Файл: Алгоритм принятия управленческих решений.pdf

За 6 месяцев (с 01 января по 1 июля) 2016 г. Выручка от реализации услуг составила – 640,97 млн. руб.

В объеме реализованной продукции:

-доходы от реализации приобретенных товаров (энергоносителей) предприятиям бизнеса составили 330,79 млн.руб.

-доходы от реализации услуг по техническому обслуживанию энергосетей 16,5млн.руб.

-прочих услуг – 100,5 млн.руб.

-доход от реализации сторонним предприятиям 40,2 млн.руб.

Себестоимость реализованной продукции за отчетный год составила 500,26млн. руб. Общая рентабельность отчетного периода – 18,0%. Рентабельность продаж составила 4,2%.

Прибыль до налогообложения - 40,03 млн. руб.

Нераспределенная прибыль отчетного периода составила 20,74 млн. руб.

Значительный рост выручки связан с реализацией приобретенных товаров (энергоресурсов), что явилось следствием двух факторов: заключения договоров напрямую с энергоснабжающими организациями и сезонности – в зимние месяцы увеличивается потребление энергоносителей.

Себестоимость проданных услуг с учетом управленческих расходов составила 50,2 млн. руб. В структуре себестоимости удельный вес управленческих расходов составил 22%.

Данные расходы в основном сложились из затрат на оплату труда административно-управленческого персонала, расходов на аренду и хозяйственных расходов.

Прибыль от продаж получена в сумме 3,66 млн.руб.

Операционные доходы за анализируемый период составили 0,19 млн.руб. сумма получена от продажи ТМЦ (металлолома).

Операционные расходы составили – 0,332 млн. руб.

Полученная сумма сложилась из:

-расходов по продаже ТМЦ – 0 ,0119 млн. руб.,

-налогов, выплачиваемых за счет финансовых результатов – 0109 млн.руб. (налог на имущество)

-прочих операционных расходов – 0,148 млн.руб., (расходы по банковскому обслуживанию)

Прибыль до налогообложения в 2017 г. с учетом всех доходов и расходов получена в размере – 4,028 млн. руб.

Налог на прибыль составил – 1,27 млн. руб.

Нераспределенная прибыль отчетного периода составила 2,74 млн. руб.

Себестоимость реализованной продукции составила 50,26 млн.руб. с учетом управленческих расходов.

В структуре производственной себестоимости переменные расходы составили 10,88 млн. руб. или 61,3%. Расходы на 1 руб. реализованной продукции составили 0,89 руб.

В структуре прямых расходов наибольший удельный вес занимают расходы по оплате труда (в т.ч. ЕСН) 27%, энергоресурсы – 21,4%, сырье и материалы – 13,2%, ремонт и обслуживание основных средств -23%. По сравнению с прошлым годом их доля увеличилась на 24%.

---

Общие и административные расходы составили 11,05 млн.руб.

Сумма причитающихся платежей в бюджет за отчетный период составила 7,76 млн. руб. Фактически уплачено 5,63 млн. руб. У предприятия по состоянию на 01.01.2018 г. имеется просроченная задолженность по платежам в бюджет:

-по НДС – 0,35млн.руб.

- по ЕСН – 0,33млн.руб.

- по НДФЛ – 0,21млн.руб.

Потребители услуг

Оказываемый спектр услуг ориентирован на обеспечение безаварийной и надежной работы основных производств ООО «Жилэксплуатация» .

В 2017 г. завод продолжил работу по восстановлению, ремонту основных производственных фондов и внедрению мероприятий, предусмотренных планом повышения качества, используя при этом прибыль и заемные средства.

Разработка новых изделий и технологий на заводе осуществляется силами служб технического директора ООО «Жилэксплуатация» с привлечением при необходимости НИИ стекла, МХТИ и других институтов.

Возрастно-половая структура предприятия ООО «Жилэксплуатация»:

- 412 человек всего;

- 360 мужчин;

- 52 женщины.

