Файл: Банковские риски и основы управления ими на примере АО «Альфа Банк».pdf

Введение

В процессе осуществления деятельности банки сталкиваются с множеством вопросов управления, главным из которых является поддержание постоянного баланса между потребностями в ресурсах и возможностями их приобретения в условиях, обеспечивающих финансовую устойчивость банка и удовлетворение интересов партнеров, а также достаточность ресурсов. Поскольку целью деятельности коммерческого банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. То есть, данный аспект не может не затрагивать такой стороны вопроса, как наличие банковского риска, возникающего при максимизации прибыли и сведения к минимуму потерь в результате проведения рисковых операций.

Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки, определяют результаты их деятельности. Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним. Риску подвергаются практически все операции, совершаемые банком: расчетно-кассовые, кредитные, депозитные, валютные, инвестиционные. Риск представляет элемент неопределённости, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Поэтому проблеме исследования банковских рисков уделяется значительное внимание даже в относительно стабильных условиях хозяйствования развитых стран.

Уровень банковских рисков, принимаемых на себя российскими менеджерами, естественно отличается большим разнообразием и достаточно высоким уровнем в сравнении с портфелем этих рисков у банков, функционирующих в развитых странах. Главным образом это обусловлено экономической нестабильностью развития России, несовершенством банковской системы, ранней стадии жизненного цикла многих созданных в последние годы банков, а соответственно и преимущественно агрессивный менталитет их руководителей и банковских менеджеров. В российских условиях развития банковской системы применение западного опыта исследования банковских рисков затруднено. Любая экономическая деятельность подвержена определенной доле риска и неопределённости, связанной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями.

Вышеизложенное обуславливает актуальность данной работы, поскольку управление рисками все еще формируется, то проблема банковских рисков приобретает в настоящее время особую остроту.

Целью настоящей работы является рассмотрение сущности и особенностей банковских рисков, изучение действующей практики и анализа основных способов минимизации банковских рисков при нестабильных рыночных условиях.

В этой связи задачами работы являются:

1. Определить основные подходы к определению банковских рисков.

2. Дать общую характеристику банковских рисков.

3. Провести оценку рисков Альфа-банка.

4. Дать анализ банковских рисков.

5. Охарактеризовать управление кредитным риском Альфа-банка.

Объектом исследования данной работы является банковская деятельность Альфа-банка.

Предмет исследования – процесс управления банковскими рисками.

С целью подробного изложения указанной проблемы, кроме материалов собственного практического анализа были использованы статьи и материалы, появившиеся в последнее время и отражающие суть данной проблемы на современном уровне. В данной работе были использованы труды таких авторов, как Лаврушин О.И., Савицкая Г.В., Тюрина А.В., Бухтин М.А., Щегорцов В.А., Иода Е.В., Мешкова Л.Л., Болотина Е.Н. и др.

В работе были также использованы законодательные и нормативные акты Банка России, внутренние документы филиал Альфа-банка; отчетность, Положе-ние о порядке оценки рисков и организации системы контроля и управления рисками, Кредитная политика Банка, статистические данные Центрального Банка Российской Федерации, бухгалтерская отчетность Альфа-банка.

Глава 1. Сущность и типология банковских рисков

1.1. Основные подходы к определению банковских рисков

В современных условиях, несмотря на быстрое распространение практики управления рисками в банках и других финансовых учреждениях, до сих пор су­ществуют различные подходы к определению и пониманию проблем рисков, что во многом вызвано уникальностью ситуации в каждом отдельном банке. Все это затрудняет разра­ботку единых норм и правил управления ими. Для ученых-стати­стиков понятие риска означает, прежде всего, вероятность события, которое может вызвать откло­нение от ожидаемых тенденций. Для тех, кто занимается коммерче­скими опера­циями, риск означает возможность получения банком определенной величины убытков (потерь).

Под банковским риском понимается вероятность потери банком части своих средств, недополучение доходов или произведения дополнительных расходов в результате проведения банком определенных финансовых операций.

Риск присутствует в любой банковской операции, поэтому для банка важно не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до допустимого уровня.

Сущность банковского риска в литературе трактуется его по-разному. Существует мнение^[1], что банковский риск – это ситуация, порожденная неопределенностью информации, используе­мой банком для управления и принятия решений.

В других ситуациях риск понимается как вероятность того, что события, ожидае­мые или предполагаемые, могут оказать негативное влияние на финансовое поло­жение кредитной организации».

Также банковский риск рассматривается, как «вероятность (опасность, возможность) наступления события, в результате ко­торого банк понесет потери или недополучит доход по сравнению с запланиро­ванным»^[2].

Можно определить риск как ряд прояв­лений агрессивных факторов внешних и внутренних сред возможность отклоне­ния реального протекания управляемого (наблюдаемого) процесса от предпола­гаемого сценария и в итоге от ожидаемого результата (цели).

Кроме того, риск - это принятие решения, результат которого точно не известен» и «нечто, что может произойти или не произойти, это гипоте­тическая возможность наступления ущерба, вероятность понести убытки или упустить выгоду.

В банковском деле риском называют вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка, т.е. будет существовать возможность нарушения ликвидности и (или) фи­нансовых потерь^[3].

