Файл: Теоретические основы ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.pdf

Историческая ретроспектива к управлению ликвидностью демонстрирует одновременного внимания к активам, к пассивам, этом не происходить смещения в одном . Рассмотренным подходам противопоставить такое , как управление банка.

Управление банка (или подход к активами и банка) означает управление активами пассивами банка, достижение цели соотношения прибыльности, и платежеспособности. данном подходе известными являются общего фонда , метод распределения (конверсии средств), моделирование.

Использование общего фонда предполагает объединение ресурсов в ресурсный фонд, распределяется между приемлемыми (перспективными) точки зрения , по мнению , активами. Схематично метод представлен приложении 2. Приложение , что ресурсный формируется из до востребования, вкладов, депозитов, капитала. В варианте размещение ресурсов идет следующим направлениям: резервы, вторичные , ссуды, прочие бумаги, здания сооружения.

Прежде , банк должен долю первичных , под которыми касса и к ней , корреспондентский счет Центральном банке, счета в банках, т.. высоколиквидные активы, связанные с ликвидностью. Очевидно, первичные резервы силу своей ликвидности практически приносят дохода, удельный вес активов по к суммарным должен соответствовать нормативов и решению дилеммы «-ликвидность». Затем вторичные резервы, государственные ценные . Такое деление первичные и резервы достаточно . Принцип отнесения ним заключается следующем: первичные являются источником , вторичные - источником первичных резервов. средства фонда на формирование кредитов. В очередь определяется долгосрочных ценных ^[20].

Данный подход ряд недостатков. -первых, определение размещения средств поддержания прибыльности ликвидности руководством может быть субъективным, и, , привнести дополнительный в деятельности . Во-вторых, учитывается срочность видов депозитов ликвидность портфеля ссуд. Кроме , с точки поддержания ликвидности метод является корректным, поскольку нем отсутствуют ориентиры по достаточного уровня активов. Недостатки общего фонда частично преодолеваются использовании метода активов^[21].

Метод активов (конверсии ) выражается в отдельных статей за определенными актива. В с основными данного метода, средств делятся из норм резервирования и их обращения, этом предполагается нескольких центров « - ликвидности». В , такими центрами : вклады до , срочные вклады депозиты, собственные . Из каждого средства могут только в виды активов тем расчетом, обеспечить их ликвидность и .

---

Схематично этот представлен в 3. Приложение показывает, поскольку вклады востребования требуют высокой степени , то пути следующие: большая - первичные резервы, существенная часть - резервы, незначительная может быть в краткосрочные банка. Пропорция самостоятельно, исходя ряда факторов.

1. политика: более политика подразумевает прибыльности по к ликвидности, , первичные резервы минимальны;

2. Наличие данных по остаткам на счете, в , на счетах дает представление среднем допустимом размещения средств востребования в ссуды.

Требования для центров и срочных несколько ниже сравнению с , и поэтому часть этих размещается в банка, в мере - в и вторичные , в незначительной - в ценные .

Собственный капитал определенной мере в здания, , технику и в долгосрочные и менее ценные бумаги.

чертой данного по сравнению предыдущим является более точного доли высоколиквидных в общем активов, что эффективнее использовать ресурс с вложения в активы^[22].

Математическое включает в различные методы регулированию банковской с использованием инструментария. При способе управления осуществляется экспертная статистическая оценка банка с зрения ликвидности, математические модели процесса. На составленной модели реальных данных прогнозирование поведения . Модель используется для проверки принимаемых решений изменениям экономической или к в прогнозах^[23].

ликвидностью можно в стратегическом и в (оперативном).

Стратегическое подразумевает общее деятельности по ликвидности на уровне, т.. выбор приоритетов, в соответствии задачами, решаемыми в каждом периоде.

К этапам стратегического ликвидностью банка отнести постановку и задач, условий деятельности в рассматриваемые , выбор наиболее сценариев развития , оценку ликвидной банка с альтернативных вариантов событий, выработку решений, направленных снижение риска дефицита ликвидной банка и издержек, а контроль за применяемых стратегий.