Таблица 4 - Возрастно-половая структура предприятия ООО «Жилэксплуатация»

Возрастные показатели	Мужчины	Женщины
От 21 до 30	25	13
От 31 до 40	83	43
От 41 до 50	142	34
От 51 до 60	47	10
От 61 и выше	13	2

По результатам таб.4 можно сделать следующие выводы:

- Основной состав работающих на предприятии ООО «Жилэксплуатация» это мужчины от 41 до 50 лет, это говорит о зрелом и продуктивном составе коллектива.

- Средняя численность работников после 40 лет в 1,5 раза выше численности работников до 40 лет.

Данные показывают, предприятию ООО «Жилэксплуатация» следует повысить процент молодых работников в структуре персонала.

Основная причина низкой численности молодежи – невысокий уровень заработной платы на начальном этапе работы, особенно у женщин и повременщиков.

Текучесть кадров

За 10 месяцев с июля 2017г. по апрель 2018г. уволилось 40 человек, принято 40 человек.

Уволившихся: 10-пенсионеры; 5-руководители; 2-специалиста; 23-повременщика. Общая текучесть кадров невысокая.

Заработная плата на 01.04.2017 г. поднялась на 5 %.

В настоящее время задолженности по заработной плате на предприятии нет.

---

Средняя заработная плата всего промышленного персонала ООО «Жилэксплуатация» за 10 месяцев составила 144467610,3 руб.

По результатам вычислений можно сделать следующие выводы:

- средняя заработная плата рабочих-повременщиков, которые составляют наибольшее количество работников предприятия является низкой по сравнению с другими категориями работников;

- средняя заработная плата руководителей превышает общую среднюю заработную плату почти в два раза;

• разница в средней заработной плате между работниками и руководителями слишком высока, и на мой взгляд это является одной из проблем социального партнерства на предприятии.

Средняя заработная плата женщин в ООО «Жилэксплуатация» значительно ниже, чем средняя заработная плата во всех рассматриваемых категориях, это говорит о том, что рабочие профессии женщин низкооплачиваемые, кроме женщин-руководителей.

Главные функции профсоюзной организации ООО «Жилэксплуатация», как и у всех профсоюзов - это защитная, представительная и контролирующая функции. В чем они проявляются? Прежде всего в социальном партнерстве, в возможности участвовать в управлении производством, добиваться лучших условий труда, его высокой оплаты. Это осуществляется через коллективный договор. Все эти функции проявляются проявляется в осуществлении контроля за соблюдением законов о труде, об охране труда, в информировании членов профсоюза о состоянии дел по этим вопросам и всей деятельности профорганизации. Защита обеспечивается и в осуществлении социальной справедливости в распределении благ, в предоставлении льгот и гарантий, предусмотренных законодательством и действующим колдоговором. Немаловажной является и защита культурных и духовных интересов членов профсоюза через организацию отдыха, проведение культурно-массовых и спортивно-оздоровительных мероприятий.

Осуществляется эти функции через организационную структуру профорганизации (профком, цехкомы, комиссии, актив профгрупп). Эта организационная структура профорганизации, обеспечивая коллегиальность всех принимаемых решений, правильность оформления документов определяет правомочность профсоюзной организации ООО «Жилэксплуатация».

Коллективный договор заключен полномочными представителями сторон на добровольной и равноправной основе в целях: создания системы социально-трудовых отношений на предприятии, максимально способствующей решению приоритетных задач производства:

---

- совершенствования и улучшения качества продукции и услуг;

- улучшения качества поставок продукции и услуг;

- сохранения и приращения имущества работодателя;

- обеспечения социально-экономической защищенности работников

предприятий, в том числе:

- установления социально-трудовых прав и гарантий, улучшающих положение работников по сравнению с действующим законодательством;

- повышения уровня жизни работников;

- создания благоприятного психологического климата в коллективе;

- практической реализации принципов социального партнёрства и взаимной ответственности сторон.

