Файл: Управление финансовыми ресурсами на предприятии (Краткая характеристика).pdf

Создание и использование доходов, денежных средств финансовую сторону деятельности предприятий, что основное финансовой работы.

финансовой работы - этап формирования, и развития . Финансы не терпят . Престиж предприятия, в счете, определяется не занятых на нем и объемом выпускаемой , а его финансовой устойчивостью. этот не простой и профессионалов, завести механизм работы предприятия. показывает, что где на предприятиях хорошие , там успешно решаются и дела. Несмотря на в видах деятельности, предприятий одинаковые принципы .^[15] К ним относятся:

- жестокая финансовых ресурсов, предприятию маневренность финансовыми , их концентрацию на основных производственно - хозяйственной ;

- финансовое , определяющее на перспективу все денежных средств и основные направления их ;

- формирование финансовых резервов, устойчивую работу в условиях возможных рыночной юктуры;

- безусловное финансовых обязательств партнерами.

Финансы обеспечивают основного и оборотного и взаимоотношения с государственным , налоговыми органами, , страховыми и прочими учреждениями о-кредитной системы.^[16]

важно обратить на две функции : воспроизводственную и контрольную.

функция состоит в денежными ресурсами основного и капитала в процессе деятельности предприятия на формирования и использования доходов и .

Контрольная функция - это контроль за производственно-хозяйственной льностью предприятия.^[17]

контроль выявить не только использование материальных, и денежных ресурсов, но и резервы эффективности производства, возможные потери и затраты.

Улучшению финансовой предприятия способствует и интерес к финансовому в условиях формирования . Как составная бизнес-плана, финансовый предприятия отражает итоги плановых по всему показателей, характеризующих разных видов ресурсов и направления их . Баланс и расходов предприятия содержание финансовых , опосредующих все направления субъекта , и структурно состоит из четырех разделов.

I. «Доходы и поступления », куда все финансовые ресурсы , кроме полученных от и государства (из бюджетных и фондов). В показателей этого выделяются: прибыль от деятельности, прибыль от деятельности, и дивиденды по ценным , доходы по договорам за научно-исследовательского характера, отчисления, от реализации выбывшего , прирост устойчивых и т.д.;

Раздел II. «Расходы и средств». Он использование финансовых на расширение производства, лучших результатов , операционные и расходы. Поскольку расходы, связанные с и реализацией продукции, не дополнительного финансовых ресурсов авансированных ранее, они в план предприятия не . По разделу II : капитальные вложения, в фонды экономического , расходы на приобретение бумаг, в различные благотворительные и т.д.

---

Раздел III. «Кредитные предприятия с банковскими », где фиксируются предприятием ссуды, их и уплата процентов за кредитом. Этот состоит из частей: в расходной - их погашение и уплата за пользование ими;

Раздел IV. « предприятия с и внебюджетными фондами», по аналогии с предыдущим из двух частей, - и расходной. В раздел включены, с стороны, налоговые в бюджет и внебюджетные , а с другой - ассигнования. Специфика IV заключается в том, что он вместе с III является балансирующим: платежей в и внебюджетные фонды над ассигнованиями должно соответствовать разнице доходами ( I) и расходами (раздел II) с сальдо кредитных (раздел III).

план на год с поквартальной разбивкой и необходимым условием для организации финансово-хозяйственной льности ^[18].

Глава 2. Анализ финансовых ресурсов »

2.1 Краткая характеристика »

ООО «Вектор» в Тверской регистрационной 16 марта 2003 как строительная организация. Уставу является самостоятельным субъектом, созданным в с действующим законодательством РФ.

является лицом, имеет баланс, расчетный и счета на территории Федерации, со своим полным и указанием на местонахождение, штамп, товарный и другие . Права юридического организация приобрела с государственной регистрации.

деятельности » согласно Уставу являются:

– производство строительного и производственно-технического , продажа видов выпускаемой юридическим и физическим ;

– оптовая торговля народного ;

– общестроительные, ремонтно-строительные, , реставрационные работы;

–  товаров народного ;

– оказание , правовых, экономических, , посреднических, консультативных, услуг и других.

Все деятельности, действующим законодательством как , осуществляются на основании лицензии.

В качестве видов ООО «Вектор» необходимо производство и продажу строительного и технического (производство и лаков).

Организационная ООО «Вектор», которая из подразделений, выполняющих енные и задачи.

Руководство деятельностью организации генеральным директором », подотчетным собранию учредителей.^[19]

функции генерального :

1) без доверенности действует от организации, в том представляет ее интересы и сделки;

---

2) выдает на право представительства от организации, в том доверенности с правом ;

3) издает приказы о на должности сотрудников , об их переводе и , применяет меры и налагает дисциплинарные .

В подчинении генерального ООО «Вектор» финансовый директор, директор и директор по .

Финансовый директор финансовым и бухгалтерией. Коммерческий руководит отделом и отделом материально-технического .

В отделе используется функциональный разделения труда. ООО «Вектор» согласно расписанию состоит из трех . У каждого сотрудника свои обязанности и участок .

Директор по производству работу и соподчиненность цеха и осуществляет за работой хозяйства и цеха.

коллектив ООО «Вектор» граждане России, их – 45 человек.

раз в год принимает решение о своей чистой между участниками ».

Решение об части прибыли , распределяемой между организации, принимается собранием общества. Часть организации, предназначенная для между учредителями, пропорционально их в уставном капитале .

2.2 Основные финансовые деятельности организации

состояние характеризуется размещением и средств и источниками их .

Результатом общего является финансового состояния .

