ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 22.11.2023
Просмотров: 291
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
– правовые акты, положения.
Уметь: определять лимит остатка наличных денежных средств в кассе организации.
Знать: нормативно – правовые акты, положения, инструкции по ведению кассовых операций.
Оборудование: ручки, калькуляторы, бумага (бухгалтерские бланки).
Время выполнения: 2 академических часа
1. Изучите внимательно задания и выполните их.
2. Ответьте на контрольные вопросы
3. Сделайте выводы по итогам работы, с обобщением, систематизацией или обоснованием ее результатов.
Задание 1. Рассчитайте лимит, используя соответствующую формулу по исходным данным.
Исходные данные: Объем наличной выручки от реализации товаров (работ, услуг) за 21 день составил 930 000 руб. Период времени между днями сдачи денежной наличности в банк - 3 дня.
Задание 2. Рассчитайте лимит, используя соответствующую формулу по исходным данным.
Исходные данные: Объем наличной выручки от реализации товаров (работ, услуг) за 4 квартал (63 дня) составила 622 400 рублей (октябрь-130 500, ноябрь - 345 000, декабрь - 146 900). Деньги сдаются в банк ежедневно.
Задача 3. Рассчитайте лимит, используя соответствующую формулу по исходным данным.
Исходные данные: Расчетный период апрель 2022 года, его продолжительность 22 дня. Наличные сдаются в банк один раз в 4 дня. Поступление наличных денежных средств в кассу за этот период составило 560 000 рублей.
Задание 4. Рассчитайте лимит, используя соответствующую формулу по исходным данным.
Исходные данные: ООО «Надежда» осуществляет розничную торговлю хозяйственными товарами. Режим работы с 9.00 до 21.00, выходной воскресенье. Денежная выручка составила: за октябрь 1 200 тыс.руб.; за ноябрь 1 250 тыс.руб.; за декабрь 1 350 тыс.руб. Выручка организации сдается в банк на следующий рабочий день до 12.00.
Задание 5.
Рассчитайте лимит, используя соответствующую формулу по исходным данным.
Исходные данные: ИП Петров оказывает услуги по грузовым перевозкам, работает с 9.00 до 18.00, выходные суббота, воскресенье. Расчеты за услуги ведет безналичным путем. Текущие затраты наличных денег в неделю составляют 20 000 руб. Наличные деньги получает в банке 2 раза в месяц через 15 дней.
Задание 6. ООО «Звезда» осуществляет производство и реализацию хлебо-булочных изделий. Работает по непрерывному графику 7 дней в неделю. При этом выручка сдается в банк 1 раз в 3 дня, деньги в банке полу- чают 2 раза в месяц через 15 дней. ООО «Звезда» расположено в удален- ном населенном пункте, где отсутствуют отделения банка.
Денежная выручка от реализации составила: за сентябрь = 750 000 руб.; октябрь = 800 000 руб.; декабрь = 850 000 руб. Затраты на производство и реализацию продукции составляют 150 000 руб. еженедельно.
Рассчитайте лимит, самостоятельно выбрав способ расчета на основе известных данных.
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Практическая работа № 2
Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы.
Цель работы: усвоить порядок определения лимита остатка наличных денежных средств в кассе.
Уметь: определять лимит остатка наличных денежных средств в кассе организации.
Знать: нормативно – правовые акты, положения, инструкции по ведению кассовых операций.
Оборудование: ручки, калькуляторы, бумага (бухгалтерские бланки).
Время выполнения: 2 академических часа
1. Изучите внимательно задания и выполните их.
2. Ответьте на контрольные вопросы
3. Сделайте выводы по итогам работы, с обобщением, систематизацией или обоснованием ее результатов.
Задание 1. Составьте распоряжение руководителя об установлении лимита в размере 15 000 руб. В документе обязательно укажите наименование организации, дату составления, срок действия установленного Лимита, указания на нормативный документ, подписи уполномоченных лиц. Для выполнения задания используйте макет документа. Приложение 1
Задание 2. Составьте Приказ об установлении лимита в ООО «Звезда», используя результаты выполнения задания 6 в практической работе № 1 и исходные данные.
Исходные данные: Руководитель ООО «Звезда»: Золотарев А.А., главный бухгалтер Золотарева Л.П. Деятельность осуществляется в городе Самара, период расчета текущий год.
