Файл: Комплексная выпускная квалификационная работа Разработка мероприятий для оптимизации затрат организации на примере ооо тэк Мереть.ppt
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 23.11.2023
Просмотров: 32
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Институт открытого образования
Кафедра экономики, учета и финансов. АО Кузнецкбизнесбанк
Комплексная выпускная квалификационная работа
«Разработка мероприятий для оптимизации затрат организации (на примере ООО ТЭК «Мереть», г.Белово)»
- Выполнил:
обучающийся гр. ЭНЭЗ-18
Полухина Екатерина Александровна
Константинова Елена Андреевна
Мишина Ирина Андреевна
Обидов Диёрбек Углукбекугли
Руководитель:
к.э.н., доцент
Гринкевич Ольга Владимировна
2023
Цель и задачи работы, объект и предмет исследования
Цель КВКР –мероприятия для оптимизации затрат организации ООО ТЭК «Мереть».
Задачи КВКР:
- изучить характеристику объекта исследования;
- рассмотреть теоретический анализ предметной области;
- изучить использование основных подходов проектного менеджмента;
- сделать выводы и поставить задачи для достижения цели по данной теме;
- рассмотреть инициацию проекта (разработать устав);
- представить планирование работ проекта (разработать план проекта, диаграмму Ганта, составить бюджет, создать продукт проекта);
- реализовать проект;
- завершить проект.
Предметом исследования в настоящей работе разработка мероприятий для оптимизации затрат на примере ООО ТЭК «Мереть».
Объектом исследования в данной работе выступает деятельность организации ООО «ТЭК «Мереть».
2
Характеристика объекта исследования
Главные цели деятельности ООО «ТЭК «Мереть» – обеспечение потребностей юридических и физических лиц в железнодорожных перевозках, работах и услугах, оказываемых железнодорожным транспортом, а также извлечение прибыли.
Матрица ответственности
| Содержание | Члены команды проекта | |||
| Исполнитель Полухина Е.А. | Исполните ль Мишина И.А. | Исполните ль Константинова Е.А. | Исполните ль Обидов Д.У. | |
| Использование основных подходов проектного менеджмента при решении задач профессиональной деятельности | О И | К | К | К |
| Инициализация проекта (Разработка Устава) | К | О И | П | К |
| Планирование проекта (планирование предметной области проекта, организационное планирование проекта, планирование стоимости и финансирования проекта, планирование рисков проекта) | К | К | О | К |
| Исполнение проекта (Мониторинг и контроль проекта) | О | О | О | О |
| 4 Реализация проекта | О | О | О | О |
| 4.1. Краткая характеристика ООО «ТЭК «Мереть» | О | О | О | О |
| 4.2. Структура и динамика себестоимости транспортно-экспедиционных услуг «ТЭК «Мереть» | О | О | О | О |
| 4.3. Разработка предложений по минимизации себестоимости услуг «ТЭК «Мереть» | О | О | О | О |
| Закрытие проекта (анализ выполнения проекта, составление отчета о закрытии проекта) | О | П | П | О |
Карта рисков проекта КВКР
| Вид и обозначение риска | Вероятность возникновения риска, доли единицы | Вероятность воздействия риска на цели проекта, доли единицы |
| Риск невыполнения участником команды ответственной работы, Р1 | 0,3 | 0,4 |
| Риск исключения дисциплины из учебного плана, Р2 | 0,1 | 0,1 |
| Риск отсутствия информации по выбранной теме, Р3 | 0,4 | 0,6 |
| Риск замены темы проекта, Р4 | 0,1 | 0,4 |
Анализ технико-экономических показателей, тыс. руб.
