Файл: Современные методы снижения риска невозвратности кредита.pdf
Добавлен: 28.03.2023
Просмотров: 183
Скачиваний: 2
Введение
Кредитование традиционно считается одним из наиболее эффективных и важных видов банковской деятельности. Кредитные организации имеют право проводить операции для расчета обязательств своих клиентов и заниматься сбором средств, а также проводить независимую кредитную политику. Исходя из вышеизложенного, банковский сектор является чрезвычайно уязвимым сектором экономики с точки зрения экономических рисков. Очевидно, что такая политика банка, при которой кредиты выдаются неплатежеспособным неплатежеспособным заемщикам и имеют сомнительное финансовое состояние, в конечном итоге приводит к риску банкротства, создавая опасную ситуацию для самого финансового учреждения, а также для вкладчиков и акционеры. Самой главное задачей управления рисковыми операциями банка по невозвратности кредита, считается определение степени допуска того или иного риска и принятие немедленного решения, направленного на создание тех или иных мер, снижающие риск невозвратности кредита, от проведения той или иной кредитной операции.
Целью работы является изучения методов снижения риска невозвратности кредита на современном этапе. Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи: раскрыть понятие, сущность и виды кредита, банковских рисков, показать такие системы как скоринг (score-system), статистический метод, сценарный анализ (stress-test) и др. виды снижение рисков.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
Кредит, понятие, сущности и принципы
В процессе хозяйственной деятельности из-за недостатка собственных средств физические и юридические лица обращаются за кредитом, для того, чтобы покрыть возникающую потребность для покрытия текущих затрат либо капитальных вложений. Одним из основных путей удовлетворения потребностей в денежных средствах является получение их с помощью кредитного договора. По кредитному договору банк или другое кредитное учреждение (кредитор) обязуется предоставить заемщику денежные средства или товары (услуги) в сумме и на условиях, указанных в договоре, а заемщик обязуется вернуть сумма и уплата процентов по ней. Различают следующие виды кредитов: потребительские, товарные, банковские, коммерческие.
Кредитный договор – это соглашение по которому банк или иная кредитная организация обязуется предоставить денежные средства в виде кредита заёмщику, по условиям, указанным в самом договоре, на условиях возвратности и уплаты процентов по ней.
Кредитный договор является заключенным с момента передачи денег заемщику. Самое главное, чтобы в договоре было уточнение, что понимается под моментом передачи денег, так как, именно с текущего момента у сторон возникают определенные права и обязанности по данному кредитному договору. Местом получения признаётся адрес заёмщика либо нахождение юридического лица, заключивший такой договор.
Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме.
Перед заключением основного договора стороны могут договориться о предварительном договоре, в соответствии с которым стороны обязуются в будущем заключить договор займа на условиях, предусмотренных в предварительном договоре. Предварительный договор должен содержать условия, определяющие предмет договора и срок, в течение которого стороны обязаны заключить основной договор. После окончания предварительного договора обязательства по этому договору прекращаются и считаются недействительными. В случае, если одной из сторон отказано или намеренно обойдено заключение основного договора с существующим предварительным договором, другая сторона имеет право подать в суд заявление, которое вынуждает уклончивое лицо заключить договор займа и требует компенсации.
Как правило банковские кредиты делятся на краткосрочные, сроком до одного года и долгосрочные, которые уже свыше одного года. В частой практике существует такое, что кредиты выдаются на несколько месяцев, их также относят к краткосрочным.
«В случае краткосрочных займов объектами займа являются потребности текущей деятельности хозяйствующего субъекта, которые определяются по агрегированным показателям. Банковский кредит предоставляется на общую сумму запасов и производственных затрат, а не дифференцированно, как раньше: для запасов сырья, топлива, готовой продукции, бухгалтерских документов в пути, незавершенного производства и т.д. Сумма производственных запасов и производственных затрат, как Предмет краткосрочного кредитования используется в промышленности, дорожном движении, строительстве, связи. Для организаций розничной торговли, доставки и сбыта целью краткосрочного кредитования является сочетание текущих продаж товаров, сезонного и временного накопления запасов.». По целям использования кредиты принято делить на: потребительские, промышленные, инвестиционные, экспортно-импортные, под операции с ценными бумагами и др.
Каждый банк должен иметь четкую и детальную программу развития кредитных операций, в которой определены цели, принципы и условия кредитования различных категорий заемщиков (предельные размеры ссуд, требования к обеспечению и погашению и т.д.).
Важным шагом в подготовке к подписанию кредитного соглашения является оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей кредита. Кредитоспособность - это оценка банком финансового состояния потенциального заемщика с точки зрения возможности и удобства предоставления ему займа, и определяет вероятность его своевременного возврата в будущем. Сложность оценки кредитоспособности требует, чтобы для этой задачи использовались различные подходы, в зависимости от характеристик заемщика и намерений конкретного кредитного банка.
Риски: понятие, сущность и виды
Согласно статистическим данным наиболее доходной статьей банковского бизнеса являются кредитные операции. Именно за счет реализации этих операций формируется основная часть чистой прибыли банков, которая позволяет организовывать эффективную деятельность на настоящий момент, выплачивать стабильно дивиденды акционерам и вкладывать денежные средства в дальнейшее развитие.
Банки имеют возможность предоставлять кредитные услуги как юридическим, так и физическим лицам. Источниками таких операций могут служить не только собственные средства банка, но и заемные ресурсы. Денежные ресурсы банка формируются за счет привлечения денег на расчетные, текущие, срочные и иные счета клиентов; реализации межбанковских кредитов; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т. д.