Задание 3. Рассчитайте лимит, используя соответствующую формулу по исходным данным.
Расчетный период на торговом предприятии: 1 августа– 20 октября текущего года. Поступления наличных в кассу: август 7 430 000 рублей, сентябрь 7 840 000 рублей, октябрь 6 810 000 рублей. Выручка сдавалась ежедневно.
Задание 4. Рассчитайте лимит, используя соответствующую формулу по исходным данным.
Расчетный период производственной компании: 1 августа– 30 сентября текущего года. Рассчитать рабочие дни, при пятидневной рабочей неделе. Снятие средств происходит один раз в пятидневную неделю. Определить лимит остатка наличных денежных средств из объема расходов.
Затраты с учетом зарплат: август 1 350 000 рублей, сентябрь 1 540 000 рублей. Объем зарплат всех сотрудников: август 200 000 рублей, сентябрь 287 000 рублей.
Приложение 1
ПРИКАЗ
Об установлении лимита остатка кассы ______________
Во исполнение Указания №3210-У Банка России от 11.03.2014 года «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»,
ПРИКАЗЫВАЮ:
Генеральный директор ________________________
Практическая работа № 3
Цель работы: усвоить нормативные документы и правила документального оформления кассовых операций;
Уметь: принимать и оформлять первичные документы по кассовым операциям, составлять
Уметь: определять лимит остатка наличных денежных средств в кассе организации.
Знать: нормативно – правовые акты, положения, инструкции по ведению кассовых операций.
Оборудование: ручки, калькуляторы, бумага (бухгалтерские бланки).
Время выполнения: 2 академических часа
Ход практического занятия:
1. Изучите внимательно задания и выполните их.
2. Ответьте на контрольные вопросы
3. Сделайте выводы по итогам работы, с обобщением, систематизацией или обоснованием ее результатов.
Задание 1. Рассчитайте лимит, используя соответствующую формулу по исходным данным.
Исходные данные: Объем наличной выручки от реализации товаров (работ, услуг) за 21 день составил 930 000 руб. Период времени между днями сдачи денежной наличности в банк - 3 дня.
Задание 2. Рассчитайте лимит, используя соответствующую формулу по исходным данным.
Исходные данные: Объем наличной выручки от реализации товаров (работ, услуг) за 4 квартал (63 дня) составила 622 400 рублей (октябрь-130 500, ноябрь - 345 000, декабрь - 146 900). Деньги сдаются в банк ежедневно.
Задача 3. Рассчитайте лимит, используя соответствующую формулу по исходным данным.
Исходные данные: Расчетный период апрель 2022 года, его продолжительность 22 дня. Наличные сдаются в банк один раз в 4 дня. Поступление наличных денежных средств в кассу за этот период составило 560 000 рублей.
Задание 4. Рассчитайте лимит, используя соответствующую формулу по исходным данным.
Исходные данные: ООО «Надежда» осуществляет розничную торговлю хозяйственными товарами. Режим работы с 9.00 до 21.00, выходной воскресенье. Денежная выручка составила: за октябрь 1 200 тыс.руб.; за ноябрь 1 250 тыс.руб.; за декабрь 1 350 тыс.руб. Выручка организации сдается в банк на следующий рабочий день до 12.00.
Задание 5.
Рассчитайте лимит, используя соответствующую формулу по исходным данным.
Исходные данные: ИП Петров оказывает услуги по грузовым перевозкам, работает с 9.00 до 18.00, выходные суббота, воскресенье. Расчеты за услуги ведет безналичным путем. Текущие затраты наличных денег в неделю составляют 20 000 руб. Наличные деньги получает в банке 2 раза в месяц через 15 дней.
Задание 6. ООО «Звезда» осуществляет производство и реализацию хлебо-булочных изделий. Работает по непрерывному графику 7 дней в неделю. При этом выручка сдается в банк 1 раз в 3 дня, деньги в банке полу- чают 2 раза в месяц через 15 дней. ООО «Звезда» расположено в удален- ном населенном пункте, где отсутствуют отделения банка.
Денежная выручка от реализации составила: за сентябрь = 750 000 руб.; октябрь = 800 000 руб.; декабрь = 850 000 руб. Затраты на производство и реализацию продукции составляют 150 000 руб. еженедельно.