| Показатели | Абсолютные величины, тыс. руб. | Абсолютное отклонение, тыс. руб. | Темп роста (снижения), % | ||
| 2019 год | 2020 год | 2021 год | 2021/ 2019 | 2021/ 2019 | |
| Объем выручки, тыс. руб. | 1071981 | 1267255 | 1233566 | 161585 | 115 |
| Себестоимость продаж, тыс. руб. | 1011678 | 1284298 | 1447858 | 436180 | 143 |
| Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб. | 60303 | -17043 | -214298 | -274601 | -3,55 р |
| Прибыль до налогообложения тыс. руб., | (87818) | (101135) | (318780) | 230962 | 363 |
| Текущий налог на прибыль, тыс. руб. | - | - | - | – | – |
| Чистая прибыль, тыс. руб. | (72309) | (82890) | (256067) | 183758 | 3,54 р |
| Затраты на 1 руб. выручки от реализации, руб. | 0,94 | 1,01 | 1,17 | 0,23 | 124 |
| Рентабельность продаж, % | 119,9 | -486,4 | -119,5 | 0,4 | – |
| Среднегодовая стоимость активов, тыс. руб. | 1021444 | 887695 | 863436,5 | -158007,5 | 85 |
| Рентабельность деятельности, % | 9 | 11 | 37 | 28 | – |
| Среднесписочная численность работников, чел. | 443 | 449 | 485 | 42 | 109 |
| Среднегодовая производительность труда 1 работника, тыс. руб./чел. | 2420 | 2822 | 2543 | 124 | 105 |
| ФОТ, тыс. руб. | 212342 | 238002 | 254192 | 41850 | 120 |
| Среднемесячная зарплата, руб. | 39,94 | 44,17 | 43,68 | 3,73 | 109 |
| Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб. | 284506,5 | 165618,5 | 132424 | -152082,5 | 47 |
| Оборачиваемость оборотных средств, об. | 3,77 | 7,65 | 9,32 | 5,55 | 2,47 р |
| Период обращения оборотных средств, дн. | 96,9 | 47,7 | 39,2 | -57,7 | 40 |
| Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб. | 716744 | 684488 | 649561 | -67183 | 91 |
| Фондоотдача, руб./руб. | 0,67 | 0,54 | 0,53 | -0,14 | 79 |
| Среднегодовая дебиторская задолженность тыс. руб. | 230490,5 | 101262,5 | 38933 | -191557,5 | 17 |
| Среднегодовая кредиторская задолженность, тыс. руб. | 155328 | 162691 | 319428 | 164100 | 2,06 р |
Анализ затрат на заработную плату за 2021 г. ООО «ТЭК «Мереть»
| Показатели | Затраты, тыс. руб. | Удельный вес, % |
| ФОТ персонала основной деятельности | 102920,4 | 40 |
| ФОТ специалистов | 41860,8 | 17 |
| ФОТ руководителей | 109414,8 | 43 |
| Итого | 254192 | 100 |
Анализ материальных затрат за 2021 г. ООО «ТЭК «Мереть»
| Показатели | Затраты, тыс. руб. | Удельный вес, % |
| Топливо | 285123 | 39,44 |
| Материалы | 77454 | 10,71 |
| Пользование ж/д инфраструктурой | 110694 | 15,31 |
| Электричество | 5475 | 0,76 |
| Услуги по подаче-уборке вагонов | 26490 | 3,66 |
| Услуги по перевозке грузов ж/д транспортом | 14661 | 2,03 |
| Ремонт и содержание | 198012 | 27,39 |
| Прочие | 4993 | 0,69 |
| Итого | 722902 | 100 |
Мероприятия по минимизации себестоимости транспортно-экспедиционных услуг ООО «ТЭК «Мереть»
Сокращение управленческого персонала
Разовые затраты, связанные с сокращением численности управленческого персонала ООО «ТЭК «Мереть»
| Показатели | Управленческий персонал |
| Количество человек, подлежащих сокращению, чел. | 26 |
| Среднемесячная заработная плата 1 сотрудника, тыс. руб. | 207,2 |
| Выплата пособия, месяц | 3 |
| Итого | 16161,6 |
Мероприятия по сокращению управленческого персонала ООО «ТЭК «Мереть»
| Показатели | Затраты, тыс. руб. | Экономия, тыс. руб. |
| Сокращение управленческого персонала | 16161,6 | – |
| Заработная плата сокращенного управленческого персонала | – | 64646,4 |
| Социальные отчисления с заработной платы сокращенного управленческого персонала | – | 19393,92 |
| Итого: | 16161,6 | 67878,72 |
Экономический эффект от данного мероприятия составит 84040,32-10774,4=73265,92 тыс. руб.
