Добавлен: 18.06.2023
Просмотров: 247
Скачиваний: 13
По функциональному назначению в гостинице предлагается выделить:
- группа помещений вестибюля,
- жилая часть;
- помещения бытового обслуживания,
- служебные и технические помещения.
В вестибюле гостиницы планируется:
- установить зону рамки, сквозь которую будут проходить гости в целях безопасности,
- зону рецепции – где будет происходить регистрация гостей, оформление документов по пребыванию в гостинице и выбытию из нее, предоставляться справочные услуги;
- зону банкоматов;
- вход в жилые помещения;
- зону коммуникаций.
Характеристика номерного фонда гостиницы приведем в Приложении 2. На цокольном этаже планируется разместить: 1) Прачечную - должна обеспечить гостей стабильно чистым бельем. 2) Служебные, технические и дополнительные бытовые помещения для обеспечения работы гостиницы.
2.3. Финансовый раздел бизнес-плана
На основании приведенной характеристики определим капитальные затраты, которые необходимо осуществить для организации функционирования гостиницы в таблице 2.5.
Капитальные затраты включают единовременные затраты, которые необходимо осуществить, чтобы она могла начать свое функционирование.
Данные затраты могут включать дополнительную отделку помещений, затраты по приобретению мебели и предметов дизайна, затраты по приобретению компьютерного оборудования, оснащение средствами связи и электропроводки. По данным таблицы видно, что наиболее существенная часть расходов связана с приобретением хозяйственных принадлежностей, связанных с функционированием гостиницы, а также затраты по отделке помещений и оборудованию гостиницы мебелью. Затраты по оснащению гостиницы мебелью приведены в Приложении 3. Данные приложения показывают, что больше всего планируется потратить на телевизоры, холодильники, кровати, шкафы и диваны.
Таблица 2.4
Капитальные затраты по организации гостиницы
|
Статья расхода |
Сумма, тыс. руб. |
Примечание |
|
Дополнительные работы по отделке помещения |
16000 |
Согласно смете по отделке помещений |
|
Приобретение мебели и предметов дизайна |
12 076 |
Согласно смете затрат на приобретение мебели для жилых и нежилых помещений |
|
Компьютерное оборудование (2 компьютера и 4 ноутбука) |
120 |
Согласно смете приобретения оборудования |
|
Слаботочное оборудование (прокладка телефонной сети, кабельного телевидения, сети интернет, системы обеспечения безопасности) |
2000 |
Согласно сметы дополнительных работ |
|
Приобретение хозяйственных принадлежностей |
20830 |
Средства сан. гигиены. |
|
Лицензирование |
15 |
- |
|
Изготовление печатей, штампов |
8 |
- |
|
Изготовление вывески |
10 |
- |
|
Установка сигнализации |
50 |
- |
|
Итого: |
51109 |
|
Рассмотрим предлагаемые цены на номера в гостинице в таблице 2.5.
Таблица 2.5
Планирование цен на номера
|
Категория номеров |
Количество номеров |
Количество койко-мест |
Цена за номер в сутки |
Цена койко-места в сутки, руб. |
Ценность места |
|
Стандарт 2-местный |
28 |
2 |
1600 |
900 |
0,750 |
|
Улучшенный 2-х местный |
40 |
80 |
2400 |
1200 |
1,000 |
|
Делюкс 3-х-местный |
8 |
24 |
3000 |
1000 |
0,833 |
|
Люкс (2 места) |
4 |
8 |
4800 |
2400 |
2,000 |
При планировании мест исходим из того, что минимальная стоимость койко-места у конкурентов 1200 руб. у 2-х местного стандартного номера, что будет соответствовать двухместному улучшенному номеру в данной гостинице. В двухместном номере ценнность места в 0,75 раза от стоимости улучшенного, так как предлагается меньшая площадь номера.
В трехместном номере «Делюкс» обслуживание примерно на 17,3% меньше, чем в стандартном номере, поэтому коэффициент 0,833.
В люксе ценность обслуживания больше в 2 раза, чем в стандартном номере. Отсюда цена будет больше в 2 раза. Определяем цену для двухместного номера «Стандарт»: 1200/0,75=1600 руб.