стратегического управления в себя дисбаланса активно- операций по , расширение источников ликвидности банка, величины накопленной , разработку планов управления банком^[24].

управление можно как совокупность действий, методов, , направленных на поддержание ликвидности определенном необходимом .

На практике термина «оперативное ликвидностью» чаще такие понятия, управление корреспондентским , прогнозирование корреспондентского . Оперативное управление непосредственно связано анализом корреспондентского , так как корреспондентского счета - это основа . Через корреспондентский проходят все денежные потоки . Если рассматривать высоколиквидные активы , то средства корреспондентском счете одним из . Однако все активы в управления ликвидностью интерес именно позиции их быстро преобразовываться безналичные денежные с их на корреспондентский банка. Поэтому, принять за положение, что движения (как , так и ) денежных потоков корреспондентскому счету , то остальные активы следует лишь как регулирования ликвидности^[25].

---

оперативного управления следует иметь прогноз по банка и , составленный по с учетом их вероятности. этой целью течение операционного подразделения предоставляют о своих и поступлениях. процессе управления потребность банка ресурсах^[26].

Наиболее методом управления банка является оптимального соотношения активами и с учетом исполнения требований обязательств по статьям баланса, .е. управление на основе денежных средств статьям актива пассива баланса с использованием анализа разрыва строках погашения и обязательств . Сущность этого в том, банк определяет итогом показатель (дефицита) ликвидности виде разности общей суммой и обязательств, нарастающим итогом срокам погашения.

избытке ликвидности должен принять о вложении в соответствующие активов с получения дохода. необходимо учитывать дефицита ликвидности последующие периоды. этом должны как исходящие банка средства, и приток банк денежных с учетом сроков. Банки самостоятельно устанавливать значения избытка () ликвидности по срокам. В в процессе выполнения этих выявляются отклонения тенденции и необходимости вносятся в политику активами и .

В рамках управления банковским , которое состоит постоянном отслеживании рынка, своевременной адекватной реакции них, управление ликвидностью связано, одной стороны, учетом воздействия нее внешних внутренних факторов, с другой - с решением проблемы риск- (дилемма «прибыльность-»). Чем сложнее, функциональная структура банка, тем, , процесс оперативного банковской ликвидностью более сложным, необходимо иметь представление обо направлениях деятельности , знать, что в каждый времени и каждое изменение отразиться на . При управлении использование современных -технологических систем возможность банку в каждый времени информацию различных показателях и является успеха. Анализ факторов воздействия банковскую ликвидность банку наиболее представлять текущую и оценивать экономические возможности перспективу.

Оптимальную модель управления ликвидностью можно в виде действий, последовательность выглядит следующим .

1. Анализ структуры с целью соотношения привлеченных размещенных ресурсов, учетом состояния средств банка;

2. высоколиквидных активов всей совокупности и их для оценки ресурса банка;

3. и прогнозирование корреспондентского счета денежных потоков, в прогнозируемом , проходящих через корреспондентские счета ;

4. Анализ остатков расчетных счетах крупных клиентов , оказывающих существенное на состояние счета;

---

5. Расчет показателей, необходимых оценки текущей с ликвидностью, статистических данных выявления общей состояния ликвидности;

6. на основе положений модели на текущий и перспективу: отслеживание ситуации, за правильностью денежных потоков; свободного ресурса, он есть наличии; привлечение (или изыскание ), если банк проблему ликвидности^[27].

устранения излишка средств могут : предоставление межбанковских ; размещение депозитов Банке России банке- корреспонденте ( том числе -нерезиденте); покупка бумаг, предназначенных продажи; разные инвестирования.

Инструментами дефицита ликвидных могут быть: кредиты, в числе кредиты России; соглашения обратном выкупе () выпуск кредитной долговых обязательств; средств клиентов депозитные и счета; пересмотр депозитных договоров других обязательств .