Стороны для осуществления указанных целей признают своим правом сотрудничать, проявлять доверие и заинтересованность в отношениях друг с другом. В совместной деятельности работодатель и профком выступают равноправными деловыми партнёрами.

Настоящий договор заключен в соответствии с законом РФ "О Коллективных договорах и соглашениях", ФЗ "О профессиональных союзах, их правах и гарантиях деятельности" и с учётом Регионального соглашения между Федерацией профсоюзов, Ассоциацией промышленных предприятий и банков Челябинской области и администрацией Челябинской области.

Действие настоящего коллективного договора распространяется на работников всех организаций, указанных в п. 1. 2 коллективного договора, независимо от их должности, длительности трудовых отношений с предприятием, характера выполняемой работы, уполномочивших профком представлять их интересы и подписать настоящий договор.

Работники, не уполномочившие профком представлять их интересы по настоящему коллективному договору, защищают их самостоятельно в соответствии с п. 1.8 КД.

Коллективный договор заключен на 3 года и вступает в силу с момента подписания его сторонами.

Стороны имеют право продлить действие настоящего коллективного договора на очередной срок.

По взаимному согласию сторон, в течение срока действия коллективного договора, в него могут быть внесены изменения и дополнения в порядке, установленном п.п. 9. 2, 9. 4 настоящего коллективного договора.

Локальные нормативные акты, издаваемые работодателем, не должны ухудшать положение работников по сравнению с действующим трудовым законодательством, распространяющимися на организацию соглашениями, настоящим коллективным договором. Этим же критериям должны соответствовать трудовые договоры, заключаемые индивидуально с работниками.

Коллективный договор в течение семи дней после его подписания направляется работодателем на уведомительную регистрацию в соответствующий орган по труду. Вступление коллективного договора в силу не зависит от факта уведомительной регистрации.

---

Условия настоящего коллективного договора обязательны для его сторон. Условия, ухудшающие положение работников по сравнению с Трудовым кодексом РФ, законами, иными нормативными актами, действующими и вступившими в силу в течение срока действия коллективного договора, недействительны и не подлежат применению.

При поступлении на работу трудовые отношения оформляются путём заключения трудового договора в письменной форме в двух экземплярах - по одному для каждой стороны. При приёме на работу работодатель обязан ознакомить работника с действующими правилами внутреннего трудового распорядка, иными локальными и внутренними нормативными документами, имеющими отношение к трудовой функции работника, настоящим коллективным договором.

Работники предприятия при достижении пенсионного возраста не могут переводиться на срочный трудовой договор, такой трудовой договор может быть заключен с пенсионерами, вновь принимаемыми на работу.

При расторжении срочного трудового договора в связи с истечением срока его действия работодатель обязан предупредить об этом работника не менее чем за три дня до увольнения.

Обязанностью работодателя является создание условий для профессионального роста работников путём организации такой системы подготовки кадров, чтобы каждый работник, как уже работающий, так и вновь принятый, имел возможность освоить новую (в т.ч. смежную) профессию, повысить квалификацию по своей специальности.

С этой целью сторонами разработана "Программа обучения и подготовки кадров".

Заключение

Поскольку средний управленческий персонал играет важную роль в процессе не только формирования, но и реализации стратегии любого предприятия, недостаточный уровень образования таких руководителей является серьезным препятствием на пути становления корпоративной модели менеджмента в деятельности ООО «Жилэксплуатация».

Целью проводимой политики является приведение уровня заработной платы по ключевым профессиям рабочих и должностям специалистов к среднерыночному уровню по данным (аналогичным) профессиям и должностям по Челябинской области. Для достижения этой цели предусматривать индексацию заработной платы в связи с ростом потребительских цен на товары и услуги.

Работникам предприятия, занятым на тяжёлых работах, работах с вредными, опасными и иными особыми условиями труда, производятся следующие доплаты:

---