Для трехместного номера «Делюкс»: 3 человека * базовая стоимость 1200 руб./чел. * коэффициент 0,833 примерно получается 3000 руб. в сутки.
Люкс будет стоить: 1200*2 человека * коэффициент 2 = 4800 руб.
Планируем доходы гостиницы за день исходя из количества номеров и планируемой цены в таблице 2.6.
По данным таблицы видно, что если гостиница будет загружена полностью, то от ее использования можно получить 184 тыс. руб. в сутки или 184 тыс. руб. в сутки *365 дней = 67160 тыс. руб. в год.
Таблица 2.6
Планируемые доходы проектируемой гостиницы
|
Категория номеров |
Кол-во номеров |
Кол-во койко-мест |
Цена за номер в сутки |
Цена койко-места в сутки, руб. |
Однодн. выручка, руб. |
|
Стандарт 2-местный |
28 |
2 |
1600 |
900 |
28*1600= 44800 |
|
Улучшенный 2-х местный |
40 |
80 |
2400 |
1200 |
40*2400= 96 000 |
|
Делюкс 3-х-местный |
8 |
24 |
3000 |
1000 |
8*3000= 24 000 |
|
Люкс (2 места) |
4 |
2 |
4800 |
2400 |
4*4 800= 19200 |
|
Итого |
80 |
108 |
|
184 000 |
Определим годовую планируемую выручку гостиницы в таблице 2.7, исходя из планируемой загрузки номерного фонда, которая определена на основании сведений об загрузке аналогичных гостиниц города Самара.
Таблица 2.7
Планируемая выручка гостиницы
|
Категория номеров |
Однодневная выручка, руб. |
Планируемое количество дней продажи |
Итого выручка за номера в год, руб. |
|
Стандарт 2-местный |
44 800 |
350 |
15680000 |
|
Улучшенный 2-х местный |
96 000 |
330 |
31680000 |
|
Делюкс 3-х-местный |
24 000 |
310 |
7440000 |
|
Люкс (2 места) |
19 200 |
300 |
5760000 |
|
Итого |
184 000 |
60560000 |
По данным таблицы видно, что планируется получить 60560 тыс. руб. от реализации гостиничных услуг в проектируемой гостинице.
Планируемый уровень загрузки гостиницы может составить:
60560/67160*100%=90,17%.
Рассмотрим доходы от дополнительных услуг в таблице 2.8.
Таблица 2.8
Планирование доходов от дополнительных услуг
|
Услуги: |
Цена, руб./штука |
Количество, штук |
Выручка, руб. |
|
Встреча в аэропорту, ж/д вокзале |
200 |
523 |
104600 |
|
Аренда ноутбука |
50 |
200 |
10000 |
|
Услуги переводчика |
300 |
150 |
45000 |
|
Заказ экскурсий, билетов |
100 |
837 |
83700 |
|
Итого: |
142,281 |
1710 |
243300 |
Данные таблицы 2.8 показывают, что планируется оказать дополнительные услуги на сумму 243,3 тыс. руб.
Третий вид доходов гостиницы – доходы от услуг аренды помещения под ресторан.
Часть площади, которая принадлежит учредителям гостиницы, планируется сдавать для организации ресторана: 330кв.м. по 600 руб. за 1 кв. м. в месяц или 7200 руб (600*12 месяцев). в год за квадратный метр, то есть от аренды планируется получить: 7200*330=2376 тыс. руб.
В итоге доходы гостиницы составят:
60560+243,3+2376=63179,3 тыс. руб. или примерно 63 млн. руб.
В основном гостиница будет получать доход от оказания услуг проживания, что соответствует основной ее деятельности.
Рассмотрим расходы гостиницы. Для этого рассмотрим организацию ее деятельности.
Как уже говорилось, для обслуживания гостиницы планируется нанять 30 человек, распределение которых по должностям приведем на рисунке 2.1.
Директор (1)
Администратор (4)
Бухгалтер (1)
Горничная (22)
Инженер (2)
Рис.2.1 Организационная структура гостиницы «Волжская»
Всего в гостинице будут работать 30 человек.