При этом необходимо отметить, что любая деятельность связана с постоянным взаимодействием с рисками. Банковский бизнес – не исключение. Риски – неизбежные спутники решений, действий и бездействия
Можно выделить общие определения рисков:
- случайный характер события, который определяет, какой из возможных исходов реализуется на практике;
- наличие альтернативных решений;
- известны или можно определить вероятности исходов и ожидаемые вариации результатов;
- вероятность возникновения убытков;
- вероятность получения дополнительной прибыли.
Таким образом, обобщив всё вышесказанное, широкую категорию «риск» можно определить как «опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или неполучения запланированного уровня доходов (или при рациональном использование ресурсов) в конкретном виде предпринимательской деятельности. Другими словами, риск - это угроза того, что предприниматель понесет потери в виде дополнительных расходов или получит доходы ниже тех, которые он может получить согласно планам.
Риск, при рассмотрении его как отрицательного фактора, возникает при выборе неверного решения или реализации неправильной стратегии. Следовательно, чтобы избежать отрицательных исходов в деятельности необходимо выстроить грамотную систему управления рисками.
По временем риск делится на: ретроспективный, текущий и перспективный. Анализ ретроспективных рисков, их характера и методов снижения рисков позволяет более точно прогнозировать текущие и будущие риски. Затем проводится анализ степени (уровня) существующих рисков.
По степени (уровню) банковского риска его можно разделить на: низкий, умеренный и полный.
Следует отметить, что в ходе своей деятельности банки сталкиваются с комбинацией различных типов рисков, различающихся по времени и месту возникновения, комбинацией внешних и внутренних факторов, которые влияют на их уровень и, следовательно, способ проанализировать и методы их описания. Поэтому выбор конкретного метода анализа вашего уровня, подбор оптимальных факторов очень важен. Исходя из этого, банковские риски можно разделить на три группы: финансовые риски, функциональные риски и внешние, и внутренние по отношению к банку риски.
Финансовые риски - внутри себя подразделяются на множество элементов, в том числе кредитный риск, риск ликвидности, рыночный риск, процентный риск, валютный риск, риск инфляции, риск неплатежеспособности.
Функциональные риски - связаны с технической составляющей деятельностью банковской организации.
Внешние риски – включают в себя положение банка на рынке (риск потери репутации), взаимодействие с государством путем государственного регулирования на законодательном уровне (риск несоответствия условиям государственного регулирования), а также ряд рисков независящих от деятельности банка.
Очень большое количество факторов влияет на степень внешних рисков - политически, экономически, демографически, социально, географически и т.д.
Внутренние риски – это риски, которые вызваны деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контрагентов. На их уровень влияют деловая активность банковского менеджмента, выбор оптимальной маркетинговой стратегчёии, руководящих принципов и тактик, а также другие факторы.
Рисунок 1. Система банковских рисков
Итак, исходя из рисунка 1 видно, что кредитный риск является элементом сообщества финансовых рисков в системе банковских рисков.
В последнее время кредит стал основой банковского дела и элементом, по которому можно судить о качестве и эффективности работы банка. Для того, чтобы кредитный риск не снизил уровень доходности банка необходимо контролировать и регулировать его. Следовательно, особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском.
Именно от качества управления рисками зависит успех работы банка.
Избежать риска невозвратности кредита невозможно, но при грамотно построенной системе управления рисками можно значительно его снизить. Для этого необходимо проводить тщательный отбор заемщиков, анализировать и адаптировать под современную ситуацию условия выдачи кредита, осуществлять постоянный контроль над финансовым состоянием заемщика, его способностью (готовностью и намерением) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует избежание ряда негативных последствий и успешное проведение основной банковской операции - предоставление кредитов.
Принятие риска - основа банковского дела. Банки успешны только тогда, когда их риск является разумным, контролируемым и в пределах их финансовых возможностей и компетенций. Активы, в основном займы, должны быть достаточно ликвидными, чтобы покрыть любые оттоки, расходы и убытки, обеспечивая при этом приемлемую сумму прибыли для акционеров. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию и управлению рисками.
Управление рисками – система действий по выявлению, анализу оценке и диагностике рисков, определение их причин, прогнозной оценке последствий, разработке и реализации, и контролю способов и средств снижения и предотвращения неприемлемых ущербов, а также повышение благоприятных шансов, влияющих на развитие.
На рисунке 3 представлена схема этапов «жизни» рисков. В схеме определены взаимосвязи между этапами выявления, проявления, анализа, диагностики, формирования рисков и управления ими.
Рисунок 2. Этапы выявления, проявления, анализа, диагностики, формирования рисков и управления ими
Только после качественной оценки всех факторов и анализа существующего состояния можно выявить возможные конкретные риски, которые непосредственно повлияют на дальнейшую деятельность организации, систему управления и т.д. Выявив возможные конкретные риски необходимо оценить их уровень, осуществив анализ с применением специализированных методов.
Количественные методы моделирования рисков позволяют осуществить прогнозно-аналитическую оценку рисков. Моделирование возможно в нескольких формах существования – опрос, математическое моделирование (на основе математической модели), физическое моделирование. Каждая из этих форм имеет место к существованию, методы выбираются в зависимости от каждой конкретной и уникальной ситуации. Отметим, что проблемы могут заключаться не только в исправлении отрицательных показателей и негативных ситуаций, но и в развитии существующих (положительных, но не максимальных) характеристик. Только после проведения всех этих процедур можно переходить к этапу управления рисками, о котором мы говорили ранее. Результатом управления рисками является решение проблемы. Решение проблемы необходимо проверить с помощью критериев на результативность, проанализировать с помощью специализированных методов и сопоставить с существующими ресурсами. Если решение не устраивает, то необходимо вернуться на тот этап, с которого необходимо исправить решение и повторить все процедуры. На протяжении всей деятельности по управлению рисками необходимо не забывать об обратной связи, которая будет являться индикатором правильности и своевременности и результативности принимаемых решений.