не распределяя.

6. 
   Резервы
   

Формирование резерва по сомнительным долгам в настоящее время является в бухгалтерском учете обязательным, в налоговом нет. Но чтобы избежать возникновения разниц между бухгалтерским и налоговым учетом, установим галочку в обоих видах учета.

• 
  Формировать резервы по сомнительным долгам:
  
• 
  В бухгалтерском учете – да
  
• 
  В налоговом учете – да
  

Далее необходимо нажать на кнопку «Записать и закрыть» и отметить задачу как выполненную.

5. 
   Настройка списка налогов и отчетов
   

1. 
   Войдите в задачу «Проверить список налогов и отчетов»
   
2. 
   Все налоги и отчеты соответствуют выбранной системе налогообложения. Могут быть добавлены отдельные налоги и отчеты в нашем случае - это «Налог на имущество.
   
3. 
   Параметры налога на имущество: Срок уплаты – 30 марта. Уплачиваются авансовые платежи - да
   

Далее необходимо нажать на кнопку «Записать и закрыть» и отметить задачу как выполненную.

Практическое занятие №2 – Заполнение основных справочников

Перейдите в раздел «Справочники», если в разделе отсутствуют какие-либо справочники, необходимые для заполнения, воспользуйтесь кнопкой «Настройка навигации» и добавьте необходимый справочник.

---

Смотрите также файлы

• Расчет системы вентиляции газетного цеха.docx

• Морфология. В2.docx

• Реферат по Психология развитии. На тему Развитие речи в дошкольном возрасте..docx

• Лабораторная работа 45 Проверка закона Малюса Студент группы.doc

• Реферат на любую из предложенных тем Развитие волейбола за рубежом.docx