Рассчитайте лимит, самостоятельно выбрав способ расчета на основе известных данных.
Контрольные вопросы
-
Каким нормативным актом, в основном, регулируется ведение кассовых операций? -
В какие дни юридическое лицо может хранить наличность в кассе сверх лимита? -
Охарактеризуйте правила хранения денежных средств и ценностей в кассе -
Каков срок хранения денежных документов по кассовым операциям? -
Каковы могут быть максимальные суммы контрактов при расчетах между двумя юридическими лицами наличными деньгами? -
Что нужно сделать с излишками наличности в кассе, образовавшимися после выходного дня, в который юр. лицо, тем не менее, работало? -
Каков размер штрафа по КоАП за несоблюдение лимитов наличности в кассе или за нарушение порядка ведения кассовых операций для юридических лиц?
Вывод:
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Практическая работа № 2
Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы.
Цель работы: усвоить порядок определения лимита остатка наличных денежных средств в кассе.
Уметь: определять лимит остатка наличных денежных средств в кассе организации.
Знать: нормативно – правовые акты, положения, инструкции по ведению кассовых операций.
Оборудование: ручки, калькуляторы, бумага (бухгалтерские бланки).
Время выполнения: 2 академических часа
Ход практического занятия
1. Изучите внимательно задания и выполните их.
2. Ответьте на контрольные вопросы
3. Сделайте выводы по итогам работы, с обобщением, систематизацией или обоснованием ее результатов.
Задание 1. Составьте распоряжение руководителя об установлении лимита в размере 15 000 руб. В документе обязательно укажите наименование организации, дату составления, срок действия установленного Лимита, указания на нормативный документ, подписи уполномоченных лиц. Для выполнения задания используйте макет документа. Приложение 1
Задание 2. Составьте Приказ об установлении лимита в ООО «Звезда», используя результаты выполнения задания 6 в практической работе № 1 и исходные данные.
Исходные данные: Руководитель ООО «Звезда»: Золотарев А.А., главный бухгалтер Золотарева Л.П. Деятельность осуществляется в городе Самара, период расчета текущий год.
Задание 3. Рассчитайте лимит, используя соответствующую формулу по исходным данным.
Расчетный период на торговом предприятии: 1 августа– 20 октября текущего года. Поступления наличных в кассу: август 7 430 000 рублей, сентябрь 7 840 000 рублей, октябрь 6 810 000 рублей. Выручка сдавалась ежедневно.
Задание 4. Рассчитайте лимит, используя соответствующую формулу по исходным данным.
Расчетный период производственной компании: 1 августа– 30 сентября текущего года. Рассчитать рабочие дни, при пятидневной рабочей неделе. Снятие средств происходит один раз в пятидневную неделю. Определить лимит остатка наличных денежных средств из объема расходов.
Затраты с учетом зарплат: август 1 350 000 рублей, сентябрь 1 540 000 рублей. Объем зарплат всех сотрудников: август 200 000 рублей, сентябрь 287 000 рублей.
Контрольные вопросы
-
Дайте определение Лимита остатка наличных денег в кассе -
Опишите порядок установления Лимита -
Опишите способы расчета Лимита -
Укажите сроки установления Лимита -
Укажите контролирующие органы по соблюдению Лимита -
Какая ответственность предусмотрена за несоблюдение лимитов наличности в кассе или за нарушение порядка ведения кассовых операций для административных лиц?
Вывод:
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________Приложение 1
ПРИКАЗ
Об установлении лимита остатка кассы ______________
Во исполнение Указания №3210-У Банка России от 11.03.2014 года «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»,
ПРИКАЗЫВАЮ:
-
Установить в _____________ с _______ года лимит остатка наличных денег в кассе в размере _______ рублей. -
Ответственным лицом за ведение кассовых операций и соблюдением лимита кассовой наличности назначить ____________________________. -
___________________ довести приказ до сведения заинтересованных лиц, ответственному — под подпись.
Генеральный директор ________________________
Практическая работа № 3
Документальное оформление кассовых операций
Цель работы: усвоить нормативные документы и правила документального оформления кассовых операций;
Уметь: принимать и оформлять первичные документы по кассовым операциям, составлять