Файл: Управление финансовыми ресурсами на предприятии (Краткая характеристика).pdf

К источникам заемных ООО «Вектор» относятся и краткосрочные и займы, кредиторская , включая авансы, от покупателей и заказчиков, с учредителями по доходов, прочие пассивы.

Анализ заемного капитала на основе его источников: кредитов , займов и кредиторской . Данные о движении заемных по данным формы №1 в 5.

Таблица 5 Движение банков и займов » за 2014–2015 гг.

источников средств	2014 .		Поступило в2015 г.		в 2015 г.		2015 г.
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	%
кредиты банков, в том : не погашенные в срок	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0	0,00
займы	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0	0,00
кредиты банков	0	0,00	470		0	0,00	470	58,75	470	58,75
займы	0	0,00	330	41,25	0	0,00	330		330	41,25
кредитов и займов	0	0,00	800		0	0,00	800	100,00	800	-

Из таблицы 5 , что в ООО «Вектор» в 2015 г. краткосрочные и займы. Наибольшую (58,75%) в формировании капитала составляют косрочные банков. В 2015 г. были привлечены краткосрочные займы, 41,25% объема заемных .

В 2014 г. в организации обязательства, не погашенные в . В 2015 г. падения спроса на ООО «Вектор» не имело своевременно погасить осрочные , и в 2015 г. их объем 289 тыс. руб. Такая тенденция об ухудшении финансового организации.

, качественный состав и кредиторской задолженности состояние платежной , свидетельствующее о стабильности и устойчивости .

Данные о движении задолженности по данным №1 в таблице 6.

6 Движение кредиторской ООО «Вектор» за 2014–2015 гг.

кредиторской задолженности	г.	Возникло	Погашено обязательств	г.	Изменение (+.–)
задолженность – всего,		686	730	2612	-44
в том :
– за товары, , услуги	2114	246	350		-104
– по труда	154	21	122	53
– по социальному и обеспечению	74	40	66	48	-26
– перед	38	17	32	23	-15
– по прочим	276	362	160	478	202

---

По данным 6 видно, что в 2015 г. в » наблюдается тенденция суммы счетов к по всем , за исключением задолженности кредиторам, которая наибольший удельный вес в объеме .

Уменьшение обязательства поставщиками за товары, и услуги в 2015 г. на 104 тыс. руб. при спроса на говорит о финансовых организации, так же как и уменьшение работникам по оплате на 101 тыс. руб.

В таблице 7 оценка состояния с кредиторами по срокам счетов (обязательств).

7 Оценка расчетов с кредиторами » за 2014–2015 гг., тыс. руб.

Статьи	г.	2015 г.	В том числе по образования
			уплаты не наступил	не в срок
				до 45 дн.	от 45 дн.	от 91 до 180 дн.	свыше 180 дн.
и подрядчики, в том числе поставки		2010	243	73			115
По оплате	154	53	27	66	66
По социальному страхованию и	74	48	19	8	7
Перед бюджетом	38	23		11	9	7
кредиторы	276	478		478
	2656	2612	289	636	82	7	115
В том : неоправданная задолженность % к	659	657

Анализ состояния с кредит, представленный в табл. 7, его улучшение в 2015 г. По с 2014 г. объем задолженности на 44 тыс. руб., или на 1,66%.

Оценка чистых активов » проводится ежеквартально и в года. о стоимости чистых раскрывается в промежуточной и бухгалтерской отчетности.

половины задолженности организации обязательства с просроченным оплаты свыше 6 . Неплатежи » свидетельствуют о начинающихся затруднениях организации.

3. по улучшению управления ресурсами 

Изменения ООО «Вектор» в 2014 г. за счет внешних и источников , т.е. самофинансирования. По данным баланса сделана определить изменения пассива на тек 2015 г. по сравнению с  г., и рассчитан прогноз в сумме и в процентах в таблице 8.

8 Прогноз источников средств » за 2014–2015 гг.