Регулирование ликвидности охватывать комплекс глубоких мер восстановлению ликвидности. мероприятиями в случае могут : увеличение уставного кредитной организации; субординированных займов (), имеющих длительный ; реструктуризация обязательств (, депозитов, принадлежащих и сотрудникам организации); привлечение депозитов; реструктуризация , в том продажа части ; ограничение выдачи на определенный ^[28].

Как показывает в процессе ликвидностью, банки, том числе в зарубежных , делают свои . Так, сравнительно банки обычно больше внимания управлению активами, .е. поддержанию структуры активов повышению их . Средние и банки, которые большие возможности заимствования денежных на рынке, пристальное внимание, мелкие банки, управлению пассивами. комплексного подхода управлению банковской является ключевой , решение которой повышению надежности , а также его работы^[29].

образом, обеспечение уровня ликвидности постоянной проблемой управлении банком всегда направлено увеличение его . При этом эффективным путем необходимого уровня является скоординированное активами и банка.

Таким , в первой были раскрыты ликвидности и банка, даны их различия. ликвидности банка сопряженность всех активов и по срокам суммам и обеспечить себя активами при несоответствия. Критерием выступает достаточность определенную дату на корреспондентском для выполнения . Отмечено, что и платежеспособность множеством факторов и внешнего . Методами оценки являются расчет и сопоставление потоков. Основу коэффициентов составляют нормативы ликвидности, Банком России. метод оценки базируется на ликвидной позиции банка на даты. Оценка банка основана характеристике состояния и динамики проведения банком.

---

2. Анализ ликвидности платежеспособности АО «» РОССИЯ»

2.1 Оценка ликвидности и . Политика управления «АБ» РОССИЯ»

банка определяется его активов пассивов, степенью сроков размещенных и привлеченных . Следовательно, оценка банка заключается оценке ликвидности баланса.

Для ликвидности баланса «АБ» РОССИЯ» активы по ликвидности, а по степени . Результаты группировки представлены на 1.

Рисунок 1. Группировка банка по ликвидности

Из 1 следует, что структуре активов активы долгосрочной (62,9%) сроком погашения 1 месяца. За период их увеличилась на 6,6% аналогичном снижении ликвидных активов. указывает на текущей ликвидности при росте . С одной , это повышает банка, но другой стороны - банковские доходы.

активы имеют абсолютном выражении динамику, однако удельный вес не изменился составил в 2016 . 12,4%, что позитивно структуру активов. активы занимают долю в активов.

В обязательств превалируют « пассивы» (41,4%) сроком от 1 месяца 1 года. Однако концу 2016 г. доля снизилась 4,8%. В анализируемом наблюдается снижение привлечений банка сроки «до » при росте сроки до 30 (14,9%), что негативно качество ресурсной банка. В такие средства 48,1%, что ограничивает банка в средств на сроки. Вместе тем рост веса «долгосрочных» (на 4,4%) позитивно кредитный потенциал .

Проведем оценку банка при финансовых коэффициентов. их расчета в таблице 1.

1

Значения коэффициентов АО «АБ» » за 2014-2016 годы, %

	На конец 2014 .	На конец 2015 .	На конец 2016 .	Отклонение 2016 г. 2014 г.
Норматив ликвидности	24,7	24,3	44,4	19,7
Норматив ликвидности	52,3	54,7	52,6	0,3
Норматив ликвидности	77,8	99,9	59,4	-18,4
Коэффициент ликвидности	22,8	21,1	19,9	-2,8
Показатель высоколиквидных активов привлеченных средств	13,6	11,6	15,9	2,3
структуры привлеченных	37,9	35,7	27,8	-10,1
Показатель зависимости межбанковского рынка	6,2	3,0	5,5	-0,6
риска собственных обязательств	132,8	109,2	37,3	-95,5
Показатель ссуд	101,8	102,5	147,0	45,1
Показатель на крупных и вкладчиков	0,0	4,6	47,3	47,3
результат по показателей	1,71	1,82	1,41	-0,29

---