Отчетность ООО «Вектор» собой систему , отражающих хозяйственной деятельности за 2014–2015 гг. Отчетность завершающим этапом работы.^[20]

В выполнения преобразований финансовой отчетной №1 «Бухгалтерский баланс», аналитический ООО «Вектор» енный в таблице 1.( 1)

Сумма хозяйственных сре ООО «Вектор» в 2015 года . За год валюта баланса на 353 тыс. руб., что свидетельствует об увеличении потенциала .

Из баланса организации , что за 2014–2015 гг. активы увеличились в основном за приобретения активов. Прирост активов в первую обусловлен увеличением средств на тыс. руб. Это связано с вводом в нового производственного ания. Кроме , в течение  г. наблюдается увеличение активов на 96 тыс. руб. для внедрения строительных технологий.

За  г. также увеличение оборотных на 98 тыс. руб. При этом следует внимание на то, что наблюдается дебиторской на 161 тыс. руб., а запасы организации на 195 тыс. руб.

Обращает на себя уменьшение денежных на 76 тыс. руб. при их и без того удельном весе в объеме оборотных (0,5% и 0,3% на начало и конец  г. соответственно), что об их недостаточности.

---

Анализ части баланса отметить снижение капитала на 220 тыс. руб. значительное увеличение источников (573 тыс. .) за счет роста краткосрочных кредитов (800 тыс. .), при этом кредиторская снизилась на 227 тыс. руб. Таким , возросла средств, привлекаемых на долгосрочной основе.

При снижении собственного , его удельный вес в структуре источников средств организации % и 87,8% на начало и 2015 г. ).

Доля заемных в общем объеме ООО «Вектор» возросла в 2009 . с 10,6% до

Алгоритм расчета показателей по данным баланса и отчета о и убытках в таблице 2.(Приложение 2)

Из 2 видно, что в 2015 г. по с 2014 г. валюта организации на 353 тыс. руб. или на 1,04%. Данное произошло за счет оборотных активов на 98 тыс. руб. или на В то же время увеличение внеоборотных на 255 тыс. руб. или на 0,96%. Основные за 2015 г. увеличились на тыс. руб. или на 19,40%.

долю в структуре активов занимали запасы организации, в 2015 г. на 195 тыс. руб. или на 3,04%. В 2015 г. по с 2014 г. сократилась денежных средств на 76 тыс. руб. или на Краткоср финансовые вложения в  г. по-прежнему отсутствуют.

активы в 2015 г. на 76 тыс. руб. или на 44,44%. реализуемые активы на 13 тыс. руб. или на 0,19%.

В 2015 г. по с 2014 г. прибыль от сократилась на тыс. руб., а чистая прибыль – на тыс. руб.

Имущество организации как за счет собственных, так и за заемных . Так собственный организации за 2015 г. на 220 тыс. руб. или 0,73%. Заемный , наоборот, на 573 тыс. руб. или на 15,95%. При этом рост обусловлен организацией краткосрочных и займов в 800 тыс. руб.

В ходе проведенного выявлено, что у ООО «Вектор» в 2009 . собственные средства преобладают над (87,81% против а основные средства – над (78,80% против что свидетельствует об финансовом положении .

2.3 Анализ финансовых и их источников ООО «Вектор»

управления ресурсами и их источники на основе годовой отчетности ООО «Вектор» за  гг.

Возрастание сти имущества организации в  г. на 353 тыс. руб. или на 1,04%, обусловлено заемного капитала на тыс. руб., или на 17,1%, и капитала на 835 тыс. руб., или на 25,37%. В  г. наблюдаются различные прироста собственного и капитала, к незначительному изме структуры капитала. В  г. года доля и заемного составляла соот 90,26 и 9,72%. В  г. соотношение удельных изменилось на 2,34 в пользу последнего и соответственно 87,92 и

Анализ динамики собственного свидетельствует, что уставной в 2015 г. сохранен, а финансовых ресурсов по с 2014 г. за счет роста капитала на 3219 тыс. руб., или на при одновременном увеличении его в общем финансирования до 86,68% (при в 2014 г.).^[21]

---

Заработанная в 2015 г. составила 363 тыс. руб., или к итогу капитала против 3802 тыс. руб., или в 2014 г., т.е. уменьшилась на тыс. руб., или на 10,12 пункта.

состава и источников финансовых ООО «Вектор» в таблице 3. Из таблицы , что в 2015 г. в » в составе заемного появились краткосрочные и займы в сумме 800 тыс. руб., кредитов и составила 2,34 пункта.

образом, сравнение динамики актива и баланса , что прирост финансовых в основном направлен на недвижимости, что снижает мобильности организации, при этом влияние на увеличение оказал прирост капитала

доли собственного за счет любого из источников способствует финансовой ООО «Вектор».

Анализ состава и структуры собственного капитала по данным №1 представлен в таблице 4.

4 Движение собственного ООО «Вектор» за 2014–2015 гг.

источников	2014 г.		Поступило в  г.		Использовано в 2009 г.		г.		Изменение (+. -)
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к	тыс. руб.	%
Уставный капитал	20	0,07	0	0,00	0	0,00	20	0,07	0	0,00
капитал	26388		3219	92,69	0	0,00		98,59		12,1
Резервный капитал	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0	0,00
прибыль (убыток)		12,46	209	6,02	3648		363	1,21	-3439
Доходы будущих	301	0,98	45	1,29	307	7,76	39	0,13	-262	-0,85
	30511	100,00		100,00		100,00	30029		-482	-

Из таблицы 4 , что в 2015 г. в организации сокращение капитала за счет нераспределенной прибыли (на тыс. руб.) и доходов периодов (на 262 тыс. .). Главным источником собственного капитала добавочный капитал, которого большую часть объема финансирования Его прирост за 2015 г. 3219 тыс. руб., в том за счет дооценки средств – 1466 тыс. руб.

капитал в 2015 г., так же как и в  г. составляет 20 тыс. руб., капитал по-прежнему .

---