Отказ от аренды маневровых локомотивов
Программа оптимизации отказа от аренды маневровых локомотивов ООО «ТЭК «Мереть» предусматривает 50% сокращение аренды (2 локомотива) и перевод остальных маневровых локомотивов на 100% загрузку.
| Показатели | Затраты, тыс. руб. | Экономия, тыс. руб. |
| Арендная плата до мероприятия | 8390,3 | – |
| Снижение арендной платы | – | 4195,15 |
| Итого: | 8390,3 | 4195,15 |
Снижение материальных затрат на ремонт и содержание парка локомотивов
Согласно подсчетам при внедрении мероприятия по снижению затрат на ремонт и обслуживание парка локомотивов существует возможность снижения затрат на ремонт в ООО «ТЭК «Мереть» на 10% по мнению экспертов и опыта аналогичных предприятий в отрасли.
| Показатели | Затраты, тыс. руб. | Экономия, тыс. руб. |
| Затраты на ремонт и обслуживание до мероприятия | 198012 | – |
| Затраты на внедрение мероприятий | 2594 | – |
| Затраты после внедрение мероприятий | – | 99403,6 |
| Итого: | 200606 | 99403,6 |
Внедрение прогрессивных автоматизированных технологий управления железнодорожным транспортом
Согласно подсчетам внедрение прогрессивных автоматизированных технологий управления железнодорожным транспортом в ООО «ТЭК «Мереть» позволит сократить статью материальных затрат «Пользование ж/д инфраструктурой» на 25%.
Экономический эффект от мероприятия по внедрению прогрессивных автоматизированных технологий управления железнодорожным транспортом ООО «ТЭК «Мереть»
| Показатели | Затраты, тыс. руб. | Экономия, тыс. руб. |
| Затраты до внедрение мероприятий | 110694 | – |
| Затраты на внедрение мероприятий | 15000 | – |
| Затраты после внедрение мероприятий | – | 58742,9 |
| Итого: | 125694 | 58742,9 |
Экономический эффект от данного мероприятия составит 115694-27673,5= 88020,5 тыс. руб.
Общее снижение затрат в результате мероприятий
| Показатели | Затраты до внедрения мероприятий, тыс. руб | Затраты после внедрения мероприятий, тыс. руб. | Экономия, тыс. руб. |
| 1 Сокращение управленческого персонала | 94814,72 | 16161,6 | 67878,72 |
| 2 Отказ от аренды маневровых локомотивов | 8390,3 | 4195,15 | 4195,15 |
| 3 Снижение материальных затрат на ремонт и содержание парка локомотивов | 198012 | 101202 | 99403,6 |
| 4 Внедрение прогрессивных автоматизированных технологий управления железнодорожным транспортом | 110694 | 66951,1 | 58742,9 |
| Итого: | 411911 | 188509,9 | 230220,4 |
Итоги проекта
| Показатель | База | Проект | +/-, тыс. руб. | % |
| Выручка от продаж, тыс. руб. | 1233566 | 1233566 | 0 | 100,0 |
| Полная себестоимость, тыс. руб. | 1447858 | 1217637,6 | -230220,4 | 84,1 |
| Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб. | -214298 | 15928,4 | 216787 | -7,4 |
| Затраты на 1 руб. выручки от реализации, руб. | 1,17 | 0,998 | -0,172 | 85,3 |
| Рентабельность продаж, % | -17,4 | 1,3 | 16,1 | -7,5 |