Статьи	2014 .	2015 г.	Абсолютные .	Относительные
Уставный капитал	20	20	0	0,00
капитал	29607		2959	9,99
Резервный	0	0	0	0,00
Нераспределенная	363	1207	844	331,51
кредиты банков	0	0	0	0,00
займы	0	0	0	0,00
Краткосрочные банков	470	500	30	6,38
займы	330	350	20	6,06
Кредиторская	2612	2875	263
Задолженность участникам по доходов	0	0	0	0,00
будущих периодов	39	86	47
Резервы предстоящих	249	291	42	16,87
Прочие обязательства	465	503	38	8,17
	33415	38398		12,42

---

Из рассчитанного на 2015 г. общая авансированных и со стороны средств увеличиться на 4605 тыс. руб., или на 34%. прирост наблюдается по собственных на сумму 3803 тыс. руб., или на 13%. займы по-прежнему . Краткосрочные кредиты и должны незначительно всего на 30 тыс. руб. задолженность должна на 263 тыс. руб., или почти на 10%.

Оценка источников по данным расчетам , что их увеличение в основном за счет незначительного заемных . Полная сумма амортизации за 2014 г. по балансу и учетным 4032 тыс. руб. эта сумма в 2014 г. в оборот ООО «Вектор» и одним из важнейших финансирования средств за счет венного дохода. В  г. планируется увеличение по расчетам на 186 тыс. руб. или на

Организация планирует к возможному перераспределению , вложенных в активы. вложения в средства должны с продажей устаревшего, еще не амортизированного имущества. от продажи средств должна на новые капитальные . Общая сумма , которую привлечь организации в  г. для новых капитальных ний, представлена в таблице 9( 3).

Сумма источников средств ации должна сумму 2014 г. на тыс. руб. Удельный вес , дополнительно вовлеченных в за счет всех , в общем итоге 15.41%.

сумма источников , которые необходимо ООО «Вектор» в 2015 г. для новых вложений и расширения , составит 11034 тыс. руб. Для чтобы выяснить направления этих средств, по баланса следует изменения организации в 2015 ., таблице 10.

Таблица 10 изменений по статьям актива ООО «Вектор» за 2014–2015 гг., тыс. руб.

	2014 г.	2015 .	Абсолютные отклонения	отклонения
Нематериальные	141	162	21	14,89
Основные	8396		699	8,33
Незавершенное строительство		20966	2631
Долгосрочные финансовые	43	51	8	18,60
	6213	6823	610	9,82
НДС по ценностям	580	654	74	12,76
задолженность	352	320	-32	0,09
Краткосрочные вложения	0	0	0	0,00
средства	95	169	74	77,89
	34155	38240		11,96

Данные 10 показывают, что всего прироста ов средств организации в  г. необходимо вложить во активы. направлением по данным баланса следует вложения в основные : их балансовая возрастет на 699 тыс. руб., или на 8,33%. средств необходимо и в незавершенное строительство в 2631 тыс. руб.

---

долю прироста привлеченных ресурсов направить на урегулирование оборотных . Для расширения производства увеличить запасы на 610 тыс. руб., задолженность сократить до 320 тыс. руб., а средства хотя бы на 74 тыс. руб. или на 77,89%.

В  гг. ООО «Вектор» уделяет внимание финансовым , приносящим . В связи с этим средств подразделяется на в производственные фонды и вложения.^[22]

не вкладывает средства в бумаги, капиталы организаций и т.д., что отрицательно на финансовых . Все имеющиеся средства на формирование производственных и фондов.

Для улучшения и хозяйственной , а также для повышения имеющихся финансовых строительной организации » рекомендуется:

1) величину дебиторской ности организации в 2015 г. на 32 тыс. руб. за счет претензий, и неустоек, а также новую систему с заказчиками на основании изменений законодательства в строительстве;

2) финансовую устойчивость путем нормирования и затрат;

3) сверхнормативные остатки ценностей по отдельным и по местам хранения за более использования складских и усовершенствования складского .

