Файл: Состав совета директоров, структура и его комитеты.pdf

Введение

Органами управления акционерного общества (и общества с ограниченной ответственностью) являются общее собрание акционеров, совет директоров, коллегиальный исполнительный орган (правление, дирекция) и единоличный исполнительный орган (генеральный директор, директор). Их компетенция установлена Федеральным законом «Об акционерных обществах». Компетенция органов каждой конкретной компании определяется уставом и внутренними документами этой компании.

Законодательство и лучшая практика корпоративного управления распределяет зоны компетенции органов управления следующим образом: общее собрание принимает решения по наиболее важным вопросам деятельности и существования общества, зона ответственности совета директоров — стратегия и контроль за менеджментом, а исполнительные органы занимаются вопросами управления текущей деятельностью.

Закон об АО определяет компетенцию Совета директоров: осуществляет общее руководство деятельностью общества, отвечает за стратегическое руководство, контроль за менеджерами, а также за принятие решений по вопросам, не отнесенным к компетенции общего собрания акционеров. В сущности, роль Совета директоров состоит в том, чтобы осуществлять общее руководство, а не повседневное управление. В некоторых случаях определенные полномочия общего собрания акционеров могут быть переданы уставом Совету директоров. Устав также может предусматривать наличие у Совета директоров дополнительных полномочий.

В соответствии с Российским законодательством к компетенции Совета директоров относятся следующие вопросы:

1. Общее руководство деятельностью компании.

2. Раскрытие информации и прозрачность.

3. Одобрение ряда операций с уставным капиталом и имуществом компании.

4. По обеспечению права собственности.

Состав Совета директоров, его структура и комитеты

Совет директоров (наблюдательный совет) - коллегиальный орган управления хозяйственным обществом, осуществляющий общее руководство его деятельностью.

Внимание, которое уделяется на законодательном и практическом уровнях составу совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества, обусловлено значимостью вопросов, входящих в его компетенцию. Состав совета должен быть сбалансирован таким образом, чтобы он мог решать поставленные задачи в интересах всех акционеров (участников) и общества в целом.

Количественный состав Совета директоров

Состав совета директоров рассматривается в ст. 66 и 67 Закона об АО, в которых установлены только общие нормы. На практике решение данной проблемы вызывает немало трудностей. Рассмотрим основные моменты, определяющие формирование этого органа управления в российских акционерных обществах.

Прежде всего следует отметить, что Совет директоров может не создаваться в компаниях с числом акционеров - владельцев голосующих акций менее 50. Если же Совет директоров создан, то его количественный состав определяется уставом или решением общего собрания АО. Вместе с тем свобода акционеров в определении численности директоров ограничена п. 3 ст. 66 Закона об АО, который предусматривает следующий минимальный количественный состав Совета директоров в зависимости от числа акционеров общества:

•для общества с числом акционеров – владельцев голосующих акций общества не более 1000 – не менее пяти членов;

•для общества с числом акционеров – владельцев голосующих акций общества более 1000 – не менее семи членов;

•для общества с числом акционеров – владельцев голосующих акций общества более 10000 – не менее девяти членов.

Уставом или решением общего собрания может быть предусмотрено большее число членов Совета директоров по сравнению с законодательно установленным минимальным числом. Однако следует иметь в виду, что если акционеры захотят впоследствии изменить численный состав Совета директоров, то для этого надо будет набрать на общем собрании 75% голосов акционеров - участников собрания, а также провести регистрацию внесенных в устав изменений в соответствующем государственном органе.

В обществе с ограниченной ответственностью уставом общества может быть предусмотрено образование совета директоров. Закон об ООО регулирует компетенцию, порядок образования и деятельности совета директоров исключительно диспозитивными нормами, отдавая решение большинства вопросов на усмотрение самого общества. Общества с ограниченной ответственностью, имеющие в своей структуре совет директоров, очень часто при образовании и регулировании деятельности совета директоров применяют по аналогии нормы Закона об АО.

Субъектный состав Совета директоров

В законодательстве установлены требования к персональному составу совета директоров. В соответствии с п. 2 ст. 66 закона "Об акционерных обществах" членами совета могут быть только полностью дееспособные физические лица. Они должны быть способны своими действиями приобретать и осуществлять гражданские права, создавать для себя гражданские обязанности и исполнять их. Указывается также, что член совета может не быть акционером общества. В законодательстве предусмотрен ряд ограничений на возможность для отдельных категорий граждан быть членом совета директоров. Так, не могут быть членами совета директоров члены Совета Федерации, депутаты Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации, судьи, государственные служащие. Не могут быть членами совета директоров также лица, которым решением (приговором) суда запрещено заниматься данной деятельностью. Члены ревизионной и счетной комиссии не могут одновременно являться членами Совета директоров общества; член правления или генеральный директор общества может одновременно быть членом Совета директоров другого общества и только с согласия совета директоров общества.

