Файл: Теоретические основы ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.pdf

Таким образом, под платежеспособностью банка можно понимать его способность выполнять свои платежные обязательства в полном объеме в установленные сроки на конкретную дату. Платежеспособность банка - результат высокоэффективной и сбалансированной политики управления ликвидностью банка в соответствии с быстро меняющимися условиями функционирования с целью предотвращения дефицита платежного баланса банка, непроизводительных затрат и убытков, а также снижения экономических выгод^[7].

Ликвидность и платежеспособность обусловливаются множеством факторов внутреннего и внешнего порядка, определяющих качество деятельности банка.

К числу факторов внутреннего порядка относится крепкая капитальная база банка. Она означает наличие значительной абсолютной величины собственного капитала как главного защитного источника поглощения риска активов и гарантирования средств вкладчиков и кредиторов. Основу собственного капитала составляют уставный фонд и другие фонды банка, предназначенные для разных целей, в том числе и для обеспечения финансовой устойчивости банка. Чем больше собственный капитал банка, тем выше его ликвидность.

Другим фактором, влияющим на ликвидность банка, является качество его активов. Качество активов определяется на основе четырех критериев: ликвидности, рискованности, доходности и диверсифицированности

Ликвидность активов - способность активов без потерь трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком).

Степень ликвидности какого-либо актива определяется легкостью обращения этого актива в денежную форму, а также его способностью сохранять свою номинальную стоимость неизменной. Под легкостью обращения (мобильностью актива) понимается быстрота его обращения в денежные средства и возможность минимизации издержек при таком обращении. Легкость обращения того или иного актива зависит от степени развитости рынка этого актива^[8].

По степени ликвидности выделяют 4 группы активов банка: высоколиквидные и ликвидные активы, активы долгосрочной ликвидности, низколиквидные и неликвидные активы.

Высоколиквидные активы - активы, которые могут быть немедленно использованы для выполнения обязательств банка или обращены в денежные средства в кратчайшее время и с минимальными издержками по реализации.

Поддержание объема группы активов определенном уровне неотъемлемое условие ликвидности банка. высокая доля группы ликвидных (первичного и резервов) необходима , у которых и нестабильны или ожидается спроса на .

---

Ликвидные активы - , которые могут обращены в средства в 30 дней.

Досрочная активов долгосрочной затруднена: они быть обращены наличность, как , не ранее через один - месяца и существенными издержками ( 20% их стоимости).

и неликвидные являются наиболее . Рынок таких либо отсутствует, существенно ограничен. по реализации этой группы достигать половины первоначальной стоимости^[9].

менее ликвидны , тем выше рискованность, т.. потенциальная возможность при превращении в денежные или риск вложенных банком . Чем выше риск активов , тем ниже банка.

Степень активов зависит множества факторов, для каждого вида: для вложений - финансовое заемщика, качество , объем ссуд, выдачи и и т..; для вложений ценные бумаги - устойчивость эмитента, выпуска и , котируемость на и т..

По степени Банк России выделять 5 групп , для каждой которых установлен коэффициент риска ( 0 до 100%).

Риск активов обусловливает доходность: чем степень риска -либо актива, более высокую (процентную ставку) имеет право нему установить. активов как качества отражает способность приносить и таким создавать источник развития банка укрепления его базы.

По доходности активы на две : приносящие доход (, вложения в бумаги и .) и не доход (денежные на корреспондентском в ЦБ , здания и и др.).

выше доля , приносящих доход, , при прочих , условиях больше (прибыли) имеет , а, следовательно, больше возможности свою капитальную . Однако рост почти всегда с увеличением и снижением и платежеспособности.

качества активов служить и диверсифицированность, показывающая распределения ресурсов по разным размещения. Показателями активов являются: активов банка основным направлениям ресурсов; структура вложений по и субъектам; портфеля ценных , структура валют, которыми осуществляет валютные операции; состав банков, которыми данный установил корреспондентские, и кредитные .

Чем больше активы, тем ликвидность банка ниже уровень ^[10].

Важным фактором, степень ликвидности , является качество средств, т.. ликвидность обязательств, и стоимость .

Ликвидность обязательств быстроту их и степень для банка поддержании общего привлеченных средств определенном уровне, их срочную .

Качество депозитов от их . Чем больше часть депозитов, выше ликвидность ^[11].

Наиболее стабильны срочных и депозитов. Привлечение на определенный привлекательно тем, в этом банк может уверенно планировать деятельность (проведение операций) и свою ликвидность меньшим оперативным резервом (нет , что владельцы вкладов в момент неожиданно банка востребуют деньги). В же время средства, как , обходятся банку .

---

Меньшей стабильностью депозиты до , т.к. средств могут любой момент средства. В с повышенной этих депозитов , который банк за данные средства, относительно ^[12].

Качество ресурсной обусловлено также от внешних , которыми являются кредиты.

Межбанковский в определенных не представляет для ликвидности, , он позволяет краткосрочный недостаток средств. Если межбанковский кредит основное место привлеченных ресурсах, конъюнктура на рынке может к краху . Банк, отличающийся зависимостью от источников, не собственной базы бизнеса, он имеет перспектив развития и значительному риску своей ресурсной .

Серьезное влияние ликвидность банка сопряженность активов пассивов по и срокам. банком обязательств клиентом предполагает сроков, на инвестируются денежные , с теми, которые предоставили вкладчики. Такая практически исключает возникновения кризиса и платежеспособности банке, так обязательства банка обеспечены имеющимися , а соответствие и пассивов срокам обеспечит выполнение обязательств убыточной реализации . Чем выше согласованность, тем проводимая банком , выше его , устойчивее финансовое .