Учитывая изложенные выше определения, под банковским риском в данной работе будем понимать «вероятность того, что наступит событие, в ре­зультате ко­торого банк понесет потери или недополучит запланированный до­ход».

1.2. Типология банковских рисков

В банковской деятельности риски следует рассматривать как возмож­ность отклонения результатов деятельности в худшую сторону от прогнозируе­мых в момент принятия решения о проведении операций. В результате данного отклонения вероятно наступление нежелательных внутренних и внешних собы­тий, которые приводят к снижению прибыли  или полной ее потере, существен­ным убыткам, потере ликвидности, сокращению ресурсной базы, снижению фи­нансовой устойчивости и, даже к банкротству банка^[4].

Принимаемые банками риски должны быть контролируемые, разумные, и быть в пределах их компетенции и финансовых возможностей. Для того чтобы покрыть расходы и убытки и обеспечить приемлемый размер прибыли, необходимо, чтобы активы банка были высоколиквидными. Для достижения этих целей в банке существует политика по принятию рисков и управлению ими. Классификация рисков необходима для того, чтобы выделить место конкретного риска в общей системе банковских рисков. В системе банковских рисков ведущие исследователи выделяют: валютный, рыночный, процентный, кредитный риск, а также риск ликвидности, кредитный риск, процентный риск, риск неплатежеспособности.  

Банки в процессе своей деятельности сталкиваются с множеством разнообразных видов рисков, которые отличаются по месту и времени их возникновения, по уровню, влияющих на них внешних и внутренних факторов. Однако все банковские риски взаимосвязаны и оказывают влияние на банковскую деятельность в совокупности.

Для эффективного регулирования и управления банковскими рисками необходима их единая классификация, позволяющая разделить их на группы, на основе общего свойства или признака.

Однако существует необходимость периодического изменения и совершенствования данной классификации, что связано с развитием рыночных отношений, повышением качества обслуживания клиентов, внедрением новых информационных технологий в банковскую деятельность.

При классификации банковских рисков их нередко подразделяют на внутренние и внешние.

Внешние риски возникают при осуществлении операций с конкретными заемщиками. Данные риски непосредственно не связаны с деятельности банка или его клиентов. Они представляют собой кризис какой-либо важной для страны системы (международный кризис, государственных финансов, основных отраслей промышленности), что негативно складывается на банковской деятельности и приводит к массовым изъятиям средств вкладчиками, вывозу капитала.

Внешние банковские риски связаны, прежде всего, с политической и макроэкономической ситуацией, уровнем инфляции в стране, научно-техническими и технологическими факторами. Кроме того, на них влияют   демографические, социальные, культурно-ментальные, географические, климатические и прочие факторы. Вместе они, как правило, оказывают  системное  воздействие, однако в разных условиях ранговое значение внешних факторов может существенно изменяться.  Так, например, при реализации инновационных проектов развития бизнеса банковские риски резко возрастают.  Такие риски во многом могут быть нивелированы  государством.  

Риски, возникающие в основной деятельности банка, связаны с осуществлением основных функций. По характеру учета они подразделяются на балансовые и забалансовые. Балансовые риски оказывают существенное влияние на финансовую устойчивость банка и его ликвидность. В связи с этим они  являются важной частью системы банковских рисков. Балансовые риски банка делят на риски, систематизированные по принципу управления и по видам операций. В зависимости от принципа управления к балансовым относят риски, связанные со спецификой клиента. Данные риски оказывают влияние на политику банка при формировании кредитного портфеля, при осуществлении расчетных и иных операций, результаты которых изменяют структуру баланса^[5].

По видам операций балансовые риски Смирнов А.В. и Макаров Д.И. делят на риски активных операций (связанных с размещением банковских ресурсов) и пассивных операций (связаны с формированием ресурсов банка как за счет собственных средств, так и привлеченных)^[6].

Риски основной и вспомогательной деятельности банка взаимосвязаны и взаимообусловлены. От вида банковских операций, их комплекса, характера осуществления основной банковской деятельности зависит вспомогательная деятельность банка, в первую очередь организационно-техническая структура и уровень квалификации персонала.

На основе проведенного исследования предлагается следующая классификация банковских рисков (рисунок 1.1).

Целью данной классификации банковских рисков  является построение системы, которая позволяет учесть все риски при определении их совокупного размера в деятельности банка.

Однако вопрос построения полной и обоснованной классификации рисков остается открытым, требующим дальнейшего изучения и разработки. Данный процесс затруднен из-за  разного понимания сущности управления отдельными банковскими рисками. Поэтому первостепенной задачей является оптимизация классификации банковских рисков с целью построения эффективной системы управления рисками банка.

Рисунок 1.1. Классификация банковских рисков

В наиболее общем виде банковские риски можно разделить на кредитный риск, операционный и рыночный. Каждый из этих рисков существенно влияет на деятельность банка. Однако по степени ущерба лидирует кредитный риск, что подтверждается результатами  регулярных опросов российских банков. Доля рыночного риска составляет 15%, операционного – 16%, а кредитного – 69%, в которых кредитный риск имеет наибольший вес, как показано на рисунке 1.2.