Закон ограничивает количество членов коллегиального исполнительного органа общества, которые могут одновременно быть членами совета: их численность не может превышать 1/4 состава совета.

Приведенные требования закона "Об акционерных обществах" существенно дополняются Кодексом. Предпосылкой эффективной работы совета согласно Кодекса является доверие акционеров к каждому из его членов. Для соблюдения этого условия члены совета должны обладать безупречной репутацией, а также знаниями, навыками и опытом, необходимыми для принятия решений, обычно относящихся к компетенции совета, и эффективного осуществления функций совета определенного общества. Важно также отсутствие конфликта интересов, поэтому Кодекс не рекомендует избирать в совет лицо, являющееся участником, генеральным директором (управляющим), членом органа управления или работником юридического лица, конкурирующего с обществом.

Эти и другие требования следует закреплять в уставе или внутреннем документе общества, регулирующем деятельность совета. Положением о совете могут устанавливаться рекомендации об обязательном экономическом, юридическом и другом образовании членов совета.

В соответствии с международной практикой и российским законодательством следует проводить разграничение между различными категориями членов Совета директоров по степени их вовлеченности в дела общества и аффилированности с обществом: исполнительные, неисполнительные и независимые.

1. Исполнительные директоры

Исполнительные члены Совета директоров (или исполнительные директора) – это члены Совета директоров, занимающие также определенную должность в обществе, а именно должность:

•генерального директора;

•члена правления; или

•менеджера общества, не являющегося членом правления.

В Законе об АО не говорится об исполнительных директорах в целом. Вместо этого в Законе об АО ограничивается число членов Совета директоров, которые одновременно могут быть членами коллегиального исполнительного органа. Члены правления не могут составлять более одной четвертой состава Совета директоров.

Кроме того, генеральный директор не может быть одновременно председателем совета директоров.

Исполнительные директора не являются независимыми.

2. Неисполнительные директоры

Неисполнительные директора общества – это члены Совета директоров, которые не совмещают работу в Совете директоров с работой на какой-либо иной должности в обществе. Эффективно работающие неисполнительные директора обладают следующими качествами:

•порядочностью и приверженностью высоким этическим стандартам;

•разумностью суждений;

•способностью и готовностью ставить и анализировать острые вопросы;

•отличными навыками общения с людьми.

3. Независимые директоры

Российское законодательство по существу не определяет понятия «независимый директор». Однако в Законе об АО упоминаются конкретные обстоятельства, определяющие положение тех лиц, которые вовлечены в совершаемые сделки с заинтересованностью, в целях предотвращения возможных конфликтов интересов. С учетом этого в отношении независимости членов Совета директоров установлены более широкие требования, нежели требования в отношении неисполнительных директоров. С этой точки зрения под независимым директором понимается лицо, не являющееся и не являвшееся в течение одного года, предшествовавшего принятию соответствующего решения:

•генеральным директором, управляющим, членом коллегиального исполнительного органа, лицом, занимающим должности в органах управления (являющимся членом Совета директоров, генеральным директором или членом правления) управляющей организации;

•лицом, супруг, родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры которого являются лицами, занимающими должности в указанных органах управления или управляющей организации общества либо являющимися управляющим общества; или

•лицом, усыновители и усыновленные которого являются лицами, занимающими должности в указанных органах управления общества или управляющей организации общества либо являющимися управляющим общества; или аффилированным лицом общества, за исключением члена Совета директоров общества.

В соответствии с Кодексом корпоративного управления независимыми директорами могут быть члены Совета директоров:

1) не являвшихся в течение последних 3 лет и не являющихся должностными лицами (управляющим) или работниками общества, а также должностными лицами или работниками управляющей организации общества;

2) не являющихся должностным лицом другого общества, в котором любое из должностных лиц общества является членом комитета Совета директоров по кадрам и вознаграждениям;

3) не являющихся аффилированными лицами должностного лица (управляющего) общества (должностного лица управляющей организации общества);

4) не являющихся аффилированными лицами общества, а также аффилированными лицами таких аффилированных лиц;

5) не являющихся сторонами по обязательствам с обществом, в соответствии с условиями которых они могут приобрести имущество (получить денежные средства), стоимость которого составляет 10% и более совокупного годового дохода указанных лиц, кроме получения вознаграждения за участие в деятельности Совета директоров;

6) не являющихся крупным контрагентом общества (таким контрагентом, совокупный объем сделок общества с которым в течение года составляет 10 и более процентов балансовой стоимости активов общества);

7) не являющихся представителями государства.

В настоящий период реальная роль советов директоров серьезно повышается. С ростом размеров компании и развитием практики делегирования все большего числа полномочий менеджерам именно Советы директоров призваны обеспечить необходимое взаимодействие между собственниками и управленцами, разрешать возникающие между ними противоречия.

Наличие в Совете директоров независимых директоров сегодня считается особо важным признаком уровня развития корпоративного управления. Все опрошенные эксперты отмечают, что представительство независимых директоров в советах директоров крупнейших российских компаний заметно увеличивается.