Соотношение активов пассивов банка, также его обязательств за (на конкретную ) определяет состояние позиции банка. оценке его на ликвидность важно иметь виду не наличие несоответствий объеме активов пассивов по , сколько уровень несоответствия по к общим , а также таких несоответствий.

внутренним факторам, которых зависит ликвидности банка, также менеджмент, .е. система деятельностью банка целом и в частности. управления банком : содержанием банковской ; рациональной организационной , позволяющей решать и текущие ; механизмом управления и пассивами ; четкостью процедур, том числе принятия ответственных .

Высокий уровень предполагает наличие специалистов, создание информационной базы, главное, понимания банка важности научной системы деятельностью банка^[13].

числу факторов, обеспечение необходимой банка, относится его имидж. имидж банка ему преимущества другими банками привлечении ресурсов таким образом устранить недостаток ликвидных средствах. с хорошей легче обеспечивать своей депозитной . Он имеет возможностей устанавливать с финансово клиентами, а обладать более качеством активов.

имидж банка ему развивать с иностранными , что также укреплению его состояния и .

Формирование положительного банка есть процесс, охватывающий выбор стратегии ; повышение качества клиентов; углубление исследований; организацию , систематической и рекламы, установление с общественностью; открытости информации своей деятельности, том числе публикации отчетов т.д.

---

имидж в мере определяется качествами главных , их компетентностью моральным обликом. , желающий в ситуациях легко быстро восстановить ликвидность, должен и целенаправленно формированием своего имиджа.

Рассмотренные факторы, обусловливающие банка, приобретают или меньшую в зависимости индивидуальных особенностей , финансового состояния , круга клиентов, , длительности функционирования , качества команды и т..

Проблему ликвидности могут создавать и качество базы, качество , менеджмент, совокупность факторов. Поэтому, многофакторность проблемы банка, важно учитывать его , выделять его «болевые» точки^[14].

отмечалось выше, ликвидности банков также от внешних факторов, вне деятельности .

К числу факторов относится политическая и обстановка в . Она создает развития банковских и успешности банковской системы, стабильность экономической деятельности банков, доверие отечественных зарубежных инвесторов банкам. Без условий банки способны создавать депозитную базу, рентабельности операций, свой инструментарий, качество своих , совершенствовать систему .

Развитие рынка бумаг позволяет наиболее оптимальный создания ликвидных без потери прибыльности, поскольку быстрый путь активов банка денежные средства большинстве зарубежных связан с фондового рынка.

межбанковского рынка быстрому перераспределению банками временно денежных ресурсов. межбанковского рынка поддержания своей банк может средства на срок, в числе и один день. получения средств межбанковского рынка от общей конъюнктуры, организации рынка, авторитета .

С этим тесно связан другой - система Банком России банков. Посредством источником пополнения активов коммерческого становится кредит России.

Эффективность функций Банка определяет степень органа государственного с коммерческими в части ликвидностью. ЦБ имеет возможность определенные нормативы , ориентируя банки их соблюдение. выше установленные отражают реальное ликвидности банка, больше возможности самого банка надзорного органа выявить проблемы ликвидностью и их^[15].

Таким , ликвидность и банка есть характеристики деятельности , обусловленные множеством , находящихся в изменении и .

1.2 Управление ликвидностью банка

---

Управление в коммерческом - сложный многофакторный деятельности банка, необычайной взвешенности обоснованности применяемых решений, проведения анализа и тенденций развития, рисков, знания методов и процедур. Процесс ликвидностью банка можно определить совокупность действий методов по активами и .

Управление ликвидностью с общей банка, той поведения, которую себя выбирает . Существуют различные , применяемые для данной задачи. экономической литературе или иной к управлению называется теорией . Можно выделить общих направления, именно: направление, рамках которого делается на активами банка, другое направление, с управлением с целью ликвидности на уровне. Если о первом, выделим три подхода: теория ссуд, теория , теория ожидаемых .

Наиболее старым является теория ссуд. Центральную можно представить образом: преобладание активах банка ссуд под запасы или пополнение оборотного , минимальные вложения недвижимость, ценные и незначительное потребительского кредита его отсутствие. подход был распространен в в. и в умах до 30-х . XX в.^[16].

недостатком теории то, что не учитывала развивающейся экономики долгосрочных кредитах относительную стабильность вкладов. Кроме , данная теория рассчитана на в относительно времена и условиях финансовых никак не решению проблемы банков^[17].

Другим подходом к ликвидностью является перемещения, предполагающая ликвидности банка условии, что активы можно или продать кредиторам или за наличные. образом, условием потребностей отдельного в ликвидных считается постоянное активов, которые будет реализовать и без . Такими финансовыми являются государственные бумаги, банковские , краткосрочные векселя эмитентов^[18].

Исторические господства на теории перемещения - 30-40-е гг. смену ей теория ожидаемых (50-80-е гг.). идеей является ликвидности на уровне на четкого планирования поступления средств. основывается на воздействия на ликвидность изменяя инвестиций и кредитного портфеля срокам погашения соответствии с доходами заемщиков^[19].

80-х гг. распространение теория пассивов; в с ней, ликвидностью связано привлечением дополнительных путем их на рынке , в центральном либо у -корреспондентов, а обращаясь к заимствованиям, т.. ликвидность регулируется постоянных заимствований . Если политика по управлению ликвидностью строится принципе постоянного извне, то может привести увеличению рисков к ситуации зависимости от межбанковского рынка и банков-.

---