Количества персонала определено исходя из его режима работы:
- директор и главный бухгалтер будут работать с понедельника по пятницу с 9 до 18 часов, а субботта и воскресенье у них будут выходные;
- администраторы будут работать круглосуточно, но меняясь каждые 8 часов, то есть каждый администратор будет заступать на дежурство через сутки;
- горничные будут работать ежедневно с 9 до 18 часов, включая выходные;
- инженеры будут работать посменно и решать все вопросы, связанные с эксплуатацией номерного фонда – открытие замков, починка электрики, мебели, ремонт сантехники.
Так как гостиница имеет персонал менее 100 человек и доходы примерно 63 млн. руб. в год, то она сможет использовать упрощенную систему налогообложения, при которой будут уплачиваться единый налог по системе доходы за вычетом расходов, а также отчисления на социальные нужды и уплачиваться государству за счет работников налог на доходы физических лиц.
Основные обязанности директора будут заключаться во взаимодействии с поставщиками услуг, партнерами гостиницы, организации общего руководства гостиницей.
Администраторы будут осуществлять обслуживание клиентов, решать вопросы бронирования гостиницы, организации оказания дополнительных услуг в гостинице, контролировать качество обслуживания клиентов.
Горничные будут заниматься обслуживанием номеров и помещений гостиницы, поддерживать чистоту в них.
В таблице 2.9 определим планируемую заработную плату персонала гостиницы.
Таблица 2.9
Определение заработной платы персонала гостиницы
|
Наименование должности |
Количество единиц |
Зарплата в месяц на 1 единицу, руб. |
Зарплата за год, руб. |
|
Директор гостиницы |
1 |
70 000 |
840 000 |
|
Главный бухгалтер |
1 |
50 000 |
600 000 |
|
Администратор |
4 |
40 000 |
1 920 000 |
|
Горничная |
24 |
30 000 |
8 640 000 |
|
Итого: |
30 |
12 000 000 |
Данные таблицы показывают, что 12000 тыс. руб. гостиницей будет ежегодно нужно для выплаты заработной платы персоналу.
С учетом расходов на отчисления на социальные нужды затраты на персонал гостиницы составят: 12000*(100+30)/100=3600 тыс. руб. в целом заработная плата с отчислениями составит: 12000+3600=15600 тыс. руб.
Остальные затраты подсчитаем в таблице 2.10.
Таблица 2.10
Определение затрат, связанных с организацией и функционированием работы гостиницы
|
Показатели |
Сумма, тыс. руб. |
|
1.Единовременные затраты |
29472 |
|
2.Текущие затраты, в том числе всего: |
29 654 |
|
2.1.Амортизация |
1800 |
|
2.2.Заработная плата персонала с отчислениями на социальные нужды |
15 600 |
|
2.3. Расходы на ресурсообеспечение и другие услуги сторонних организаций в т.ч. |
3788 |
|
-Электроэнергия |
1648 |
|
-Водоснабжение |
880 |
|
-Отопление |
960 |
|
- Расходы на рекламу и другие услуги |
300 |
|
3.Переменные затраты |
8466 |
|
- Санитарно-гигиенические средства |
2010 |
|
- Постельное бельё |
2420 |
|
- Завтраки для гостей |
4036 |
|
Итого: |
59 126 |
Выручка составит по данным расчетов 63179,3 тыс. руб., а единовременные расходы составят 29472 тыс. руб., текущие расходы составят 29654, то есть выручки хватит для финансирования единовременных затрат и текущих расходов.
Прибыль гостиницы составит: 63179-29654-29472=4053 тыс. руб.
Единый налог 15%, то есть: 4053*15/100=608 тыс. руб.
Чистая прибыль составит: 4053-608=3445 тыс. руб.
Если единовременные затраты учредители профинансируют за свой счет, тогда они смогут окупить затраты в первый же год. В данном проекте прибыль расчитана при условии включения единовременных затрат. В данном случае единовременные расходы включены при расчете, так как они учитываются при взимании единого налога.
Во второй год единовременные затраты уже окупятся и их не надо будет еще раз финансироватью
При реализации должны быть также учтены риски проекта. Наиболее сущственные риски связаны с тем, что гостиница не сможет обеспечить проектируемый доход из-за снижения сроса на услуги, что приведет к риску не погашения кредита в случае заемного финансирования.