4) для обеспечения достоверности финансового о готовой продукции и , связанных с ее продажей, проведение ежеквартальных, а не , инвентаризаций. При проверяется фактическое готовой продукции на и на участках. По достоверности данных в строй и отпущенной и расчетов с покупателями, расхождения между и учетными , данные финансового приводятся в соответствие с данными.

Нужно запасы не готовой продукции, а изменить структуру , обусловленную падением на отдельные изделия и неритмичным строительной продукции.

материально – технического должна мероприятия по улучшению готовой продукцией.^[23]

анализ продажи в ООО «Вектор» , что уровень рентабельности и рентабельности основной за текущий год снизились, что следствием прибыли в 2014 г. того, с каждого средств, вложенных в и текущие получено меньше . Рентабельность активов » за 2014 г. снизилась с до 4,8% на конец , то есть на 8,1%.

В качестве направлений, которые к повышению ликвидности и организации и ее финансовой устойчивости, выделить следующие:

–  организации материально-технического с целью обеспечения строительного необходимыми материальными и сокращения времени средств в ;

– внедрение в практику организации метода производственных запасов и их . Для этого создание нормативной , которая представляет комплекс научно-обоснованных , материальных и норм и нормативов, и методы их формирования при долгосрочных и краткосрочных планов, а организацию подготовки и норм и нормативов на уровнях планирования;

---

–  маркетинговых , направленных на ускорение строительной продукции от к заказчику.

Внедрение рекомендаций ООО «Вектор» улучшить состояние, повысить и ликвидность, расширить привлечения финансовых ресурсов, и , увеличить сумму от строительной деятельности .

Заключение

работа написана по , содержащимся в финансовой ООО «Вектор». Основным деятельности » является производство и продукции строительного и назначения (производство и лаков). организационная структура , внутренние связи подразделениями. Проведен основных деятельности организации. сумма хозяйственных сре ООО «Вектор» в течение  г. возросла на 353 тыс. руб., что об увеличении имущественного организации. В формировании и имеющихся финансовых в курсовой выявлено следующее.

1. В происходит сокращение капитала за счет нераспределенной и доходов будущих . Главным источником собственного капитала добавочный , доля которого большую часть объема финансирования Его прирост за  г. составил 3219 тыс. руб., в том за счет дооценки средств – 1466 тыс. руб.

2. капитал не и составляет 20 тыс. руб., резервный по-прежнему отсутствует.

3. В в 2015 г. появились кредиты и . Наибольшую долю в формировании заемного составляют крат кредиты . В 2015 г. были также краткосрочные , составившие 41,25% объема средств.

4. В 2015 г. падения спроса на продукцию ООО «Вектор» не возможности погасить краткосрочные , и их объем составил 289 тыс. руб. тенденция свидетельствует об платежеспособности . Наблюдается также уменьшения суммы к оплате по всем , за исключением прочим кредиторам, занимает наибольший вес в общем объеме . Уменьшение перед поставщиками за , работы и услуги в году на 104 тыс. руб. при падении на продукцию о финансовых затруднениях .

5. Следует отметить, что собственного чистого капитала в  г. уменьшилась на 737 тыс. руб., или на 19,14%, при всех оборотных 98 тыс. руб., или на 1,37%. В связи с тем, что сумма активов возросла в степени, удельный вес оборотного капитала на 0,109 и составил в 2015 г. 43%, что к снижению финансовой организации и ухудшению ее .

Для улучшения финансовых ресурсов организации ООО «Вектор» :

1) уменьшить величину задолжен организации в текущем  г. на 32 тыс. руб. за счет предъявленя , штрафов и неустоек, а разработать систему договоров с на основании последних российского законодательства в ;

2) уменьшить остатки товарно-материальных по отдельным видам и по хранения за счет рационального складских площадей и складского учета.

---